專題范文會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告(6篇)_第1頁
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文檔簡介

[專題范文]會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告(6篇)第一篇:會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告為全面貫徹落實(shí)《會(huì)計(jì)法》及相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)制度,進(jìn)一步加強(qiáng)單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè),提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)上級(jí)主管部門關(guān)于加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的統(tǒng)一部署和要求,我單位于2023年11月組織開展了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)自查活動(dòng)。本次自查工作嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等規(guī)定,采取查閱會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表及相關(guān)資料,實(shí)地檢查會(huì)計(jì)崗位設(shè)置、人員配備、內(nèi)控制度執(zhí)行情況等方式,對(duì)2022年1月至2023年10月期間的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面、細(xì)致的檢查。現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:一、自查工作基本情況二、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作現(xiàn)狀(一)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)與人員配備情況我單位按照《會(huì)計(jì)法》規(guī)定,單獨(dú)設(shè)置了財(cái)務(wù)部門,配備了專職會(huì)計(jì)人員5名,其中會(huì)計(jì)主管1名,出納1名,成本會(huì)計(jì)1名,稅務(wù)會(huì)計(jì)1名,總賬會(huì)計(jì)1名。會(huì)計(jì)人員均持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書,其中3人具有中級(jí)會(huì)計(jì)師職稱,2人具有初級(jí)會(huì)計(jì)師職稱。會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)明確,分工合理,能夠滿足單位會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作的需要。建立了會(huì)計(jì)人員定期培訓(xùn)制度,每年組織不少于2次的會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)和財(cái)經(jīng)法規(guī)培訓(xùn),會(huì)計(jì)人員專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力得到持續(xù)提升。(二)會(huì)計(jì)核算情況在會(huì)計(jì)核算方面,我單位嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)會(huì)計(jì)制度,建立了完善的會(huì)計(jì)核算體系。會(huì)計(jì)科目設(shè)置合理,能夠準(zhǔn)確反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng);會(huì)計(jì)憑證填制規(guī)范,原始憑證真實(shí)、合法、完整,審批手續(xù)齊全;會(huì)計(jì)賬簿登記及時(shí)、準(zhǔn)確,賬證、賬賬、賬實(shí)相符;財(cái)務(wù)報(bào)表編制規(guī)范,數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確,能夠全面反映單位財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。2022年1月至2023年10月期間,共填制記賬憑證1,256張,登記會(huì)計(jì)賬簿12本,編制財(cái)務(wù)報(bào)表24份,會(huì)計(jì)核算工作質(zhì)量良好。(三)會(huì)計(jì)監(jiān)督情況我單位建立了較為完善的內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度,包括《財(cái)務(wù)管理制度》《費(fèi)用報(bào)銷管理辦法》《資金支付審批制度》等,明確了會(huì)計(jì)監(jiān)督的內(nèi)容、程序和責(zé)任。會(huì)計(jì)人員能夠按照規(guī)定履行監(jiān)督職責(zé),對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理,對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回,要求更正、補(bǔ)充。建立了定期對(duì)賬制度,每月進(jìn)行銀行存款對(duì)賬,每季度進(jìn)行往來款項(xiàng)核對(duì),每年進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查,確保賬實(shí)相符。同時(shí),積極配合外部審計(jì)和財(cái)政監(jiān)督檢查工作,對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)整改落實(shí)。三、自查發(fā)現(xiàn)的主要問題(一)會(huì)計(jì)憑證管理方面1.部分原始憑證附件不完整。經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn),有23筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證缺少必要的附件材料,如差旅費(fèi)報(bào)銷單后未附會(huì)議通知或出差審批單,辦公用品采購未附采購清單等,占檢查憑證總數(shù)的1.8%。2.憑證填制規(guī)范性有待提高。有15張記賬憑證的摘要填寫過于簡單,未能清晰反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的具體內(nèi)容;有8張記賬憑證的科目使用不夠準(zhǔn)確,存在應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用的支出誤計(jì)入銷售費(fèi)用的情況。3.憑證傳遞流程不夠規(guī)范。部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的憑證傳遞時(shí)間過長,從業(yè)務(wù)發(fā)生到會(huì)計(jì)入賬平均耗時(shí)5個(gè)工作日,影響了會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性;憑證傳遞過程中缺乏必要的交接記錄,存在責(zé)任不清的風(fēng)險(xiǎn)。(二)會(huì)計(jì)賬簿管理方面1.賬簿登記不夠及時(shí)。檢查發(fā)現(xiàn),有3個(gè)月的銀行存款日記賬存在滯后登記現(xiàn)象,最晚的記賬時(shí)間與實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間相差7天,影響了賬簿的實(shí)時(shí)性和準(zhǔn)確性。2.賬簿保管不夠規(guī)范。部分會(huì)計(jì)賬簿未按規(guī)定裝訂成冊(cè),有2本明細(xì)賬存在散頁現(xiàn)象;賬簿使用過程中缺乏必要的保護(hù)措施,有1本總賬出現(xiàn)了輕微的污損情況。3.對(duì)賬工作不夠細(xì)致。雖然建立了定期對(duì)賬制度,但在實(shí)際執(zhí)行中,有2個(gè)月的銀行存款對(duì)賬單與銀行日記賬存在小額差異,差異金額分別為156元和289元,未及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。(三)會(huì)計(jì)檔案管理方面2.檔案保管條件有待改善。會(huì)計(jì)檔案室面積較小,檔案柜擺放過于密集,不利于檔案的查閱和保管;檔案室未安裝溫濕度控制設(shè)備,不利于檔案的長期保存。3.檔案借閱制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格。檢查發(fā)現(xiàn),有3次會(huì)計(jì)檔案借閱未按規(guī)定辦理借閱登記手續(xù),存在檔案管理安全隱患。(四)內(nèi)部控制方面1.崗位分離原則執(zhí)行不夠徹底。雖然設(shè)置了會(huì)計(jì)、出納等崗位,但在實(shí)際工作中,存在出納人員兼任部分會(huì)計(jì)工作的情況,違反了不相容崗位相互分離的原則。3.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督不夠到位。內(nèi)部審計(jì)工作主要依靠外部審計(jì)機(jī)構(gòu),單位內(nèi)部未設(shè)立專門的內(nèi)部審計(jì)崗位或部門,缺乏常態(tài)化的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制。四、問題產(chǎn)生的原因分析(一)思想認(rèn)識(shí)方面部分會(huì)計(jì)人員對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的重要性認(rèn)識(shí)不足,存在重核算輕管理的思想傾向,認(rèn)為只要賬目平衡、報(bào)表準(zhǔn)確即可,對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范性要求重視不夠。單位管理層對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的關(guān)注度和支持力度也有待加強(qiáng),未能將會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作質(zhì)量納入績效考核體系。(二)制度建設(shè)方面雖然建立了基本的財(cái)務(wù)管理制度,但制度體系不夠完善,部分制度內(nèi)容過于籠統(tǒng),缺乏可操作性;制度更新不及時(shí),未能根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要及時(shí)修訂完善;制度執(zhí)行缺乏有效的監(jiān)督和考核機(jī)制,導(dǎo)致制度執(zhí)行效果不佳。(三)人員素質(zhì)方面會(huì)計(jì)人員專業(yè)素質(zhì)參差不齊,部分人員對(duì)《會(huì)計(jì)法》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法規(guī)制度掌握不夠全面,業(yè)務(wù)能力有待提高;會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)不夠系統(tǒng),培訓(xùn)內(nèi)容偏重理論而輕實(shí)踐,培訓(xùn)效果不夠理想;會(huì)計(jì)人員工作負(fù)荷較重,難以保證工作質(zhì)量。(四)技術(shù)手段方面會(huì)計(jì)信息化水平不高,仍以手工操作為主,工作效率和質(zhì)量受到限制;缺乏有效的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)支持,無法實(shí)現(xiàn)對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警;數(shù)據(jù)分析能力不足,難以通過數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)和解決會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作中存在的問題。五、整改措施與建議(一)加強(qiáng)思想認(rèn)識(shí),提高重視程度1.組織單位管理層和全體會(huì)計(jì)人員深入學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī),提高對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作重要性的認(rèn)識(shí),將會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作質(zhì)量納入單位績效考核體系,與相關(guān)人員績效掛鉤。2.定期召開會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作會(huì)議,分析存在的問題,研究解決方案,形成單位領(lǐng)導(dǎo)重視、財(cái)務(wù)部門牽頭、各業(yè)務(wù)部門配合的工作格局,共同推進(jìn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。(二)完善制度建設(shè),強(qiáng)化制度執(zhí)行1.修訂完善《財(cái)務(wù)管理制度》《會(huì)計(jì)核算辦法》《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等制度,細(xì)化操作流程,明確崗位職責(zé),增強(qiáng)制度的可操作性和針對(duì)性。2.建立制度執(zhí)行監(jiān)督機(jī)制,定期檢查制度執(zhí)行情況,對(duì)違反制度的行為及時(shí)糾正并追究責(zé)任,確保各項(xiàng)制度得到有效執(zhí)行。3.建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作質(zhì)量評(píng)價(jià)體系,制定詳細(xì)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)分細(xì)則,定期開展評(píng)價(jià)工作,將評(píng)價(jià)結(jié)果作為會(huì)計(jì)人員績效考核的重要依據(jù)。(三)加強(qiáng)人員培訓(xùn),提升專業(yè)素質(zhì)1.制定系統(tǒng)的會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)計(jì)劃,每年組織不少于4次的專業(yè)培訓(xùn),內(nèi)容包括會(huì)計(jì)法規(guī)政策、會(huì)計(jì)核算技能、財(cái)務(wù)軟件操作等,提高會(huì)計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。3.合理配置會(huì)計(jì)人員,根據(jù)業(yè)務(wù)量和工作需要適當(dāng)增加會(huì)計(jì)人員編制,減輕現(xiàn)有人員工作壓力,確保工作質(zhì)量。(四)推進(jìn)信息化建設(shè),提高工作效率1.升級(jí)會(huì)計(jì)核算軟件,引入先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)分析、預(yù)算管理等功能的集成化、信息化,提高工作效率和質(zhì)量。2.建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作電子監(jiān)控平臺(tái),實(shí)現(xiàn)對(duì)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題。3.加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析能力建設(shè),利用大數(shù)據(jù)技術(shù)對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,為管理決策提供支持,提升會(huì)計(jì)工作的價(jià)值創(chuàng)造能力。(五)強(qiáng)化監(jiān)督檢查,確保整改落實(shí)1.建立常態(tài)化的內(nèi)部監(jiān)督檢查機(jī)制,每月開展一次會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查,每季度進(jìn)行一次全面自查,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。2.聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行定期審計(jì),客觀評(píng)價(jià)工作質(zhì)量,提出改進(jìn)建議。3.建立問題整改臺(tái)賬,對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問題逐一登記,明確整改責(zé)任人、整改措施和整改時(shí)限,定期跟蹤整改進(jìn)展,確保問題得到徹底解決。六、整改時(shí)限與責(zé)任分工為確保整改工作取得實(shí)效,特制定整改時(shí)限與責(zé)任分工如下:(一)短期整改(1個(gè)月內(nèi)完成)1.原始憑證附件不完整問題:由會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé),組織相關(guān)人員補(bǔ)充完善缺失的附件材料,確保原始憑證真實(shí)、合法、完整。2.憑證填制規(guī)范性問題:由總賬會(huì)計(jì)負(fù)責(zé),對(duì)填制不規(guī)范的記賬憑證進(jìn)行更正,并組織會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)憑證填制規(guī)范,提高憑證填制質(zhì)量。3.賬簿登記及時(shí)性問題:由各崗位會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé),對(duì)滯后登記的賬簿及時(shí)補(bǔ)記,并嚴(yán)格按照規(guī)定時(shí)限完成賬簿登記工作。(二)中期整改(3個(gè)月內(nèi)完成)1.會(huì)計(jì)檔案歸檔問題:由檔案管理員負(fù)責(zé),完成2023年第二季度及以后各期的會(huì)計(jì)檔案歸檔工作,并建立定期歸檔機(jī)制。2.崗位分離問題:由財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé),調(diào)整會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé),嚴(yán)格執(zhí)行不相容崗位相互分離原則,明確各崗位職責(zé)權(quán)限。3.授權(quán)審批問題:由財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé),修訂完善授權(quán)審批制度,明確各類支出的審批權(quán)限和審批程序,嚴(yán)格執(zhí)行集體決策制度。(三)長期整改(6個(gè)月內(nèi)完成)1.檔案保管條件改善:由行政部負(fù)責(zé),擴(kuò)大會(huì)計(jì)檔案室面積,配置必要的檔案保管設(shè)備,改善檔案保管條件。2.信息化建設(shè):由信息技術(shù)部負(fù)責(zé),調(diào)研和選擇適合的會(huì)計(jì)核算軟件,制定信息化建設(shè)方案并組織實(shí)施。3.內(nèi)部審計(jì)機(jī)制建立:由單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé),研究設(shè)立內(nèi)部審計(jì)崗位或部門的可行性,建立健全內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制。七、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是會(huì)計(jì)工作的基石,是保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要保障。通過本次自查,我單位全面梳理了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作中存在的問題,深入分析了問題產(chǎn)生的原因,制定了切實(shí)可行的整改

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