致：[被審計(jì)單位名稱/相關(guān)負(fù)責(zé)人]發(fā)件部門：[審計(jì)部/審計(jì)組名稱]日期：[YYYY年MM月DD日]尊敬的[被審計(jì)單位名稱/相關(guān)負(fù)責(zé)人]：根據(jù)我部于[YYYY年MM月DD日]出具的《[審計(jì)項(xiàng)目名稱]審計(jì)報(bào)告》（報(bào)告編號：[審計(jì)報(bào)告編號]），其中列示的若干審計(jì)發(fā)現(xiàn)及建議，貴單位已初步反饋了整改計(jì)劃。為確保審計(jì)成果得以有效轉(zhuǎn)化，促進(jìn)相關(guān)問題得到徹底解決，并協(xié)助貴單位建立健全長效管理機(jī)制，我部特提出以下審計(jì)跟蹤工作建議。一、明確跟蹤范圍與優(yōu)先級建議貴單位首先對《[審計(jì)項(xiàng)目名稱]審計(jì)報(bào)告》中所有審計(jì)發(fā)現(xiàn)進(jìn)行梳理，形成《審計(jì)發(fā)現(xiàn)整改跟蹤清單》。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)問題的性質(zhì)、潛在風(fēng)險(xiǎn)、整改難度以及對業(yè)務(wù)運(yùn)營的影響程度，對整改事項(xiàng)進(jìn)行優(yōu)先級排序。對于涉及重大違規(guī)、重大損失風(fēng)險(xiǎn)或嚴(yán)重影響經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的問題，應(yīng)列為優(yōu)先整改項(xiàng)，明確整改時限，確保資源投入。二、細(xì)化整改措施與時間表針對清單中的每一項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)及建議，建議貴單位進(jìn)一步細(xì)化整改措施，確保措施的具體性、可操作性和可衡量性。每項(xiàng)整改措施均應(yīng)明確：1.具體行動步驟：清晰描述如何實(shí)施整改。2.責(zé)任部門與責(zé)任人：明確整改工作的直接負(fù)責(zé)部門和具體負(fù)責(zé)人。3.計(jì)劃完成時間：設(shè)定清晰、合理的整改完成截止日期。4.預(yù)期成果/衡量標(biāo)準(zhǔn)：說明整改完成后應(yīng)達(dá)到的狀態(tài)或可驗(yàn)證的成果。建議貴單位在[YYYY年MM月DD日]前，將上述細(xì)化后的《審計(jì)發(fā)現(xiàn)整改跟蹤清單（含整改計(jì)劃）》正式反饋我部。三、建立整改過程的動態(tài)溝通機(jī)制為及時了解整改進(jìn)展，有效解決整改過程中遇到的困難，建議建立定期的整改溝通機(jī)制：1.定期報(bào)告：貴單位可按[周/月/季度，根據(jù)整改周期確定]向我部提交《審計(jì)整改工作進(jìn)展報(bào)告》，詳細(xì)說明各事項(xiàng)的實(shí)際進(jìn)展、已采取的措施、遇到的問題及下一步計(jì)劃。2.關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)溝通：對于優(yōu)先整改項(xiàng)或整改難度較大的事項(xiàng)，在關(guān)鍵整改節(jié)點(diǎn)（如方案確定、實(shí)施中、即將完成等階段），可與我部進(jìn)行專項(xiàng)溝通。3.即時反饋：若整改過程中出現(xiàn)重大偏差或預(yù)計(jì)無法按期完成的情況，請及時與我部溝通，共同商議解決方案。四、強(qiáng)化整改證據(jù)的收集與驗(yàn)證整改完成后，貴單位應(yīng)收集充分、適當(dāng)?shù)淖C據(jù)以證明整改措施已有效執(zhí)行并取得預(yù)期效果。此類證據(jù)包括但不限于：*修訂后的制度、流程文件；*會議紀(jì)要、決策文件；*相關(guān)的合同、付款憑證、單據(jù)；*系統(tǒng)配置截圖、操作記錄；*培訓(xùn)記錄、員工簽字確認(rèn)；*第三方報(bào)告或證明等。我部將根據(jù)貴單位的整改報(bào)告及提供的證據(jù)，對整改情況進(jìn)行獨(dú)立驗(yàn)證。對于未能有效整改或整改不到位的事項(xiàng)，將要求貴單位進(jìn)一步說明并采取補(bǔ)充措施。五、關(guān)注長效機(jī)制的建立與執(zhí)行審計(jì)跟蹤不僅關(guān)注問題的即時解決，更注重長效機(jī)制的構(gòu)建。建議貴單位在整改過程中，深入分析問題產(chǎn)生的根本原因，舉一反三，審視現(xiàn)有制度、流程、控制環(huán)節(jié)的有效性，將整改措施固化為常態(tài)化的管理要求，防止類似問題再次發(fā)生。我部將對此予以關(guān)注，并可提供必要的專業(yè)支持。六、規(guī)范整改報(bào)告的提交與評估待所有整改事項(xiàng)完成后，建議貴單位提交正式的《審計(jì)發(fā)現(xiàn)整改完成報(bào)告》，全面總結(jié)整改工作的整體情況、取得的成效、未完成事項(xiàng)的原因（如有時）及后續(xù)計(jì)劃。我部將依據(jù)審計(jì)準(zhǔn)則及內(nèi)部規(guī)定，對整體整改情況進(jìn)行評估，并出具審計(jì)跟蹤結(jié)果報(bào)告。七、關(guān)于審計(jì)跟蹤工作的協(xié)同與保障為順利推進(jìn)審計(jì)跟蹤工作，建議貴單位指定一名整改工作聯(lián)絡(luò)人，負(fù)責(zé)與我部的日常溝通與資料對接。我部也將指派專人負(fù)責(zé)跟蹤事宜。審計(jì)跟蹤過程中，我部將秉持客觀、公正的原則，與貴單位保持良好溝通，共同推動審計(jì)整改工作落到實(shí)處。以上建議供貴單位參考。我部將根據(jù)貴單位的反饋情況，適時制定詳細(xì)的審計(jì)跟蹤工作計(jì)劃，并與貴單位保持密切溝通。期待與貴單位共同努力，推動審計(jì)整改工作取得實(shí)效，提升貴單位的管理水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。如有任何疑問或需進(jìn)一步溝通，請隨時與我部[聯(lián)系人姓名，聯(lián)系方式]聯(lián)系。順祝商祺！[審計(jì)部/審計(jì)組名稱]（蓋章）[YYYY年MM月DD日]---使用說明：1.請將方括號`[]`中的內(nèi)容替換為實(shí)際信息。2.可根據(jù)具體審計(jì)項(xiàng)目的性質(zhì)、重要性以及被審計(jì)