信托業(yè)務(wù)后期管理操作規(guī)范指引一、引言信托業(yè)務(wù)后期管理是信托項(xiàng)目全生命周期管理中至關(guān)重要的環(huán)節(jié)，直接關(guān)系到信托目的的最終實(shí)現(xiàn)、受益人的合法權(quán)益保障以及信托公司的聲譽(yù)與穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。為規(guī)范我司信托業(yè)務(wù)后期管理行為，明確各崗位職責(zé)，提升管理效率與風(fēng)險(xiǎn)控制水平，確保信托財(cái)產(chǎn)安全與增值（如適用），特制定本指引。本指引旨在為相關(guān)從業(yè)人員提供清晰、可操作的行為準(zhǔn)則，適用于公司各類信托業(yè)務(wù)的后期管理工作。二、基本原則信托業(yè)務(wù)后期管理應(yīng)嚴(yán)格遵循以下基本原則：1.忠實(shí)勤勉原則：從業(yè)人員應(yīng)以受益人的最大利益為宗旨，恪盡職守，勤勉盡責(zé)，謹(jǐn)慎管理信托財(cái)產(chǎn)。2.合規(guī)審慎原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及信托文件約定，審慎決策，有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。3.獨(dú)立運(yùn)作原則：確保信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于固有財(cái)產(chǎn)及其他信托財(cái)產(chǎn)，單獨(dú)管理、單獨(dú)記賬、單獨(dú)核算。4.信息透明原則：依法依規(guī)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向受益人披露信托信息，保障受益人知情權(quán)。5.風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則：建立健全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、預(yù)警和處置機(jī)制，對(duì)信托項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)跟蹤與管理。三、基礎(chǔ)信息與檔案管理（一）項(xiàng)目信息臺(tái)賬維護(hù)后期管理團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)在信托計(jì)劃成立后，及時(shí)建立并動(dòng)態(tài)維護(hù)信托項(xiàng)目信息臺(tái)賬。臺(tái)賬內(nèi)容應(yīng)至少包括但不限于：信托計(jì)劃名稱、信托計(jì)劃編號(hào)、成立日期、預(yù)計(jì)到期日、委托人、受益人（及受益人大會(huì)相關(guān)信息）、信托規(guī)模、信托類型、信托目的、信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用方式、主要交易對(duì)手、核心風(fēng)控措施、預(yù)期收益率（如有）、托管銀行、保管銀行（如有）等核心要素。信息臺(tái)賬應(yīng)確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、更新及時(shí)，并具備可追溯性。（二）檔案歸集與管理1.檔案歸集范圍：包括但不限于信托計(jì)劃設(shè)立階段的全部審批文件、信托合同、委托代理協(xié)議、托管協(xié)議、保管協(xié)議、交易合同、盡職調(diào)查報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、決策文件，以及信托存續(xù)期間產(chǎn)生的各類運(yùn)營(yíng)管理文件、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告、信息披露材料、受益人溝通記錄、重大事項(xiàng)報(bào)告等。2.檔案管理要求：實(shí)行專人負(fù)責(zé)制，確保檔案的完整性、安全性和保密性。檔案應(yīng)按照公司檔案管理規(guī)定進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂和歸檔，電子檔案與紙質(zhì)檔案應(yīng)同步管理，定期備份。查閱檔案需履行審批手續(xù)。四、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理（一）現(xiàn)金流管理1.收入管理：密切關(guān)注信托財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的各項(xiàng)收入（如利息、租金、股息、股權(quán)轉(zhuǎn)讓款等）的到賬情況，確保及時(shí)、足額歸集至信托專戶。對(duì)未能按時(shí)到賬的收入，應(yīng)立即查明原因，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行催收。2.支出管理：嚴(yán)格按照信托文件約定和公司審批流程，辦理信托財(cái)產(chǎn)的各項(xiàng)支出（如稅費(fèi)、管理費(fèi)、托管費(fèi)、受益人收益分配、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)費(fèi)用等）。確保支出依據(jù)充分、金額準(zhǔn)確、支付及時(shí)。3.流動(dòng)性管理：對(duì)信托財(cái)產(chǎn)的現(xiàn)金流進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和預(yù)測(cè)，合理安排資金調(diào)度，保障信托計(jì)劃到期兌付及日常運(yùn)營(yíng)的資金需求，防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。（二）資產(chǎn)監(jiān)控與檢查1.定期檢查：根據(jù)信托項(xiàng)目的性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)及信托文件約定，制定定期檢查計(jì)劃。檢查內(nèi)容包括但不限于：融資方或交易對(duì)手的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、履約能力；抵質(zhì)押物或擔(dān)保物的狀況、價(jià)值變動(dòng)趨勢(shì)；項(xiàng)目進(jìn)展情況是否符合預(yù)期；相關(guān)合同的履行情況等。2.專項(xiàng)檢查：當(dāng)出現(xiàn)可能影響信托財(cái)產(chǎn)安全或信托目的實(shí)現(xiàn)的重大事項(xiàng)（如市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化、融資方出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難、抵質(zhì)押物價(jià)值大幅下跌等）時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行專項(xiàng)檢查。3.檢查報(bào)告：檢查完成后，應(yīng)形成書面檢查報(bào)告，客觀反映檢查情況，分析存在的風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議。檢查報(bào)告應(yīng)及時(shí)上報(bào)相關(guān)部門和決策機(jī)構(gòu)。（三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處置1.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系：建立健全信托項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，指標(biāo)應(yīng)涵蓋財(cái)務(wù)指標(biāo)（如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、利潤(rùn)率等）、非財(cái)務(wù)指標(biāo)（如管理層變動(dòng)、重大訴訟、負(fù)面輿情等）以及項(xiàng)目特定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。2.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與識(shí)別：通過日常監(jiān)控、定期檢查、專項(xiàng)檢查及外部信息收集等方式，持續(xù)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)的變化，及時(shí)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)。3.風(fēng)險(xiǎn)處置：對(duì)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和性質(zhì)，及時(shí)啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案。處置措施包括但不限于：要求融資方追加擔(dān)保、提前收回部分或全部資金、調(diào)整交易結(jié)構(gòu)、啟動(dòng)司法程序等。風(fēng)險(xiǎn)處置過程應(yīng)詳細(xì)記錄，并及時(shí)向受益人披露相關(guān)情況（如適用）。五、受益人服務(wù)與信息披露（一）受益人信息管理建立健全受益人信息檔案，準(zhǔn)確記錄受益人的姓名/名稱、聯(lián)系方式、持有信托單位份額等信息。受益人信息發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)及時(shí)更新，并核實(shí)變更依據(jù)的真實(shí)性和有效性。（二）收益分配管理1.核算與劃付：根據(jù)信托文件約定的收益分配方式和周期，準(zhǔn)確核算各受益人應(yīng)享有的信托收益，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)足額劃付至受益人指定的銀行賬戶。2.分配通知：收益分配完成后，應(yīng)及時(shí)向受益人發(fā)送收益分配通知書，說明本次分配的本金、收益金額、分配日期等信息。（三）信息披露1.披露內(nèi)容：嚴(yán)格按照法律法規(guī)、監(jiān)管要求及信托文件約定，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向受益人披露信托財(cái)產(chǎn)管理、運(yùn)用、處分及收支情況，包括但不限于：定期管理報(bào)告（季度、年度）、臨時(shí)報(bào)告（如發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易、重大風(fēng)險(xiǎn)事件、信托目的不能實(shí)現(xiàn)等）。2.披露方式：可采取郵寄紙質(zhì)文件、電子郵件、公司網(wǎng)站公告等多種方式進(jìn)行信息披露，確保受益人能夠及時(shí)獲取信息。披露方式應(yīng)在信托文件中事先約定。3.信息溝通：建立暢通的受益人溝通渠道，耐心解答受益人提出的疑問，聽取受益人意見和建議。（四）受益人大會(huì)相關(guān)事務(wù)如涉及受益人大會(huì)的召開，應(yīng)按照信托文件約定和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，負(fù)責(zé)召集、籌備、組織受益人大會(huì)，確保受益人大會(huì)的順利召開和決議的有效執(zhí)行。六、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與合規(guī)管理（一）合規(guī)性審查定期對(duì)信托項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)管理行為進(jìn)行合規(guī)性審查，確保各項(xiàng)操作符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及信托文件的要求，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。（二）法律風(fēng)險(xiǎn)防范密切關(guān)注與信托業(yè)務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)及監(jiān)管政策的變化，對(duì)信托項(xiàng)目可能面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并及時(shí)采取措施進(jìn)行防范和化解。必要時(shí)，可尋求法律顧問的專業(yè)支持。（三）突發(fā)事件應(yīng)急處理針對(duì)可能發(fā)生的突發(fā)事件（如重大自然災(zāi)害、重大疫情、融資方破產(chǎn)、受托人無法正常履行職責(zé)等），制定應(yīng)急處理預(yù)案，明確應(yīng)急組織架構(gòu)、職責(zé)分工、處置流程和應(yīng)對(duì)措施，確保突發(fā)事件得到及時(shí)、有效的處置，最大限度減少信托財(cái)產(chǎn)損失。七、信托終止與清算（一）終止條件判斷當(dāng)出現(xiàn)信托文件約定的信托終止情形（如信托期限屆滿、信托目的已經(jīng)實(shí)現(xiàn)或不能實(shí)現(xiàn)、受益人大會(huì)決定終止等）時(shí)，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)信托終止程序。（二）清算準(zhǔn)備成立清算小組，制定清算方案。清算方案應(yīng)包括清算原則、清算期限、清算步驟、人員分工、財(cái)產(chǎn)清查范圍、債權(quán)債務(wù)處理、剩余財(cái)產(chǎn)分配方案等內(nèi)容。清算方案需按規(guī)定履行審批程序。（三）財(cái)產(chǎn)清查與評(píng)估對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行全面清查、核實(shí)和評(píng)估（如需），明確信托財(cái)產(chǎn)的范圍、數(shù)量、價(jià)值及權(quán)屬狀況。對(duì)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)處理。（四）清算報(bào)告編制與披露清算工作完成后，應(yīng)編制信托清算報(bào)告，詳細(xì)說明清算工作的開展情況、信托財(cái)產(chǎn)的處置結(jié)果、收支情況、剩余財(cái)產(chǎn)分配方案等。清算報(bào)告需經(jīng)審計(jì)（如需）后，向受益人披露，并按照規(guī)定報(bào)送相關(guān)監(jiān)管部門。（五）剩余財(cái)產(chǎn)分配按照信托清算報(bào)告確定的剩余財(cái)產(chǎn)分配方案，在履行完必要的審批程序后，及時(shí)、準(zhǔn)確地將剩余信托財(cái)產(chǎn)分配給受益人。八、附則1.本指引未盡事宜，應(yīng)參照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及公司相關(guān)制度執(zhí)行。2.各業(yè)務(wù)部門可根據(jù)本指引，結(jié)合具體信托項(xiàng)目的特點(diǎn)，制定更為詳細(xì)的操作細(xì)則。3.