企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估與控制方案模板第一章總則1.1方案目的本方案旨在規(guī)范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理（ERM）全流程，通過(guò)系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制措施，幫助企業(yè)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)損失、保障戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，同時(shí)提升企業(yè)應(yīng)對(duì)內(nèi)外部環(huán)境變化的能力。1.2核心原則全面性：覆蓋企業(yè)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)、市場(chǎng)、法律合規(guī)等全領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)。動(dòng)態(tài)性：定期評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)變化，根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境調(diào)整控制策略?？刹僮餍裕航Y(jié)合企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)，保證風(fēng)險(xiǎn)控制措施落地可行。責(zé)任明確：清晰界定各部門(mén)、崗位在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)分工。第二章適用范圍2.1適用對(duì)象各類(lèi)規(guī)模企業(yè)（特別是中大型企業(yè)、集團(tuán)化企業(yè)），以及面臨復(fù)雜業(yè)務(wù)場(chǎng)景的企業(yè)（如多元化經(jīng)營(yíng)、跨國(guó)業(yè)務(wù)、新業(yè)務(wù)拓展等）。2.2典型應(yīng)用場(chǎng)景年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：企業(yè)每年定期開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)排查，制定年度風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。重大決策前評(píng)估：如新項(xiàng)目投資、并購(gòu)重組、戰(zhàn)略調(diào)整等決策前的風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)項(xiàng)評(píng)估。業(yè)務(wù)流程優(yōu)化：針對(duì)核心業(yè)務(wù)流程（如采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制設(shè)計(jì)。合規(guī)性檢查：應(yīng)對(duì)法律法規(guī)、監(jiān)管政策變化時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)性評(píng)估。突發(fā)事件應(yīng)對(duì)：如供應(yīng)鏈中斷、重大輿情、自然災(zāi)害等突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急控制。第三章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制實(shí)施步驟3.1階段一：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別——全面梳理潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)目標(biāo)：系統(tǒng)識(shí)別企業(yè)面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，形成風(fēng)險(xiǎn)清單。操作步驟：組建評(píng)估小組：由企業(yè)高管（如*總經(jīng)理）牽頭，各部門(mén)負(fù)責(zé)人（財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)、市場(chǎng)、人力等）、內(nèi)控專(zhuān)員、外部專(zhuān)家（可選）組成跨部門(mén)評(píng)估小組，明確分工（如財(cái)務(wù)組負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)營(yíng)組負(fù)責(zé)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)）。收集基礎(chǔ)資料：整理企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)流程手冊(cè)、歷史風(fēng)險(xiǎn)事件記錄、審計(jì)報(bào)告、行業(yè)研究報(bào)告、法律法規(guī)清單等，作為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的輸入依據(jù)。選擇識(shí)別方法：文件審查法：梳理流程文檔、制度文件，識(shí)別流程中的控制漏洞。頭腦風(fēng)暴法：組織評(píng)估小組通過(guò)會(huì)議討論，結(jié)合經(jīng)驗(yàn)列舉潛在風(fēng)險(xiǎn)（如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中的“競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手推出替代產(chǎn)品”）。SWOT-PESTEL分析法：從優(yōu)勢(shì)（S）、劣勢(shì)（W）、機(jī)會(huì)（O）、威脅（T）和政治（P）、經(jīng)濟(jì)（E）、社會(huì)（S）、技術(shù)（T）、環(huán)境（E）、法律（L）維度分析宏觀與微觀風(fēng)險(xiǎn)。訪談法：與關(guān)鍵崗位員工（如采購(gòu)經(jīng)理、銷(xiāo)售總監(jiān)）溝通，獲取一線風(fēng)險(xiǎn)信息。匯總風(fēng)險(xiǎn)清單：將識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)按“風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別+風(fēng)險(xiǎn)描述”格式匯總，形成《風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單》（參考模板4.1）。3.2階段二：風(fēng)險(xiǎn)分析——評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性與影響程度目標(biāo)：對(duì)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化或定性分析，確定風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先級(jí)。操作步驟：確定分析維度：可能性：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率（如“極低（1年＜1次）”“低（1-3次/年）”“中（3-5次/年）”“高（5-10次/年）”“極高（＞10次/年）”）。影響程度：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)企業(yè)目標(biāo)（如財(cái)務(wù)、聲譽(yù)、運(yùn)營(yíng)）的負(fù)面影響程度（如“輕微（損失＜10萬(wàn)元）”“一般（10萬(wàn)-50萬(wàn)元）”“嚴(yán)重（50萬(wàn)-200萬(wàn)元）”“重大（200萬(wàn)-500萬(wàn)元）”“災(zāi)難性（＞500萬(wàn)元）”）。數(shù)據(jù)與信息收集：歷史數(shù)據(jù)：過(guò)去3年風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生頻率、損失金額。行業(yè)數(shù)據(jù)：同行業(yè)企業(yè)典型風(fēng)險(xiǎn)案例（如某制造業(yè)企業(yè)因原材料價(jià)格波動(dòng)導(dǎo)致利潤(rùn)下滑30%）。專(zhuān)家判斷：邀請(qǐng)行業(yè)專(zhuān)家或內(nèi)部資深管理者對(duì)可能性與影響程度打分。繪制風(fēng)險(xiǎn)矩陣：以“可能性”為橫軸、“影響程度”為縱軸，繪制風(fēng)險(xiǎn)矩陣（如5×5矩陣），將風(fēng)險(xiǎn)劃分為“紅區(qū)（高優(yōu)先級(jí)）、橙區(qū)（中高優(yōu)先級(jí)）、黃區(qū)（中優(yōu)先級(jí)）、藍(lán)區(qū)（低優(yōu)先級(jí)）”（參考模板4.2）。3.3階段三：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)——確定風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先級(jí)與應(yīng)對(duì)順序目標(biāo)：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果，篩選出需重點(diǎn)關(guān)注的高優(yōu)先級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，明確風(fēng)險(xiǎn)管控的先后順序。操作步驟：設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)：結(jié)合企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受能力，定義風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（示例）：重大風(fēng)險(xiǎn)（紅區(qū)）：可能性高+影響重大/災(zāi)難性，需立即管控。較大風(fēng)險(xiǎn)（橙區(qū)）：可能性中高+影響嚴(yán)重，或可能性高+影響一般，需優(yōu)先管控。一般風(fēng)險(xiǎn)（黃區(qū)）：可能性中+影響一般，或可能性低+影響嚴(yán)重，需常規(guī)管控。低風(fēng)險(xiǎn)（藍(lán)區(qū)）：可能性低+影響輕微，可暫緩管控或接受。風(fēng)險(xiǎn)排序：按“風(fēng)險(xiǎn)值=可能性×影響程度”計(jì)算得分，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)清單進(jìn)行降序排序，形成《風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)清單》。確定管控重點(diǎn)：聚焦紅區(qū)、橙區(qū)風(fēng)險(xiǎn)，納入企業(yè)年度重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控清單，明確責(zé)任部門(mén)與整改時(shí)限。3.4階段四：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)——制定并落實(shí)控制措施目標(biāo)：針對(duì)不同等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，選擇合適的應(yīng)對(duì)策略，制定具體控制措施并落地執(zhí)行。操作步驟：選擇應(yīng)對(duì)策略：規(guī)避：放棄或改變可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)（如暫停虧損高風(fēng)險(xiǎn)的新業(yè)務(wù)線）。降低：采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性或影響程度（如建立供應(yīng)商備選庫(kù)降低供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險(xiǎn)）。轉(zhuǎn)移：通過(guò)合同、保險(xiǎn)等方式將風(fēng)險(xiǎn)部分或全部轉(zhuǎn)移給第三方（如購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)，與客戶簽訂“不可抗力免責(zé)條款”）。接受：在風(fēng)險(xiǎn)成本低于控制成本時(shí)，主動(dòng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)（如小額壞賬損失計(jì)提）。制定具體措施：明確“措施內(nèi)容”（如“每月開(kāi)展原材料價(jià)格監(jiān)測(cè)，建立價(jià)格波動(dòng)預(yù)警機(jī)制”）、“責(zé)任部門(mén)”（如采購(gòu)部）、“負(fù)責(zé)人”（如*采購(gòu)經(jīng)理）、“完成時(shí)間”（如2024年6月30日前）。配置所需資源（如預(yù)算、人力、技術(shù)工具）。形成《風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃表》：匯總所有應(yīng)對(duì)措施，明確責(zé)任分工與時(shí)間節(jié)點(diǎn)（參考模板4.3）。3.5階段五：監(jiān)控與改進(jìn)——?jiǎng)討B(tài)跟蹤風(fēng)險(xiǎn)變化目標(biāo)：實(shí)時(shí)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)，評(píng)估控制措施有效性，持續(xù)優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理流程。操作步驟：建立監(jiān)控機(jī)制：定期監(jiān)控：每月/每季度召開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)分析會(huì)，由各部門(mén)匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)進(jìn)展；每年開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)復(fù)盤(pán)。實(shí)時(shí)監(jiān)控：通過(guò)信息化系統(tǒng)（如ERP、風(fēng)險(xiǎn)管理軟件）跟蹤關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRI），如“客戶投訴率”“應(yīng)收賬款逾期率”“安全發(fā)生率”等。評(píng)估控制效果：對(duì)比風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施實(shí)施前后的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)變化（如實(shí)施供應(yīng)商備選庫(kù)后，原材料斷供次數(shù)從5次/年降至1次/年），判斷措施是否有效。動(dòng)態(tài)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)清單：當(dāng)內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生重大變化（如政策調(diào)整、市場(chǎng)萎縮、新技術(shù)出現(xiàn)）時(shí)，及時(shí)識(shí)別新風(fēng)險(xiǎn)、更新風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。對(duì)已失效的控制措施進(jìn)行修訂，補(bǔ)充新的應(yīng)對(duì)方案。記錄監(jiān)控過(guò)程：填寫(xiě)《風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控記錄表》（參考模板4.4），留存風(fēng)險(xiǎn)變化與應(yīng)對(duì)措施的痕跡資料。第四章模板工具4.1模板一：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單表風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別風(fēng)險(xiǎn)描述（具體風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)）涉及部門(mén)識(shí)別方法識(shí)別日期備注R001市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要原材料價(jià)格波動(dòng)導(dǎo)致生產(chǎn)成本上升采購(gòu)部、生產(chǎn)部頭腦風(fēng)暴法2024-03-15需跟蹤大宗商品價(jià)格指數(shù)R002運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)生產(chǎn)設(shè)備老化引發(fā)故障，導(dǎo)致停產(chǎn)損失生產(chǎn)部、設(shè)備部文件審查法2024-03-18近半年設(shè)備故障率上升15%R003法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)新《數(shù)據(jù)安全法》實(shí)施后，客戶數(shù)據(jù)存儲(chǔ)合規(guī)性不足市場(chǎng)部、信息技術(shù)部訪談法2024-03-20需評(píng)估現(xiàn)有數(shù)據(jù)存儲(chǔ)方案4.2模板二：風(fēng)險(xiǎn)分析矩陣表（示例）風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)描述可能性（1-5分，5分最高）影響程度（1-5分，5分最高）風(fēng)險(xiǎn)值（可能性×影響程度）風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)R001原材料價(jià)格波動(dòng)4（高）4（嚴(yán)重）16橙區(qū)R002設(shè)備故障3（中）5（災(zāi)難性）15橙區(qū)R003數(shù)據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)5（極高）3（一般）15橙區(qū)R004客戶流失2（低）2（輕微）4藍(lán)區(qū)4.3模板三：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃表風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)應(yīng)對(duì)策略具體應(yīng)對(duì)措施責(zé)任部門(mén)負(fù)責(zé)人計(jì)劃完成時(shí)間所需資源預(yù)期效果當(dāng)前狀態(tài)R001橙區(qū)降低1.與3家供應(yīng)商簽訂長(zhǎng)期協(xié)議鎖定價(jià)格；2.每月跟蹤大宗商品價(jià)格，提前3個(gè)月預(yù)警采購(gòu)部*采購(gòu)經(jīng)理2024-06-30預(yù)算50萬(wàn)元（協(xié)議保證金）原材料成本波動(dòng)控制在10%以內(nèi)進(jìn)行中R002橙區(qū)降低1.4月底前完成關(guān)鍵設(shè)備檢修；2.6月底前采購(gòu)備用設(shè)備1臺(tái)生產(chǎn)部*生產(chǎn)總監(jiān)2024-06-30預(yù)算80萬(wàn)元（設(shè)備采購(gòu)）設(shè)備故障率降至1次/年以內(nèi)進(jìn)行中R003橙區(qū)降低1.4月中旬前完成數(shù)據(jù)存儲(chǔ)方案合規(guī)性評(píng)估；2.5月底前升級(jí)數(shù)據(jù)加密系統(tǒng)信息技術(shù)部*技術(shù)總監(jiān)2024-05-31預(yù)算20萬(wàn)元（系統(tǒng)升級(jí)）通過(guò)合規(guī)性檢查已完成4.4模板四：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控記錄表監(jiān)控日期風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)描述監(jiān)控指標(biāo)監(jiān)控結(jié)果（正常/異常）異常原因（如異常）應(yīng)對(duì)措施（如異常）監(jiān)控人備注2024-04-10R001原材料價(jià)格波動(dòng)鋼材價(jià)格月度漲幅異常4月鋼材價(jià)格上漲12%啟動(dòng)價(jià)格預(yù)警，與供應(yīng)商協(xié)商提前鎖價(jià)*財(cái)務(wù)專(zhuān)員需跟蹤5月價(jià)格2024-04-15R002設(shè)備故障設(shè)備故障次數(shù)正常-按計(jì)劃執(zhí)行設(shè)備檢修*設(shè)備主管-第五章關(guān)鍵注意事項(xiàng)5.1強(qiáng)化高層支持與全員參與企業(yè)高管（如*董事長(zhǎng)、總經(jīng)理）需親自推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理，將其納入企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃，保證資源投入。通過(guò)培訓(xùn)、宣貫提升全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，明確“風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé)”，鼓勵(lì)員工主動(dòng)上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)隱患。5.2保證風(fēng)險(xiǎn)信息真實(shí)準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析階段需避免“走過(guò)場(chǎng)”，收集的數(shù)據(jù)和信息需經(jīng)多部門(mén)交叉驗(yàn)證，防止因信息失真導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)誤判。5.3風(fēng)險(xiǎn)措施需結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際避免生搬硬套其他企業(yè)經(jīng)驗(yàn)，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施需與企業(yè)規(guī)模、業(yè)務(wù)流程、資源能力相匹配（如中小企業(yè)可優(yōu)先選擇低成本“降低”或“轉(zhuǎn)移”策略）。5.4注重風(fēng)險(xiǎn)管理的動(dòng)態(tài)性市場(chǎng)環(huán)境、政策法規(guī)、企業(yè)業(yè)務(wù)處于持續(xù)變化中，風(fēng)險(xiǎn)清單與應(yīng)對(duì)措施需每季度/每年更新，保證風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)發(fā)展階段同步。5.5做好風(fēng)險(xiǎn)記錄與文檔管理所有風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、應(yīng)對(duì)、監(jiān)控過(guò)程均需形成書(shū)面記錄（如會(huì)議紀(jì)要、評(píng)估報(bào)告、計(jì)劃表），至少保存3年，以備審計(jì)或追溯。5.6定期開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)復(fù)盤(pán)與培訓(xùn)每年組織一次風(fēng)險(xiǎn)管理復(fù)盤(pán)會(huì)