出納崗位職責(zé)與工作交接表在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理體系中，出納崗位扮演著至關(guān)重要的角色，是資金流轉(zhuǎn)的第一道關(guān)口，直接關(guān)系到企業(yè)資金的安全與完整。明確出納崗位職責(zé)、規(guī)范工作交接流程，不僅是保證財(cái)務(wù)工作連續(xù)性和準(zhǔn)確性的基礎(chǔ)，也是防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。本文將詳細(xì)闡述出納崗位的核心職責(zé)，并提供一份實(shí)用的工作交接表范本，以期為企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)踐提供有益參考。一、出納崗位職責(zé)出納工作的核心在于“出”與“納”，即資金的收付與保管。其職責(zé)范圍廣泛，且每項(xiàng)工作都需嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，不容有失。（一）現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理是出納的基礎(chǔ)性工作，也是風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)。出納人員需嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理?xiàng)l例和企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)。每日收取的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得坐支；支付現(xiàn)金時(shí)，需對(duì)審批手續(xù)完備的原始憑證進(jìn)行認(rèn)真審核，確保支付依據(jù)合法、金額準(zhǔn)確。庫(kù)存現(xiàn)金必須日清月結(jié)，每日下班前進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，做到賬實(shí)相符，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和挪用現(xiàn)金。同時(shí)，要妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金，確保其安全，選擇符合安全標(biāo)準(zhǔn)的保險(xiǎn)柜，并做好防盜措施。（二）銀行結(jié)算除現(xiàn)金收付外，銀行結(jié)算業(yè)務(wù)是出納工作的另一重要組成部分。出納需熟悉各類(lèi)銀行結(jié)算方式，如支票、匯票、本票、電匯、網(wǎng)銀支付等，并嚴(yán)格按照規(guī)定流程辦理。負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常管理，包括開(kāi)戶、銷(xiāo)戶、信息變更等手續(xù)的辦理。及時(shí)準(zhǔn)確地登記銀行存款日記賬，每日或定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬賬相符、賬實(shí)相符，對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。同時(shí)，要關(guān)注銀行賬戶余額，合理安排資金支付，避免出現(xiàn)賬戶透支等情況。（三）票據(jù)與印章管理出納崗位通常涉及大量票據(jù)的處理與保管，如支票、商業(yè)匯票、銀行匯票、收據(jù)等。需建立票據(jù)領(lǐng)用登記制度，對(duì)票據(jù)的購(gòu)入、領(lǐng)用、作廢、保管等環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格控制，確保票據(jù)的安全與完整。對(duì)于收到的外來(lái)票據(jù)，要仔細(xì)審核其真實(shí)性、合法性和有效性。財(cái)務(wù)印章是企業(yè)資金安全的重要保障，出納需妥善保管所負(fù)責(zé)的印章，如財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人章（部分企業(yè)由出納保管其中一枚或配合使用）等，嚴(yán)格按照規(guī)定用途和審批程序使用，嚴(yán)禁擅自蓋章或帶出單位。（四）日記賬的登記與核對(duì)出納應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的收付款憑證，逐筆、序時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，摘要清晰，數(shù)字準(zhǔn)確，字跡工整。每日終了，應(yīng)結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金和銀行存款的收支合計(jì)數(shù)及余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)和銀行對(duì)賬單（或網(wǎng)銀余額）進(jìn)行核對(duì)。月度終了，要將日記賬與總賬相關(guān)賬戶進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符，為會(huì)計(jì)核算提供可靠的原始數(shù)據(jù)。（五）其他輔助工作出納還需配合會(huì)計(jì)人員做好賬務(wù)處理工作，如及時(shí)傳遞原始憑證，協(xié)助提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。參與企業(yè)的資金預(yù)算編制，提供資金收支信息。保管好出納工作相關(guān)的各種憑證、賬簿、報(bào)表及其他會(huì)計(jì)資料，并按規(guī)定辦理歸檔手續(xù)。此外，還可能涉及工資發(fā)放（尤其是現(xiàn)金發(fā)放部分）、稅費(fèi)繳納等其他與資金相關(guān)的輔助性工作。二、出納工作交接表出納工作交接是確保財(cái)務(wù)工作連續(xù)性、明確責(zé)任的重要環(huán)節(jié)，必須嚴(yán)肅認(rèn)真，逐項(xiàng)核對(duì)，確保交接清楚、完整、無(wú)誤。以下為一份出納工作交接表的參考范本：出納工作交接表**交接項(xiàng)目****交接內(nèi)容及說(shuō)明****數(shù)量/金額****接收人核對(duì)****備注**:-------------------:-------------------------------------------------------------------------------:------------:-------------:---------------------------**一、交接基本信息**交接人接交人監(jiān)交人交接日期年月日交接原因□離職□調(diào)動(dòng)□輪崗□其他：**二、現(xiàn)金及有價(jià)證券**1.庫(kù)存現(xiàn)金賬面余額：元，實(shí)盤(pán)金額：元，差額：元附現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表2.白條抵庫(kù)（如有，請(qǐng)列明借款人、金額、事由、日期）3.有價(jià)證券（如國(guó)庫(kù)券、債券等，列明種類(lèi)、面值、數(shù)量、號(hào)碼）**三、銀行存款及相關(guān)資料**1.銀行賬戶賬戶名稱(chēng)：，賬號(hào)：，截至交接日賬面余額：元，銀行對(duì)賬單余額：元，未達(dá)賬項(xiàng)說(shuō)明：附銀行存款余額調(diào)節(jié)表（如有多個(gè)賬戶，請(qǐng)逐一列明）2.銀行票據(jù)（如未使用支票、匯票、本票等，列明票據(jù)種類(lèi)、起止號(hào)碼、份數(shù)）附票據(jù)領(lǐng)用登記薄3.銀行印鑒卡（份數(shù)、留存情況）4.其他銀行資料（如開(kāi)戶許可證、網(wǎng)銀U盾/密碼器、銀行對(duì)賬單、回單等）**四、票據(jù)**1.空白收據(jù)（種類(lèi)、起止號(hào)碼、份數(shù)）2.已使用收據(jù)存根（起止號(hào)碼、份數(shù)，是否已登記）3.其他票據(jù)（如商業(yè)承兌匯票、信用證等，列明情況）**五、印章**1.財(cái)務(wù)專(zhuān)用章（名稱(chēng)、保管情況）枚2.法人名章（姓名、保管情況）枚3.其他印章（如發(fā)票專(zhuān)用章、現(xiàn)金收訖/付訖章等，列明名稱(chēng)）**六、會(huì)計(jì)憑證、賬簿及其他資料**1.現(xiàn)金日記賬（本年度及以前年度，共冊(cè)，截至交接日最后一頁(yè)頁(yè)碼）2.銀行存款日記賬（本年度及以前年度，共冊(cè)，截至交接日最后一頁(yè)頁(yè)碼）3.未入賬原始憑證（收付款憑證、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)等，按收、付類(lèi)別及日期整理）4.合同、文件（與出納工作相關(guān)的合同、協(xié)議、審批文件等）5.其他資料（如借款單、報(bào)銷(xiāo)制度、聯(lián)系方式等）**七、未了事項(xiàng)**（詳細(xì)列明未完成的工作、待處理事項(xiàng)、需注意的特殊情況等）**八、電子數(shù)據(jù)及系統(tǒng)權(quán)限**1.財(cái)務(wù)軟件用戶名：，密碼：（交接后應(yīng)立即修改）2.網(wǎng)銀系統(tǒng)操作員名稱(chēng)：，登錄密碼：，交易密碼/口令：（交接后應(yīng)立即修改）3.其他系統(tǒng)（如資金管理系統(tǒng)、報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)等，列明名稱(chēng)、賬號(hào)、密碼）**九、交接雙方及監(jiān)交人確認(rèn)**交接人：（簽名）日期：接交人：（簽名）日期：監(jiān)交人：（簽名）日期：**單位負(fù)責(zé)人：**（簽名）日期：交接注意事項(xiàng)：1.本交接表一式三份（或四份），交接雙方各執(zhí)一份，單位存檔一份（如需報(bào)上級(jí)主管部門(mén)備案則四份）。2.所有交接物品及資料均應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清、核對(duì)無(wú)誤后，方可在交接表上簽字。3.對(duì)于未了事項(xiàng)，交接人應(yīng)向接交人詳細(xì)說(shuō)明，并盡可能提供書(shū)面材料。4.監(jiān)交人應(yīng)對(duì)整個(gè)交接過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督，確保交接工作規(guī)范、有序進(jìn)行。一般應(yīng)由會(huì)計(jì)主管或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人擔(dān)任監(jiān)交人。5.交接完畢后，接交人應(yīng)立即對(duì)所接收的工作進(jìn)行全面梳理，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)與交接人及監(jiān)交人溝通。三、結(jié)語(yǔ)出納工作是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的前沿陣地，責(zé)任重大，使命光榮。每一位出納人員都應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到自身崗位職責(zé)的重要性，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和企業(yè)財(cái)務(wù)制度，不斷提升