禮儀服務(wù)公司財務(wù)管理制度一、總則1.為加強禮儀服務(wù)公司的財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作的順利進行，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。2.公司財務(wù)管理的基本任務(wù)是：做好財務(wù)預(yù)算、控制、核算、分析和考核工作；合理籌集資金，有效使用資金，提高資金使用效益；為公司經(jīng)營管理提供準確的財務(wù)信息和決策依據(jù)。3.公司財務(wù)管理的基本原則是：建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的各項財務(wù)開支范圍和標(biāo)準，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納國家稅收，保障投資者權(quán)益。二、財務(wù)機構(gòu)設(shè)置及職責(zé)1.公司設(shè)立財務(wù)部，負責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算工作。財務(wù)部設(shè)經(jīng)理一名，會計、出納各若干名。2.財務(wù)部經(jīng)理的主要職責(zé)：（1）主持財務(wù)部的全面工作，組織并督促部門人員全面完成本部門職責(zé)范圍內(nèi)的各項工作任務(wù)。（2）制定、維護、改進公司財務(wù)管理程序和政策，制定年度、季度財務(wù)計劃。（3）負責(zé)編制及組織實施財務(wù)預(yù)算報告，月、季、年度財務(wù)報告。（4）負責(zé)公司全面的資金調(diào)配，成本核算、會計核算和分析工作。（5）負責(zé)資金、資產(chǎn)的管理工作。（6）監(jiān)控可能會對公司造成經(jīng)濟損失的重大經(jīng)濟活動。（7）管理與銀行及其他機構(gòu)的關(guān)系。（8）協(xié)助財務(wù)總監(jiān)開展財務(wù)部與內(nèi)外的溝通與協(xié)調(diào)工作。3.會計的主要職責(zé)：（1）按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)賬、報賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚，按期報賬。（2）按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向財務(wù)部經(jīng)理提出合理化建議。（3）妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。（4）完成財務(wù)部經(jīng)理交辦的其他工作。4.出納的主要職責(zé)：（1）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。（2）嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。（3）建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。（4）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。（5）積極配合銀行做好對賬、報賬工作。（6）配合會計做好各種賬務(wù)處理。（7）完成財務(wù)部經(jīng)理交辦的其他工作。三、財務(wù)預(yù)算管理1.公司實行財務(wù)預(yù)算管理制度。財務(wù)預(yù)算是公司在預(yù)測和決策的基礎(chǔ)上，圍繞公司戰(zhàn)略目標(biāo)，對一定時期內(nèi)公司資金取得和投放、各項收入和支出、公司經(jīng)營成果及其分配等資金運動所作的具體安排。2.財務(wù)預(yù)算的編制原則：（1）堅持效益優(yōu)先原則，實行總量平衡，進行全面預(yù)算管理。（2）堅持積極穩(wěn)健原則，確保以收定支，加強財務(wù)風(fēng)險控制。（3）堅持權(quán)責(zé)對等原則，確保切實可行，圍繞經(jīng)營戰(zhàn)略實施。3.財務(wù)預(yù)算的編制依據(jù)：（1）國家有關(guān)法律法規(guī)和政策。（2）公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)。（3）公司的歷史財務(wù)數(shù)據(jù)和市場預(yù)測。4.財務(wù)預(yù)算的編制程序：（1）公司各部門根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，提出本部門的預(yù)算草案。（2）財務(wù)部對各部門的預(yù)算草案進行匯總、審核和平衡，提出公司的財務(wù)預(yù)算草案。（3）公司財務(wù)預(yù)算草案經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過后，報董事會批準。5.財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制：（1）公司各部門應(yīng)嚴格按照批準的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。（2）財務(wù)部應(yīng)加強對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。（3）對確需調(diào)整的財務(wù)預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。四、資金管理1.公司資金實行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則。2.資金籌集：（1）公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理籌集資金。資金籌集的方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、吸收投資等。（2）資金籌集應(yīng)遵循成本效益原則，選擇最優(yōu)的籌資方案。3.資金使用：（1）公司資金的使用應(yīng)嚴格按照批準的預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算使用資金。（2）資金使用應(yīng)遵循節(jié)約、高效的原則，提高資金使用效益。4.資金結(jié)算：（1）公司應(yīng)建立健全資金結(jié)算制度，規(guī)范資金結(jié)算行為。（2）資金結(jié)算應(yīng)嚴格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定進行，確保資金安全。五、資產(chǎn)管理1.公司資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。2.流動資產(chǎn)的管理：（1）公司應(yīng)加強貨幣資金的管理，嚴格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，確保貨幣資金的安全和完整。（2）公司應(yīng)加強應(yīng)收賬款的管理，建立健全應(yīng)收賬款管理制度，及時催收應(yīng)收賬款，降低壞賬風(fēng)險。（3）公司應(yīng)加強存貨的管理，建立健全存貨管理制度，合理控制存貨水平，降低存貨成本。3.固定資產(chǎn)的管理：（1）公司應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、折舊、清查等進行規(guī)范管理。（2）固定資產(chǎn)的購置應(yīng)按照公司的審批程序進行，確保資產(chǎn)的合理配置。（3）固定資產(chǎn)的折舊應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司的會計政策進行計提，確保資產(chǎn)價值的準確反映。4.無形資產(chǎn)的管理：（1）公司應(yīng)加強無形資產(chǎn)的管理，建立健全無形資產(chǎn)管理制度，對無形資產(chǎn)的取得、攤銷、處置等進行規(guī)范管理。（2）無形資產(chǎn)的取得應(yīng)按照公司的審批程序進行，確保資產(chǎn)的合法有效。（3）無形資產(chǎn)的攤銷應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司的會計政策進行計提，確保資產(chǎn)價值的準確反映。六、成本費用管理1.公司應(yīng)加強成本費用管理，建立健全成本費用管理制度，嚴格控制成本費用支出。2.成本費用的核算應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司的會計政策進行，確保成本費用的準確核算。3.公司應(yīng)加強對成本費用的分析和考核，及時發(fā)現(xiàn)和解決成本費用管理中存在的問題，提高成本費用管理水平。七、財務(wù)報表及財務(wù)分析1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司的會計政策編制財務(wù)報表，確保財務(wù)報表的真實、準確、完整。2.財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。3.公司應(yīng)定期對財務(wù)報表進行分析，為公司的經(jīng)營決策提供依據(jù)。財務(wù)分析的內(nèi)容包括財務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析等。八、財務(wù)監(jiān)督與審計1.公司應(yīng)建立健全財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)工作的監(jiān)督和檢查。2