大連理工大學(xué)出版社教學(xué)設(shè)計(jì)中職中職專業(yè)課財(cái)政稅務(wù)類73財(cái)經(jīng)商貿(mào)大類課題：科目：班級(jí)：課時(shí)：計(jì)劃1課時(shí)教師：?jiǎn)挝唬阂?、教材分析大連理工大學(xué)出版社教學(xué)設(shè)計(jì)中職中職專業(yè)課財(cái)政稅務(wù)類73財(cái)經(jīng)商貿(mào)大類。本教材內(nèi)容涵蓋稅收基礎(chǔ)、稅法實(shí)務(wù)、稅務(wù)籌劃等，緊密結(jié)合實(shí)際，注重培養(yǎng)學(xué)生的稅務(wù)處理能力和實(shí)踐操作技能。二、核心素養(yǎng)目標(biāo)培養(yǎng)學(xué)生具備扎實(shí)的稅收理論基礎(chǔ)，提高運(yùn)用稅法分析、解決實(shí)際稅務(wù)問題的能力。增強(qiáng)學(xué)生的法治觀念和誠(chéng)信意識(shí)，提升稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防范能力。通過案例教學(xué)，培養(yǎng)學(xué)生的批判性思維和創(chuàng)新能力，使其能夠適應(yīng)不斷變化的稅收環(huán)境。三、教學(xué)難點(diǎn)與重點(diǎn)1.教學(xué)重點(diǎn)

-稅法基本概念的理解與應(yīng)用：重點(diǎn)講解稅收的本質(zhì)、稅收的種類、稅收的基本特征等概念，通過實(shí)例分析幫助學(xué)生在實(shí)際情境中正確理解和運(yùn)用這些概念。

-稅收征管流程：強(qiáng)調(diào)稅收的申報(bào)、繳納、檢查和處罰等流程，通過模擬操作，讓學(xué)生掌握稅收征管的基本步驟和注意事項(xiàng)。

2.教學(xué)難點(diǎn)

-稅務(wù)籌劃的合法性判斷：難點(diǎn)在于區(qū)分稅務(wù)籌劃與避稅行為的界限，通過案例分析，使學(xué)生能夠識(shí)別合法的稅務(wù)籌劃手段和可能觸犯法律的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

-復(fù)雜稅收政策的運(yùn)用：例如增值稅、企業(yè)所得稅等復(fù)雜稅種的具體政策理解和計(jì)算，學(xué)生可能難以掌握計(jì)算方法和適用條件，需要通過詳細(xì)講解和練習(xí)來(lái)突破。

-稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與防范：難點(diǎn)在于如何識(shí)別稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并采取有效措施進(jìn)行防范，需要通過案例分析和小組討論，培養(yǎng)學(xué)生的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和管理能力。四、教學(xué)資源準(zhǔn)備1.教材：確保每位學(xué)生都有《財(cái)政稅務(wù)》教材，以便于課堂學(xué)習(xí)。

2.輔助材料：準(zhǔn)備與稅法實(shí)務(wù)相關(guān)的案例圖片、流程圖表和稅收政策視頻，以增強(qiáng)直觀教學(xué)效果。

3.實(shí)驗(yàn)器材：根據(jù)需要，準(zhǔn)備模擬稅務(wù)申報(bào)軟件或相關(guān)稅種計(jì)算器，供學(xué)生進(jìn)行實(shí)踐操作。

4.教室布置：設(shè)置分組討論區(qū)和實(shí)驗(yàn)操作臺(tái)，方便學(xué)生互動(dòng)和實(shí)踐操作。五、教學(xué)過程設(shè)計(jì)1.導(dǎo)入新課（5分鐘）

目標(biāo)：引起學(xué)生對(duì)稅收的興趣，激發(fā)其探索欲望。

過程：

開場(chǎng)提問：“你們知道稅收是什么嗎？它在我們的生活中扮演什么角色？”

展示一些關(guān)于稅收的圖片或視頻片段，讓學(xué)生初步感受稅收的重要性。

簡(jiǎn)短介紹稅收的基本概念和重要性，為接下來(lái)的學(xué)習(xí)打下基礎(chǔ)。

2.稅收基礎(chǔ)知識(shí)講解（10分鐘）

目標(biāo)：讓學(xué)生了解稅收的基本概念、組成部分和原理。

過程：

講解稅收的定義，包括其主要組成元素或結(jié)構(gòu)。

詳細(xì)介紹稅收的組成部分，如稅種、稅率、稅基等，使用圖表或示意圖幫助學(xué)生理解。

3.稅收案例分析（20分鐘）

目標(biāo)：通過具體案例，讓學(xué)生深入了解稅收的特性和重要性。

過程：

選擇幾個(gè)典型的稅收案例進(jìn)行分析，如企業(yè)納稅申報(bào)、稅收優(yōu)惠政策的運(yùn)用等。

詳細(xì)介紹每個(gè)案例的背景、特點(diǎn)和意義，讓學(xué)生全面了解稅收的多樣性或復(fù)雜性。

引導(dǎo)學(xué)生思考這些案例對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的影響，以及稅收如何促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和公平分配。

小組討論：讓學(xué)生分組討論稅收政策的改進(jìn)方向，并提出創(chuàng)新性的想法或建議。

4.學(xué)生小組討論（10分鐘）

目標(biāo)：培養(yǎng)學(xué)生的合作能力和解決問題的能力。

過程：

將學(xué)生分成若干小組，每組選擇一個(gè)與稅收相關(guān)的主題進(jìn)行深入討論，如“稅收與個(gè)人理財(cái)”、“稅收與企業(yè)發(fā)展”等。

小組內(nèi)討論該主題的現(xiàn)狀、挑戰(zhàn)以及可能的解決方案。

每組選出一名代表，準(zhǔn)備向全班展示討論成果。

5.課堂展示與點(diǎn)評(píng)（15分鐘）

目標(biāo)：鍛煉學(xué)生的表達(dá)能力，同時(shí)加深全班對(duì)稅收的認(rèn)識(shí)和理解。

過程：

各組代表依次上臺(tái)展示討論成果，包括主題的現(xiàn)狀、挑戰(zhàn)及解決方案。

其他學(xué)生和教師對(duì)展示內(nèi)容進(jìn)行提問和點(diǎn)評(píng)，促進(jìn)互動(dòng)交流。

教師總結(jié)各組的亮點(diǎn)和不足，并提出進(jìn)一步的建議和改進(jìn)方向。

6.課堂小結(jié)（5分鐘）

目標(biāo)：回顧本節(jié)課的主要內(nèi)容，強(qiáng)調(diào)稅收的重要性和意義。

過程：

簡(jiǎn)要回顧本節(jié)課的學(xué)習(xí)內(nèi)容，包括稅收的基本概念、組成部分、案例分析等。

強(qiáng)調(diào)稅收在現(xiàn)實(shí)生活或?qū)W習(xí)中的價(jià)值和作用，鼓勵(lì)學(xué)生進(jìn)一步探索和應(yīng)用稅收知識(shí)。

布置課后作業(yè)：讓學(xué)生撰寫一篇關(guān)于稅收的短文或報(bào)告，以鞏固學(xué)習(xí)效果，并思考稅收政策對(duì)個(gè)人和社會(huì)的影響。六、學(xué)生學(xué)習(xí)效果學(xué)生學(xué)習(xí)效果主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.知識(shí)掌握

-學(xué)生能夠準(zhǔn)確地理解和解釋稅收的基本概念，如稅收的本質(zhì)、稅種、稅率等。

-學(xué)生能夠識(shí)別和區(qū)分不同類型的稅收，了解其征收對(duì)象和征收方式。

-學(xué)生能夠運(yùn)用所學(xué)知識(shí)分析稅收政策對(duì)企業(yè)和個(gè)人財(cái)務(wù)的影響。

2.技能提升

-學(xué)生能夠獨(dú)立完成稅務(wù)申報(bào)的基本流程，包括填寫申報(bào)表、計(jì)算稅額等。

-學(xué)生能夠運(yùn)用稅收籌劃的基本原則，為企業(yè)或個(gè)人提供合理的稅務(wù)建議。

-學(xué)生能夠識(shí)別稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的防范措施。

3.思維發(fā)展

-學(xué)生能夠通過案例分析，培養(yǎng)批判性思維和解決問題的能力。

-學(xué)生能夠從不同角度分析稅收政策，提高對(duì)社會(huì)現(xiàn)象的理解能力。

-學(xué)生能夠運(yùn)用邏輯推理，分析稅收政策對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響。

4.情感態(tài)度

-學(xué)生對(duì)稅收有了更深的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)了法治觀念和誠(chéng)信意識(shí)。

-學(xué)生對(duì)稅務(wù)工作有了職業(yè)認(rèn)同感，激發(fā)了學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)的興趣。

-學(xué)生能夠理解稅收在國(guó)家財(cái)政中的作用，提高了社會(huì)責(zé)任感。

5.實(shí)踐能力

-學(xué)生能夠?qū)⑺鶎W(xué)稅收知識(shí)應(yīng)用于實(shí)際案例，提高實(shí)際操作能力。

-學(xué)生能夠在模擬稅務(wù)環(huán)境中，運(yùn)用所學(xué)知識(shí)解決實(shí)際問題。

-學(xué)生能夠在團(tuán)隊(duì)合作中，發(fā)揮自己的專長(zhǎng)，共同完成稅務(wù)任務(wù)。

6.綜合運(yùn)用

-學(xué)生能夠?qū)⒍愂罩R(shí)與經(jīng)濟(jì)、法律等其他學(xué)科知識(shí)相結(jié)合，形成跨學(xué)科的知識(shí)體系。

-學(xué)生能夠?qū)⒍愂罩R(shí)應(yīng)用于個(gè)人生活，如合理規(guī)劃個(gè)人稅務(wù)，提高財(cái)務(wù)管理能力。

-學(xué)生能夠?qū)⒍愂罩R(shí)應(yīng)用于社會(huì)服務(wù)，如參與稅收宣傳活動(dòng)，提高公眾的稅收意識(shí)。七、重點(diǎn)題型整理1.案例分析題

-題型描述：給出一個(gè)具體的稅收案例，要求學(xué)生分析案例中的稅收問題，并提出解決方案。

-舉例：某企業(yè)2019年度應(yīng)納增值稅為100萬(wàn)元，實(shí)際繳納80萬(wàn)元，企業(yè)提出享受稅收優(yōu)惠政策。請(qǐng)分析企業(yè)享受稅收優(yōu)惠政策的可能性，并說(shuō)明理由。

2.計(jì)算題

-題型描述：提供具體的稅收計(jì)算場(chǎng)景，要求學(xué)生根據(jù)稅法規(guī)定計(jì)算應(yīng)納稅額。

-舉例：某公司2019年度銷售收入為500萬(wàn)元，成本費(fèi)用為300萬(wàn)元，已知增值稅稅率為13%，請(qǐng)計(jì)算該公司2019年度應(yīng)納增值稅。

3.政策應(yīng)用題

-題型描述：給出一個(gè)稅收政策，要求學(xué)生分析政策對(duì)企業(yè)和個(gè)人可能產(chǎn)生的影響。

-舉例：某地區(qū)政府出臺(tái)了一項(xiàng)新的個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策，規(guī)定居民購(gòu)買首套住房可享受一定額度的個(gè)人所得稅減免。請(qǐng)分析這項(xiàng)政策對(duì)居民購(gòu)房意愿的影響。

4.稅務(wù)籌劃題

-題型描述：針對(duì)一個(gè)企業(yè)或個(gè)人，要求學(xué)生提出合理的稅務(wù)籌劃方案，以降低稅負(fù)。

-舉例：某企業(yè)2019年度預(yù)計(jì)利潤(rùn)為100萬(wàn)元，已知企業(yè)所得稅稅率為25%。請(qǐng)為企業(yè)提出一個(gè)稅務(wù)籌劃方案，以合法合規(guī)的方式降低企業(yè)所得稅。

5.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別題

-題型描述：給出一個(gè)可能存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的場(chǎng)景，要求學(xué)生識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并提出防范措施。

-舉例：某企業(yè)為逃避增值稅，采取虛開發(fā)票的方式購(gòu)買原材料。請(qǐng)識(shí)別該行為可能存在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的防范措施。

答案示例：

1.案例分析題

-分析：企業(yè)享受稅收優(yōu)惠政策的可能性較低，因?yàn)槎愂諆?yōu)惠政策通常針對(duì)特定行業(yè)或地區(qū)，且需符合一定的條件。

-理由：企業(yè)的實(shí)際繳納金額低于應(yīng)納稅額，可能存在偷稅嫌疑，不符合享受稅收優(yōu)惠的條件。

2.計(jì)算題

-計(jì)算：應(yīng)納增值稅=銷售收入×稅率-成本費(fèi)用×稅率=500萬(wàn)元×13%-300萬(wàn)元×13%=65萬(wàn)元。

3.政策應(yīng)用題

-影響：該政策可能刺激居民購(gòu)房需求，增加房地產(chǎn)市場(chǎng)的交易量。

4.稅務(wù)籌劃題

-方案：企業(yè)可以考慮提前確認(rèn)收入、延遲確認(rèn)成本費(fèi)用等方式，以合理避稅。

5.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別題

-風(fēng)險(xiǎn)：虛開發(fā)票可能涉及偷稅、逃稅等違法行為，企業(yè)可能面臨罰款、滯納金等處罰。

-防范措施：企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，確保發(fā)票的真實(shí)性和合法性，避免違法行為。八、教學(xué)反思與總結(jié)今天這節(jié)課，我覺得整體上還算是順利。學(xué)生們對(duì)稅收的基礎(chǔ)知識(shí)掌握得比較扎實(shí)，案例分析的時(shí)候也能積極思考，提出了一些有見地的觀點(diǎn)。不過，反思一下，也有一些地方做得不夠好，下面我就來(lái)簡(jiǎn)單聊聊我的教學(xué)反思和總結(jié)。

首先，我覺得在導(dǎo)入新課的部分，我通過提問和展示圖片的方式，成功引起了學(xué)生的興趣。他們對(duì)于稅收這個(gè)話題的反應(yīng)很積極，這說(shuō)明我在激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)興趣方面做得不錯(cuò)。但是，我也注意到，有些學(xué)生對(duì)于稅收的理解還是停留在表面，對(duì)于稅收的深層次意義和影響認(rèn)識(shí)不夠。因此，在今后的教學(xué)中，我可能會(huì)嘗試引入更多的實(shí)際案例，讓學(xué)生通過具體事例來(lái)理解稅收的重要性。

在講解稅收基礎(chǔ)知識(shí)的時(shí)候，我盡量用簡(jiǎn)單明了的語(yǔ)言，結(jié)合圖表和實(shí)例，讓學(xué)生更容易理解。不過，我發(fā)現(xiàn)有些學(xué)生對(duì)于稅種、稅率等概念的理解還不夠深入，他們?cè)谟?jì)算稅額的時(shí)候經(jīng)常出現(xiàn)錯(cuò)誤。這可能是因?yàn)槲以谥v解過程中，對(duì)于計(jì)算方法的講解不夠詳細(xì)，或者是因?yàn)閷W(xué)生沒有充分理解稅法的規(guī)定。所以，我需要在今后的教學(xué)中，更加注重計(jì)算方法的講解和練習(xí)，確保學(xué)生能夠熟練掌握。

案例分析環(huán)節(jié)，學(xué)生們的參與度很高，他們能夠結(jié)合所學(xué)知識(shí)分析案例，提出自己的見解。這讓我很欣慰，因?yàn)檫@說(shuō)明學(xué)生們已經(jīng)能夠?qū)⒗碚撝R(shí)應(yīng)用到實(shí)際中。但是，我也發(fā)現(xiàn)，在討論過程中，有些學(xué)生對(duì)于稅收政策的理解不夠全面，有時(shí)候會(huì)忽略政策背后的原因和目的。因此，我會(huì)在今后的教學(xué)中，更加注重政策背景的介紹，幫助學(xué)生建立更加完整的知識(shí)體系。

在小組討論和課堂展示環(huán)節(jié)，學(xué)生們表現(xiàn)出了很好的團(tuán)隊(duì)合作精神，他們能夠互相幫助，共同解決問題。這讓我感到很欣慰，因?yàn)檫@是培養(yǎng)學(xué)生綜合素質(zhì)的重要環(huán)節(jié)。不過，我也注意到，在展示過程中，有些學(xué)生的表達(dá)不夠清晰，缺乏邏輯性。為了