全國投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試重點(diǎn)試題

精編

口卜

注意事項(xiàng)：

1.全卷采用機(jī)器閱卷，請(qǐng)考生注意書寫規(guī)范；考試時(shí)間為120分鐘。

2.在作答前，考生請(qǐng)將自己的學(xué)校、姓名、班級(jí)、準(zhǔn)考證號(hào)涂寫在試卷和答

題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂；非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體

工整，筆跡清楚。

4.請(qǐng)按照題號(hào)在答題卡上與題目對(duì)應(yīng)的答題區(qū)域內(nèi)規(guī)范作答，超出答題區(qū)域

密

封書寫的答案無效：在草稿紙、試卷上答題無效。

線

（參考答案和詳細(xì)解析均在試卷末尾）

一、選擇題

*

1、甲公司是一家生產(chǎn)和銷售高效照明產(chǎn)品的企業(yè)，國家為了支持高效照明產(chǎn)品的推廣使用，

通過統(tǒng)一招標(biāo)的形式確定中標(biāo)企業(yè)、高效照明產(chǎn)品及其中標(biāo)協(xié)議供貨價(jià)格。甲企業(yè)作為中標(biāo)

企業(yè)，需以中標(biāo)協(xié)議價(jià)格減去財(cái)政補(bǔ)貼資金后的價(jià)格將高效照明產(chǎn)品銷售給終端用戶，并按

高效照明產(chǎn)品實(shí)際安裝數(shù)量、中標(biāo)供貨協(xié)議價(jià)格、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，申請(qǐng)財(cái)政補(bǔ)貼資金。2018年

度，甲公司因銷售高效終端產(chǎn)品獲得財(cái)政資金1000萬元。關(guān)于此事項(xiàng)，甲公司的會(huì)計(jì)處理

中，正確的是（）。

A.甲公司確認(rèn)營業(yè)外收入1000萬元

B.甲公司確認(rèn)其他收益1000萬元

C.甲公司確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入1000萬元

D.甲公司確認(rèn)管理費(fèi)用-1000萬元

E.甲公司確認(rèn)遞延收益1000萬元

兇2、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）?

M退市整現(xiàn)期的交易期限為15個(gè)交易日。上市公司股票在退市整理期全天停牌的，停牌期

間不計(jì)入退市整理期，但停牌天數(shù)不超過10個(gè)交易日

0.本所作出強(qiáng)制終止上市決定后，上市公司未提出復(fù)核申請(qǐng)的，公司股票自申請(qǐng)復(fù)核期限

屆滿后的第6個(gè)交易日起復(fù)牌，進(jìn)入退市整理期，并于退市整理期屆滿的次一交易日終止上

市

B.上市公司提出復(fù)核申請(qǐng)，本所作出維持強(qiáng)制終止上市決定的，公司股票自作出維持終止

上市決定后的第6個(gè)交易日起復(fù)牌.，進(jìn)入退市整理期，并于退市整理期屆滿的次一交易日終

止上市

及股票在退市整理期，上市公司應(yīng)當(dāng)于每個(gè)交易日開盤前披露一次股票將被終止上市的風(fēng)

險(xiǎn)提示公告

E.上市公司股票終止上市后，符合全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌條件，可以轉(zhuǎn)入全國股轉(zhuǎn)公司代為管

恬

nr

理的退市公司板塊，其股份轉(zhuǎn)讓和信息披露按相關(guān)規(guī)定辦理

AG、回、0

B.0、團(tuán)、團(tuán)

C.13、13、團(tuán)、B

D.0＞國、團(tuán)、團(tuán)

EJ3、Ek團(tuán)、Q

、以下情形，應(yīng)符多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的有（）

3o

國.這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的

0.這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果

瓦一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一?項(xiàng)交易的發(fā)生

國.一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的

A.0.0

B.0.0.H

C.S.B.B.B

D.0.0.0

4、關(guān)于深交所定期報(bào)告的說法正確的有（）。

0.年度報(bào)告期間，公司依法對(duì)外報(bào)送報(bào)告期統(tǒng)計(jì)報(bào)表的，應(yīng)當(dāng)將所報(bào)送的外部單位相關(guān)人

員作為內(nèi)幫知情人進(jìn)行登記

機(jī)董事會(huì)審議通過每10股送轉(zhuǎn)6股以上的利潤分配方案的，應(yīng)當(dāng)向深交所報(bào)送《內(nèi)幕信息

知情人員檔案》

0.上市公司擬以半年度、季度財(cái)務(wù)報(bào)告為基礎(chǔ)進(jìn)行現(xiàn)金分紅且不送紅股或者用資本公積轉(zhuǎn)

增股本的，半年度、季度財(cái)務(wù)報(bào)告可以不經(jīng)審計(jì)

0.擬發(fā)布第一季度報(bào)告業(yè)績預(yù)告但其上年年報(bào)尚未披露的上市公司，應(yīng)當(dāng)在發(fā)布業(yè)績預(yù)告

的同時(shí)披露其上年度的業(yè)績快報(bào)

A.0、回、13

B.E）、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

C.13、回

D.13、0

、以下租賃中，不考慮其他因素，應(yīng)將其劃分為融資租賃的有（）

50

0.租賃協(xié)議中已經(jīng)約定，在租賃期屆滿時(shí)，資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人

團(tuán).承租人有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價(jià)款預(yù)計(jì)遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時(shí)租賃資產(chǎn)

的公允價(jià)值

0.租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值為1000萬元，承租人在租賃開始目的最低租賃付款額現(xiàn)

值為900萬元

瓦租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值為1000萬元，承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)

值為901萬元

A.0.0.0

B.0.0.H

匚團(tuán)⑶⑦

D.E.B.0.0

6、下列關(guān)于發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)在首發(fā)上市中行為后果的說法中，正確的有（）?

0.發(fā)行人甲以不正當(dāng)手段干擾發(fā)審委審核工作的，中國證監(jiān)會(huì)將采取終止審核并在36個(gè)月

內(nèi)不受理發(fā)行人的股票發(fā)行申請(qǐng)的監(jiān)管措施

0.發(fā)行人乙聘請(qǐng)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)，致使其出具的文件存在誤導(dǎo)性陳述的，中國

證監(jiān)會(huì)將采取12個(gè)月內(nèi)不接受相關(guān)機(jī)構(gòu)出具的證券發(fā)行專項(xiàng)文件

目.發(fā)行人內(nèi)擅自改動(dòng)已提交的文件?，且情節(jié)特別嚴(yán)重的，中國證監(jiān)會(huì)將對(duì)丙公司和相關(guān)責(zé)

任人員給予警告

0.發(fā)行人丁公開發(fā)行證券上市當(dāng)年即虧損的，中國證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起暫停其保薦機(jī)構(gòu)的

保薦機(jī)構(gòu)資格6個(gè)月，撤銷相關(guān)人員的保薦代表人資格

AG、團(tuán)、E

B.13、0

C.GI、S

D.ia、0、團(tuán)、0

E.0%0

7、關(guān)于收入的確認(rèn)，下列說法中正確的有（）。

0.采用托收承付方式銷售商品的，在發(fā)出商品時(shí)確認(rèn)收入

0.售出商品需要安裝和檢驗(yàn)旦安裝和檢驗(yàn)是銷售合同的重要組成部分，在購買方接受交貨

以及安裝和檢驗(yàn)完畢前，不確認(rèn)收入

0.雙用預(yù)收款方式銷售商品的，在發(fā)出商品時(shí)確認(rèn)收入，在此之前預(yù)收的貨款應(yīng)確認(rèn)為負(fù)

債

團(tuán).安裝工作是商品銷售附帶條件的，安裝費(fèi)在資產(chǎn)負(fù)債表日根據(jù)安裝的完工進(jìn)度確認(rèn)收入

A.3.0.0

B.O.S.S

C.0.0

D.B.B.0.0

8、某上市公司股本規(guī)模為1億股，其中甲公司為該上市公司的第一大股東并持有50%的股

份，第二大股東為乙公司，持股比例小于1%.乙公司及其一致行動(dòng)人擬受讓甲公司之外的

股東所持有的該上市公司1500萬股的股份，甲公司與乙公司不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。不考慮其他

因素，卜列相關(guān)事項(xiàng)中乙公司及其一致行動(dòng)人必須在權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書予以披露的是（）。

A.是否有意在未來12個(gè)月內(nèi)繼續(xù)增加其在上市公司中擁有的權(quán)益

B.前24個(gè)月內(nèi)與上市公司之間的重大交易

C.控股股東、實(shí)際控制人及其股權(quán)控制關(guān)系結(jié)構(gòu)圖

D.未來12個(gè)月內(nèi)上市公司資產(chǎn)、業(yè)務(wù)等進(jìn)行調(diào)整的后續(xù)計(jì)劃

E.取得相關(guān)股份的價(jià)格、所需資金額、資金來源

9、關(guān)于上市公司收購中的收購價(jià)格，以下說法符合規(guī)定的有（）。

但?上市公司以要約方式回購股份的，要約價(jià)格不得?低丁?回購報(bào)告書公告前30個(gè)交易日該種

股票每日加權(quán)平均價(jià)的算術(shù)平均值

回.上市公司以集中競價(jià)方式回購股份的，回購股份的價(jià)格不得為公司股票當(dāng)日交易漲幅限制

的價(jià)格

國要約收購的，不得低于要約收購提示性公告日前6個(gè)月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的最

高價(jià)格

近上市公司以要約方式回購股份的，要約價(jià)格不得低于回購報(bào)告書公告前20個(gè)交易日該種

股票每日加權(quán)平均價(jià)的算術(shù)平均值

A@、團(tuán)

B.m、團(tuán)、0

C.I3、回、（?）

D?、?、0

E.O、團(tuán)、團(tuán)

10、某公司苜次公開發(fā)行新股3000萬股，網(wǎng)下初始發(fā)行量為1800萬股，網(wǎng)上有效申購倍

數(shù)為100倍，則回?fù)芎缶W(wǎng)下發(fā)行量為（）。

A.1200萬股

B.600萬股

C.1440萬股

D.1160萬股

11、股份公司以下情形中應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)股東大會(huì)的有（）。

0董事會(huì)認(rèn)為有必要召開

131/3以上董事提議

0監(jiān)事提議

S單獨(dú)或合并持有公司10%以上表決權(quán)股份的股東提議

但公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到注冊(cè)股本總額的1/3時(shí)

A.0、團(tuán)、□

B.B、0

C.13、目、0

D.C8、□

12、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30%的股權(quán)，對(duì)乙公司有重大影響，采用權(quán)益

法核算此項(xiàng)投資。取得投資時(shí)，乙公司一項(xiàng)固定資產(chǎn)公允價(jià)值為1000萬元，賬面價(jià)值600

萬元，尚可使用年限為10年，凈殘值為0,按平均年限法計(jì)提折舊。-一項(xiàng)無形資產(chǎn)公允價(jià)

值為600萬元，賬面價(jià)值為400萬元，預(yù)計(jì)尚可使用年限為5年按直線法攤銷。除此之外,

乙公司其他資產(chǎn)和負(fù)債的公允價(jià)值和賬面價(jià)值相等。2013年5月甲公司將一批存貨銷售給

乙公司，售價(jià)為400萬元，成本200萬元，截止2013年年末，乙公司將該批存貨的40%銷

售給獨(dú)立第三方乙公司，2013年度實(shí)現(xiàn)凈利潤為1200萬元。不考慮其他因素，固定資產(chǎn)折

舊和無形資產(chǎn)攤銷均影響損益。2013年甲公司應(yīng)確認(rèn)的投資收益為（）萬元。

A.300

B.312

C.276

D.336

13、2018年度，甲公司發(fā)生的相關(guān)交易事項(xiàng)如下，其會(huì)計(jì)處理正確的是（）。

目.4月30日，收到先征后返的增值稅600萬元，甲公司計(jì)入當(dāng)期損益

0.6月30日，甲公司以3000萬元的價(jià)格取得一棟已經(jīng)達(dá)到使用狀態(tài)的廠房，該廠房預(yù)計(jì)

使用年限為30年，當(dāng)?shù)卣疄楣膭?lì)甲公司在當(dāng)?shù)赝顿Y，于同日撥付甲公司600萬元作為甲

公司取得該廠房的補(bǔ)償，甲公司將600萬元計(jì)入當(dāng)期損益

氏8月30日，甲公司收到政府撥付的300萬元，用于正在建造的新型設(shè)備，至12月31日，

該設(shè)備仍在建造過程中，甲公司將300萬元沖減設(shè)備的建造成本

瓦2016年1月啟動(dòng)高鐵數(shù)字控制開發(fā)項(xiàng)目，為期三年，已投入金額60萬元，需新增投資

120萬元（其中固定資產(chǎn)80萬元，人員工資40萬元），計(jì)劃自籌60萬元，申請(qǐng)補(bǔ)貼60萬

元。2017年1月1日，主管機(jī)關(guān)與甲公司簽訂財(cái)政補(bǔ)助協(xié)議，當(dāng)日撥付30萬元。2018年

項(xiàng)目驗(yàn)收合格后，又收到補(bǔ)貼30萬元。甲公司將該項(xiàng)60萬元補(bǔ)助作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)

助

瓦2018年3月1日收到政府部門撥付的購買環(huán)保設(shè)備補(bǔ)助2160萬元財(cái)政撥款（同日到賬）。

4月1日，甲公司購買環(huán)保設(shè)備并投入使用，實(shí)際成本為3600萬元，使用壽命5年，預(yù)計(jì)

凈殘值為零，采用年限平均法計(jì)提折舊。甲公司2018年因政府補(bǔ)助確認(rèn)的其他收益288萬

元

A.EI、團(tuán)、Q

B.13、團(tuán)、0

C.13、田、（3

D?、?、（?）

E.O、［3、0、0

14、甲公司2010年利息支出為32萬元，其中計(jì)入在建工程的利息支出為16萬元，2010年

度凈利潤為24萬元，所得稅費(fèi)用為8萬元，則利息保障倍數(shù)為（

A.2

B.1.5

C.1

D.1.2

15、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》，公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)向市場公告臨時(shí)

受托管理事務(wù)報(bào)告的情形不包括（）。

A.發(fā)行人債券信用評(píng)級(jí)上調(diào)

B.發(fā)行人主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)

C.發(fā)行人發(fā)生超過上年末凈資產(chǎn)5%的重大損失

D.發(fā)行人當(dāng)年累計(jì)新增借款或?qū)ν馓峁?dān)保超過上年末凈資產(chǎn)的20%

E.發(fā)行人放棄債權(quán)超過上年末凈資產(chǎn)的10%

16、不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)、不涉及補(bǔ)價(jià)的非貨幣性資產(chǎn)交換中，影響換入資產(chǎn)入賬價(jià)值的因素有

（）o

M換出資產(chǎn)的公允價(jià)值

0.換入資產(chǎn)的公允價(jià)值

0.換出資產(chǎn)的賬面余額

瓦換出資產(chǎn)已計(jì)提的減值準(zhǔn)備

0.為換入資產(chǎn)發(fā)生的相關(guān)稅費(fèi)

A.12、團(tuán)、0

B.0>田、樂13

C.0S田、團(tuán)、0

D.13、田、團(tuán)、0

E.0、回、回、回、0

17、以下屬于其他綜合收益核算的內(nèi)容的有（）o

回交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)變動(dòng)

國權(quán)益結(jié)算的股份支付的行權(quán)

回企業(yè)將作為存貨和自用的房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)，其賬面價(jià)值

大于公允價(jià)值的

團(tuán)現(xiàn)金流量套期工具利得或損失中屬于無效套期部分

回以公允價(jià)計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的權(quán)益工具外匯利得

A.0s團(tuán)、Q

B.13、B

c.s>a

D.0

18、甲公司2015年應(yīng)收乙公司票據(jù)的賬面余額為55000元，其中5000元為利息，票面年

利率為4%。由于乙公司資金周轉(zhuǎn)困難，不能償付，經(jīng)雙方協(xié)商于2016年1月進(jìn)行債務(wù)重

組，甲公司同意將債務(wù)本金減至3萬元,免去債務(wù)人所欠的全部利息，將利率從4%降到2%,

并將債務(wù)到期日延期至2017年12月31日。甲公司已為該項(xiàng)應(yīng)收賬款計(jì)提了5000元的壞

賬準(zhǔn)備。甲公司應(yīng)確認(rèn)的債務(wù)重組損失為（）元。

A.20000

B.22800

C.30000

D.25000

19、某上市公司擬發(fā)行股份購買標(biāo)的資產(chǎn)，該事項(xiàng)構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，股東大會(huì)作出重大資

產(chǎn)重組的決議后，卜列內(nèi)容的調(diào)整不屬于重大調(diào)整的有（）。

瓦擬增加交易標(biāo)的交易作價(jià)

瓦新增配套募集資金

0.取消配套募集資金

瓦擬增加交易對(duì)象

0.擬減少交易標(biāo)的交易作價(jià)

0.擬減少交易對(duì)象

A?、0

B.EI、0

C.H,□

D.H

20、在短期融資券存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年（）以前，披露上一年度的年度報(bào)告和審計(jì)報(bào)告。

A.1月30日

B.3月1日

C.4月30日

D.6月30日

21、以卜情形，應(yīng)將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的有（）。

國這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的

13這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果

回一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生

團(tuán)一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的

AM、團(tuán)、

B.13、回、國

C.GI、回、團(tuán)、0

D.ia、團(tuán)、0

22、下列各項(xiàng)中，屬于酌量性變動(dòng)成本的是（）o[2015年9月真題]

A.直接材料成本

B.產(chǎn)品銷售稅金及附加

C.按銷售額一定比例支付的銷售代理費(fèi)

D.直接人工成本

23、甲公司2012年12月20E自證券市場購入乙公司發(fā)行的股票100萬股，共支付價(jià)款860

萬元，其中包括交易費(fèi)用4萬元，甲公司將購入的乙公司股票作為交易性金融資產(chǎn)核算。2012

年12月31日，每股收盤價(jià)為9元。2013年3月10日收到被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利

每股1元，2013年3月20日，甲公司出售該項(xiàng)交易性金融資產(chǎn)，收到價(jià)款950萬元。

要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，回答下列第（1）題至第（3）題。

（1）甲公司2012年12月20日取得該交易性金融資產(chǎn)的入賬價(jià)值為（）萬元。

A.860

B.856

C.900

D.864

24、對(duì)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正，企業(yè)中期財(cái)務(wù)報(bào)表附注應(yīng)當(dāng)包括的信息有（）。

但中期財(cái)務(wù)報(bào)表所采用的會(huì)計(jì)政策與上年度財(cái)務(wù)報(bào)表相一致的聲明

團(tuán)會(huì)計(jì)估計(jì)變更的內(nèi)容、原因及其影響數(shù)

目會(huì)計(jì)估計(jì)變更的累積影響數(shù)

0如果發(fā)牛會(huì)計(jì)政策的變更，應(yīng)當(dāng)說明會(huì)計(jì)政策變更的內(nèi)容、原因及其影響數(shù)；無法進(jìn)行

追溯調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)說明原因

A.回、回、0

B.I3、13、0

C.C3、13、0

D.0>回、（?）

E.團(tuán)、13、13、0

、以下關(guān)于中小板上市公司內(nèi)部審計(jì)的說法正確的是（

25）0

A.上市公司應(yīng)當(dāng)配置專職人員從事內(nèi)部審計(jì)工作，且專職人員應(yīng)當(dāng)不少于2人

B.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)至少半年對(duì)募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次審計(jì)，并對(duì)募集資金

使用的真實(shí)性利合規(guī)性發(fā)表意見

C.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)在業(yè)績快報(bào)對(duì)外披露后，對(duì)業(yè)績快報(bào)進(jìn)行審計(jì)

D.上市公司應(yīng)當(dāng)至少每年要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)內(nèi)部控制設(shè)”?與運(yùn)行的有效性進(jìn)行一次審評(píng)

或者鑒證，出具內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告或者鑒證報(bào)告

26、資產(chǎn)評(píng)估師為上市公司重大資產(chǎn)重組出具評(píng)估報(bào)告時(shí)，下列說法止確的有（）o

團(tuán)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)關(guān)注相關(guān)審計(jì)報(bào)告的審計(jì)意見，當(dāng)審計(jì)意見為否定意見或無法表示意見時(shí)，

注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)當(dāng)在評(píng)估報(bào)告中對(duì)相關(guān)事項(xiàng)及評(píng)估處理方式進(jìn)行披露

回.對(duì)上市公司購買擁有礦業(yè)公司的股權(quán)，如果礦業(yè)權(quán)處置價(jià)款已確定，披露是否存在未付的

款項(xiàng)并已足額記為負(fù)債

團(tuán).對(duì)礦業(yè)采礦權(quán)進(jìn)行評(píng)估時(shí)需要對(duì)礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量進(jìn)行核實(shí)并評(píng)曰備案

回.資產(chǎn)評(píng)估時(shí)應(yīng)關(guān)注相關(guān)審計(jì)報(bào)告的審計(jì)意見，當(dāng)審計(jì)意見為否定意見或無法表示意見時(shí)，

注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師不應(yīng)當(dāng)出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

AG、團(tuán)、E

B.田、同、Q

03、⑦、0

D.12、13、團(tuán)、0

27、根據(jù)《銀行間債券市場非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)指引》，企業(yè)發(fā)行銀行間債券市場非金

融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)應(yīng)當(dāng)披露的信息包括（）。［2016年5月真題］

0.資產(chǎn)支持票據(jù)的交易結(jié)構(gòu)和基礎(chǔ)資產(chǎn)情況

0.相關(guān)機(jī)構(gòu)出具的現(xiàn)金流評(píng)估預(yù)測報(bào)告

0.具有證券期貨資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的審計(jì)報(bào)告

S.在資產(chǎn)支持票據(jù)存續(xù)期內(nèi)，定期披露基礎(chǔ)資產(chǎn)的運(yùn)營報(bào)告

機(jī)兩家資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具的信用評(píng)級(jí)報(bào)告

A.0、團(tuán)、□

B.B、田、

C.13、目、團(tuán)、團(tuán)

D.C8、□

28、甲上市公司2016年的財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2017年4月26日。該公司對(duì)下列發(fā)生在

2017年1月1日至4月25日的事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理中，正確的是（）

瓦2016年度銷售的商品退回，原銷售價(jià)格50萬元，銷售成本30萬元。公司沖減了2016

年度利潤表上營業(yè)收入和營業(yè)成本等項(xiàng)目，并調(diào)整了資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)項(xiàng)目

0.2017年3月20日某債務(wù)單位發(fā)生火災(zāi)，導(dǎo)致應(yīng)收賬款中的45萬元預(yù)計(jì)不能收回。甲公

司據(jù)此作為壞賬損失，調(diào)整2016年度利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表的相關(guān)項(xiàng)目，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注

中予以說明

團(tuán).2016年12月與乙公司發(fā)生經(jīng)濟(jì)訴訟事項(xiàng)，2017年2月4日經(jīng)雙方協(xié)商，甲公司同意當(dāng)

日支付乙公司8萬元作為賠償，乙公司撤回起訴。甲公司于2017年2月5日將此項(xiàng)賠償款

確認(rèn)為2016年度的損失，并調(diào)整2016年度利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表相關(guān)事項(xiàng)團(tuán).2017

年1月10日銷售的商品，于3月20日發(fā)生退貨，原銷售價(jià)格20萬元，銷售成本10萬元，

甲公司將其作為調(diào)整事項(xiàng)調(diào)整了2016年報(bào)表的數(shù)字

0.2016年12月1日發(fā)出產(chǎn)品200件，估計(jì)退貨率為20%。至2016年12月31日尚未發(fā)生

退貨。2017年4月26日前產(chǎn)品發(fā)生退回50件，2017年6月1日退貨期屆滿，實(shí)際退貨60

件。甲公司將50件退貨作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)處理，4月26日后退回的10件產(chǎn)品

沖減2017年的銷售收入

A.團(tuán)、團(tuán)

B.EI、目、?

C.QkC□

DG、田、回、田、El

29、甲銀行向客戶發(fā)放貸款，并隨后向資產(chǎn)證券化專項(xiàng)計(jì)劃（結(jié)構(gòu)化主體）出售，然后由專

項(xiàng)計(jì)劃向投資者發(fā)行資產(chǎn)支持證券。甲銀行控制資產(chǎn)證券化專項(xiàng)計(jì)劃，并將其納入合并財(cái)務(wù)

報(bào)表范圍。假定專項(xiàng)計(jì)劃未終止確認(rèn)作為基礎(chǔ)資產(chǎn)的貸款，下列會(huì)計(jì)處理表述中，錯(cuò)誤的是

（）。

A.從甲銀行合并財(cái)務(wù)報(bào)表角度來看，發(fā)放貸款的目標(biāo)是持有該貸款以收取合同現(xiàn)金流量

B.從甲銀行個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表角度來看，發(fā)放貸款的目標(biāo)不是收取合同現(xiàn)金流量，而是向?qū)ｍ?xiàng)

計(jì)劃出售

C.甲銀行合并財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)終止確認(rèn)該貸款

D.甲銀行個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)終止確認(rèn)該貸款

30、以下機(jī)構(gòu)可以在證券交易所債券市場上參加記賬式國債的招標(biāo)發(fā)行及競爭性定價(jià)過程,

向財(cái)政部直接承銷記賬式國債的是（）。

團(tuán)商業(yè)銀行

田保險(xiǎn)公司

但信托投資公司

團(tuán)證券公司

A后、同、0

B.GJ、目、Q

C.H,團(tuán)、□

D?、田、0、田

31、保薦機(jī)構(gòu)提交發(fā)行保薦書后，應(yīng)當(dāng)配合中國證監(jiān)會(huì)的審核，并承擔(dān)（）等工作。

團(tuán)組織發(fā)行人及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)中國證監(jiān)會(huì)的意見進(jìn)行答復(fù)

0.按照中國證監(jiān)會(huì)的要求對(duì)涉及本次證券發(fā)行上市的特定事項(xiàng)進(jìn)行盡職調(diào)查或考核行

0.指定保薦代表人與中國證券業(yè)協(xié)會(huì)進(jìn)行專業(yè)溝通

瓦指定保薦代表人與中國證監(jiān)會(huì)職能部門進(jìn)行專業(yè)溝通

區(qū)保薦代表人在發(fā)行審核委員會(huì)會(huì)議上接受委員質(zhì)詢

A.13、團(tuán)、0

B.13、用、Q

C.0-.但、13

D.C8、13、團(tuán)、0

E?、田、回、Q

32、盛元公司是一家在證券交易所上市的公司，在年度報(bào)告中，要求對(duì)關(guān)聯(lián)人進(jìn)行披露，卜

列各項(xiàng)屬于該上市公司的關(guān)聯(lián)人的有（）。

D.持有公司53%股份的強(qiáng)盛公司

團(tuán).持有公司10%股份的肥牛公司

目.公司的董事會(huì)秘書李某

13.持有公司3%股份的孫某

團(tuán).公司總經(jīng)理的小舅子王某

回.公司的監(jiān)事錢某

A.0,0,0,0

B.0,0,0,0

C.同國，團(tuán)團(tuán)0

D.0Z0,0,0,0

33、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓細(xì)則（試行）九下列關(guān)于全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)

股票轉(zhuǎn)讓的說法正確的有（工［2016年5月真題］

0.主辦券商在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)開展經(jīng)紀(jì)、證券自營和做市業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)分別開立交易單元

國.投資者可以以同一證券賬戶在單個(gè)或多個(gè)主辦券商的不同證券營業(yè)部買入股票

0.在除權(quán)（息）日，掛牌公司應(yīng)變更股票簡稱，在簡稱前冠以"XD"、"XR"、"DR”等字樣，“XD”

代表除權(quán)；"XR"代表除息："DR”代表除權(quán)并除息

目.掛牌公司股票暫停轉(zhuǎn)讓時(shí)，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司發(fā)布的行情中暫不包括股票的信息

0.股票采取做由轉(zhuǎn)讓方式的，應(yīng)當(dāng)有2家以上做市商為其提供做市報(bào)價(jià)服務(wù)。申請(qǐng)掛牌公

司股票擬采取做市轉(zhuǎn)讓方式的，其中一家做市商應(yīng)為推薦其股票掛牌的主辦券商或該主辦券

商的母公司，該主辦券商的子公司不可作為做市商

AG、□

B.0>田、?、回

C.0s0

D.ia、□

34、2010年1月1日，甲公司支付600萬元取得乙公司100%股權(quán)，投資時(shí)乙公司可確認(rèn)

凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為500萬元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的凈資產(chǎn)增

加了75萬元，其中按購買日公允價(jià)值計(jì)算實(shí)現(xiàn)的凈利潤50萬元，持有其他債權(quán)投資的公允

價(jià)值增加25萬元。2012年1月5日，甲公司以480萬元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓A公司60%股權(quán)，轉(zhuǎn)

讓后，甲公司持有A公司40%的股權(quán)，當(dāng)日公允價(jià)值為320萬元，甲公司能對(duì)乙公司實(shí)施

重大影響。假定甲、乙公司提取盈余公積的比例均為10%o假定乙公司未進(jìn)行過利潤分配，

不考慮其他因素的情況下，下列說法正確的有（）o

13甲公司個(gè)別報(bào)表中，由于上述交易應(yīng)確認(rèn)股權(quán)處置收益180萬元

回甲公司合并報(bào)表中，由于上述交易應(yīng)確認(rèn)投資收益150萬元

13轉(zhuǎn)讓日甲公司個(gè)別報(bào)表中持有的A公司長期股權(quán)投資賬面價(jià)值為270萬元

團(tuán)轉(zhuǎn)讓日甲公司合并報(bào)表中持有的A公司股權(quán)的賬面價(jià)值為320萬元

A.回、回、0

B.I3、13、0

C.C3、13、0

D.0>田、田、田

、卜列關(guān)于證券公司短期融資券的說法正確的是（）

35o

A.證券公司短期融費(fèi)券的發(fā)行和交易由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)管

B.證券公司短期融資券只在銀行間債券市場發(fā)行和交易

C.證券公司發(fā)行短期融資券實(shí)行余額管理，待償還短期融資券余額不超過凈資本的40%

D.證券公司短期融資券的期限最長不得超過365天

36、甲公司2017年6月將一項(xiàng)股東資產(chǎn)劃分為持有待售固定資產(chǎn)，該固定資產(chǎn)公允價(jià)值

為320萬元，預(yù)計(jì)處置費(fèi)用為5萬元。該固定資產(chǎn)購買于2010年12月20日，原值為

1000萬元，預(yù)計(jì)凈殘值為0,預(yù)計(jì)使用壽命10年，采用年限平均法計(jì)提折舊，取得時(shí)已

達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，不考慮其他因素，該固定資產(chǎn)2017年半年報(bào)時(shí)應(yīng)予列報(bào)的金額是（）

萬元。

A.345萬元

B.350萬元

C.320萬元

D.315萬元

37、A公司用一棟廠房換入B公司的一項(xiàng)專利權(quán)。廠房的賬面原值為3000萬元，已提折舊

400萬元，己提減值準(zhǔn)備200萬元。A公司另向B公司支付補(bǔ)價(jià)200萬元。假定該項(xiàng)資產(chǎn)交

換不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，且不考慮相關(guān)稅費(fèi)，A公司換入專利權(quán)的入賬價(jià)值為（）萬元。

A.1200

B.1400

C.2600

D.2000

38、下列情形，對(duì)股東會(huì)該項(xiàng)決議投反對(duì)票的股東不可以請(qǐng)求公司按照合理的價(jià)格收購其股

權(quán)的有（）o

A.公司連續(xù)五年不向股東分配利潤，而公司該五年連續(xù)盈利，并且符合本法規(guī)定的分配利

潤條件的

B.公司合并、分立、轉(zhuǎn)讓主要財(cái)產(chǎn)的

C.公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，股東會(huì)會(huì)議通過決議

修改章程使公司存續(xù)的

D.公司連續(xù)三年不向股東分配利潤，而公司該三年連續(xù)盈利，并旦符合本法規(guī)定的分配利

潤條件的

39、以下關(guān)于商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有（）。

團(tuán).特定條件卜可以轉(zhuǎn)換為普通股

團(tuán)商業(yè)銀行發(fā)行包含強(qiáng)制轉(zhuǎn)換為普通股條款的優(yōu)先股，應(yīng)采取非公開方式發(fā)行

13.商業(yè)銀行應(yīng)在發(fā)行合約中明確有權(quán)取消優(yōu)先股的股息支付旦不構(gòu)成違約事件;未向優(yōu)先股

股東足額派發(fā)的股息不累枳到卜.一計(jì)息年度

團(tuán).商業(yè)銀行取得銀監(jiān)會(huì)的批準(zhǔn)文件后，向證監(jiān)會(huì)提出發(fā)行申請(qǐng)

A.0,團(tuán)

B.0AH

C.瓦團(tuán)團(tuán)

D.同瓦瓦0

40、2019年10月甲公司購買乙公司部分資產(chǎn)，該部分及產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)為8000萬元，公允價(jià)

值為10000萬元：乙公司全蓄資產(chǎn)的公允價(jià)值為12000萬元。甲公司向乙公司支付一部分

股權(quán)（計(jì)稅基礎(chǔ)為8700萬元，公允價(jià)值為9000萬元）以及1000萬元銀行存款。假定符合

資產(chǎn)收購特殊性稅務(wù)處理的其他條件，且雙方選擇特殊性稅務(wù)處理。下列說法正確的有

（）o

0.甲公司取得的乙公司資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)為8200萬元

回.乙公司取得的甲公司股權(quán)的計(jì)稅基礎(chǔ)為8000萬元

0.乙公司應(yīng)確認(rèn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得200萬元

瓦甲公司應(yīng)確認(rèn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得300萬元

A@、團(tuán)

B.團(tuán)、B

C.B、@

D?、?、0

E.O、13、13、0

41、下列報(bào)告分部的確定正確的是（）o

團(tuán).該經(jīng)營分部的分部收入占所有分部收入合計(jì)的10%或者以上

包.該分部的營業(yè)利潤占全部營業(yè)利潤的10%或者以上

目.該分部的分部資產(chǎn)占所有分部資產(chǎn)合計(jì)額的10%或者以上

團(tuán).該分部的虧損占全部虧損的10%或者以h

回.企業(yè)的經(jīng)營分部達(dá)到規(guī)定的10%重要性標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)為報(bào)告分部后，確定為報(bào)告分部的經(jīng)營分

部的對(duì)外交易收入合計(jì)額占合并總收入或企業(yè)總收入的比重應(yīng)當(dāng)達(dá)到75%的比例，如果未

達(dá)到75%的標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)必須增加報(bào)告分部的數(shù)量，將其他未作為報(bào)告分部的經(jīng)營分部納入

報(bào)告分部的范圍，直到該比重達(dá)到75%

A.0、團(tuán)、Q

B.13、團(tuán)、團(tuán)

C.0S同、0

D?、0、（?）

E.I2、12、（2、團(tuán)、B

42、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票提供投資價(jià)值研究報(bào)告的做法，正確的有（）o

0.刊登招股意向書之前，主承銷商分析師依據(jù)某公募基金要求提供投資價(jià)值研究報(bào)告，并

與該公募基金簽定保密協(xié)議

瓦刊登招股意向書之后，主承銷商在巨潮資訊網(wǎng)披露投資價(jià)值研究報(bào)告

0.主承銷商委托承銷團(tuán)成員外的業(yè)界頂級(jí)研究機(jī)構(gòu)撰寫投資價(jià)值報(bào)告

團(tuán)承銷團(tuán)成員撰寫的投資價(jià)值研究報(bào)告同時(shí)采用可比公司法和現(xiàn)金流量法估值，并提供了

每股估值區(qū)間

0.因投資范闈限制，承銷商委托具有證券投資咨詢資格的子公司撰寫投資價(jià)值研究報(bào)告

A.回、回、0

B.0

c.（a、（3、0

D?、回

43、某上市公司2015年2月發(fā)行股份購買資產(chǎn)，以下特定對(duì)象認(rèn)購的股份應(yīng)予鎖定36個(gè)

月的有（）o

0.特定對(duì)象為上市公司控股股東控制的關(guān)聯(lián)人

團(tuán).特定對(duì)象通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份取得上市公司的實(shí)際控制權(quán)

目.特定對(duì)象為上市公司的實(shí)際控制人

0.特定對(duì)象用于購買股份的資產(chǎn)于2014年5月取得

AG、團(tuán)、0

B.EI、目、?

C.QI、團(tuán)、□

DG、田、0

EE、Ek回、0

、下列有關(guān)函證的說法中，正確的是（）

440

A.如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為取得積極式函證回函是獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)的必要程序，則

替代程序不能提供注冊(cè)會(huì)計(jì)師所需要的審計(jì)證據(jù)

B.如果被審計(jì)單位與銀行存款存在認(rèn)定有關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)良好并有效運(yùn)行，注冊(cè)會(huì)計(jì)師

可適當(dāng)減少函證的樣本量

C.注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)應(yīng)收賬款實(shí)施函證程序，除非應(yīng)收賬款對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表不重要且評(píng)估的重

大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)低

D.如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師將重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為低水平，旦預(yù)期不符事項(xiàng)的發(fā)生率很低，可以將

消極式函證作為惟一的實(shí)質(zhì)性程序

45、下列公司擬于2014年上半年申請(qǐng)苜次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《首次公開

發(fā)行并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，構(gòu)成發(fā)行障礙的情形有（）。

0.甲公司，2011年至2013年扣除非經(jīng)常性損益前凈利潤分別為300萬元、540萬元、480

萬元，扣除非經(jīng)營性損益后凈利潤分別為260萬元、510萬元、500萬元：2013年度公司營

業(yè)收入為4800萬元

0.乙公司，2011年度從事原料藥生產(chǎn)，2012年度和2013年度從事制劑生產(chǎn)

瓦丙公司，2011年至2013年扣除非經(jīng)營性損益前凈利潤分別為1500萬元、-210萬元、1300

萬元,扣除非經(jīng)營性損益后凈利潤分別為1400萬元、?300萬元、1200萬元：2013年度公

司營業(yè)收入5000萬元

巴丁公司，2010年設(shè)立為有限責(zé)任公司，2012年6月按原賬面凈資產(chǎn)折股整體變更為股

份有限公司，2013年末凈資產(chǎn)為2500萬元，其中未分配利潤為-100萬元

A.0

B8.ia.ia

C.0.0

D.H.B.0.0

46、甲公司向乙公司銷售設(shè)備并提供安裝服務(wù)安裝的設(shè)備價(jià)款為500萬元，安裝簡單易行,

安裝服務(wù)費(fèi)為5000元。截至年底，客戶已經(jīng)驗(yàn)貨并開具銷售發(fā)票，安裝工作已完成90%,

則甲公司應(yīng)確認(rèn)的收人為（）。

A.確認(rèn)商品銷售收入500萬元，確認(rèn)勞務(wù)收入5000元

B.確認(rèn)商品銷售收入500萬元，確認(rèn)勞務(wù)收入4500元

C.確認(rèn)商品銷售收入450萬元，確認(rèn)勞務(wù)收入5000元

D.確認(rèn)商品銷售收入450萬元，確認(rèn)勞務(wù)收入4500元

47、下列關(guān)于資產(chǎn)支持證券的陳述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.資產(chǎn)支持證券的內(nèi)部信用增級(jí)包括但不限于備用信用證、擔(dān)保和保險(xiǎn)等方式

B.信用增級(jí)是指在信貸費(fèi)產(chǎn)證券化交易結(jié)構(gòu)中通過合同安排所提供的信用保護(hù)

C.資產(chǎn)支持證券就是由特定A的的信托受托機(jī)構(gòu)發(fā)行的、代表特定A的信托受益權(quán)份額

D.資產(chǎn)支持證券是指由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起機(jī)構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受

托機(jī)構(gòu)發(fā)行的，以該財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券

48、根據(jù)本量利分析原理，只能提高安全邊際量而不會(huì)降低保本點(diǎn)銷售量的措施是（）。

A.提高單價(jià)

B.增加產(chǎn)銷量

C.降低單位變動(dòng)成本

D.壓縮固定成本

49、某上市公司2010年2月發(fā)行股份購買資產(chǎn)，以下特定對(duì)象認(rèn)購的股份應(yīng)予鎖定36個(gè)

月的有（）o

0.甲股東為上市公司實(shí)際控制人

0.乙股東用于認(rèn)購的資產(chǎn)于2009年5月購入

目.特定對(duì)象為上市公司實(shí)際控制人的關(guān)聯(lián)人

0.通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份取得上市公司的實(shí)際控制權(quán)

A.0.0.0

B8.I3.B

C.0.0

D.E.B.0.0

50、經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，甲公司于2017年9月30日與乙公司簽訂一項(xiàng)不可撤銷的銷售合同，

將一臺(tái)設(shè)備轉(zhuǎn)讓給乙公司，若違約需支付違約金20萬元。合同約定，設(shè)備轉(zhuǎn)讓價(jià)格為510

萬元，預(yù)計(jì)出售費(fèi)用為10萬元，乙公司應(yīng)于2018年1月15日前支付上述款項(xiàng)；甲公司應(yīng)

協(xié)助乙公司于2018年2月1日前完成該設(shè)備所有權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。至2017年9月30日，該

設(shè)備原價(jià)為800萬元，已提折1日200萬元，此前未計(jì)提減值準(zhǔn)備，2017年9月30日可收回

金額為540萬元。2017年12月10日，乙公司發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，不再購買該設(shè)備，向甲

公司支付違約金20萬元。2017年12月31日，甲公司就該設(shè)備與丙公司簽訂一項(xiàng)不可撤銷

的銷售合同，將其轉(zhuǎn)讓給丙公司，若違約需支付違約金20萬元。合同約定，設(shè)備轉(zhuǎn)讓價(jià)格

為570萬元，預(yù)計(jì)出售費(fèi)用為10萬元，丙公司應(yīng)于2018年3月15日前支付上述款項(xiàng)；甲

公司應(yīng)協(xié)助丙公司于2018年3月1日前完成該設(shè)備所有權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。假定不考慮其他因

素，甲公司下列會(huì)計(jì)處理表述中，正確的有（）。

0.2017年9月30日持有待售資產(chǎn)列報(bào)金額為500萬元

0.2017年12月31日該資產(chǎn)仍應(yīng)作為持有待售資產(chǎn)列報(bào)

0.2017年12月31日持有待售資產(chǎn)列報(bào)金額為560萬元

0.2017年12月31日持有待售資產(chǎn)列報(bào)金額為540萬元

A.I3、團(tuán)、0

B.0

C.I3、0

DJ3、0

E.0、田、田

二、多選題

51、下列各項(xiàng)中，不應(yīng)計(jì)入營業(yè)外支出的是（）。

A.支付的合同違約金

B.發(fā)生的債務(wù)重組損失

C.向慈善機(jī)構(gòu)支付的捐贈(zèng)款

D.在建工程建設(shè)期間發(fā)生的工程物資盤虧損失

52、關(guān)于管理層收購，以下說法符合規(guī)定的有（）。［2015年9月真題］

0.公司董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過2/3

瓦公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有證券、期貨從業(yè)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提供公司及產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

0.收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得過半數(shù)獨(dú)立董事同意后，提交公司股東

大會(huì)審議

13.收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)2/3以上通過

0.收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且經(jīng)監(jiān)事會(huì)審議同意后，提交公司股東大會(huì)審

議

A.?、?

BJ2、回、0

C.M0

D.0

53、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板擬上市公司信息

披露，說法正確的有（）

0.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在招股說明書中披露相關(guān)責(zé)任主體以及保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員做

出的承諾事項(xiàng)、承諾履行情況以及對(duì)未能履行承諾采取的約束措施

團(tuán).發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在招股說明書中分析并完整披露對(duì)其持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有

因素，充分揭示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，并披露保薦人對(duì)發(fā)行人是否具備持續(xù)盈利能力的核查結(jié)論意見

0.發(fā)行人及其全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在招股說明書上簽名、蓋章，保證招股

說明書內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)

13.保薦人及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說明書的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性進(jìn)行核查，

并在核查意見上簽名、蓋章

航發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說明書披露于公司網(wǎng)站，時(shí)間不得早于在中國證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站全文刊

登的時(shí)間

A.I3、國、團(tuán)、團(tuán)、13

BE、團(tuán)、田、0

C.團(tuán)、0>0

D.O、團(tuán)、13、H

54、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，下列說法正確的有（）。

匾非金融企業(yè)發(fā)行公司債券￡勺募集資金，可以償還銀行貸款或轉(zhuǎn)借他人

跖公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)委托具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)

0.非公開發(fā)行的公司債券發(fā)行對(duì)象僅限于合格投資者

瓦非公開發(fā)行公司債券是否進(jìn)行信用評(píng)級(jí)由主承銷商確定，并在債券募集說明書中披露瓦非

公開發(fā)行公司債券，可以申請(qǐng)?jiān)谌珖行∑髽I(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓

A.0>Q

B.I3、13、0

C.0>回、團(tuán)

D.0x團(tuán)、□

E.G1、0

55、卜.列關(guān)于證券公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)開展業(yè)務(wù)的說法，正確的是（）o

A.具備證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資格的可以申請(qǐng)開展做市業(yè)務(wù)

B.開展業(yè)務(wù)前，主辦券商應(yīng)當(dāng)向中國證券業(yè)協(xié)會(huì)提出中請(qǐng)

C.具備證券投資顧問業(yè)務(wù)資格的可以申請(qǐng)開展推薦業(yè)務(wù)

D.做市商開展做市業(yè)務(wù)，應(yīng)通過專用證券賬戶進(jìn)行；做市專用證券賬戶應(yīng)向中國證券登記

結(jié)算有限責(zé)任公司和全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司報(bào)備

56、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板擬上市公司信息

披露，說法正確的有（）o

13.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在招股說明書中披露相關(guān)責(zé)任主體以及保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員做出

的承諾事項(xiàng)、承諾履行情況以及對(duì)未能履行承諾采取的約束措施

此發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在招股說明書中分析并完整披露對(duì)其持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有

因素，充分揭示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，并披露保薦人對(duì)發(fā)行人是否具備持續(xù)盈利能力的核查結(jié)論意見

區(qū)發(fā)行人及其全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在招股說明書上簽名、蓋章，保證招股說

明書內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)

團(tuán).保薦人及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說明書的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性進(jìn)行核查，

并在核查意見上簽名、蓋章

13.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說明書披露于公司網(wǎng)站，時(shí)間不得早于在中國證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站全文刊登

的時(shí)間

A.回、同、（?）

B.I3、團(tuán)、0

C.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、0

D.I3、回、回、回

13、團(tuán)、13

57、企業(yè)發(fā)生的下列支出中，可在發(fā)生當(dāng)期直接在企業(yè)所得稅稅前扣除的是（）。

A.固定資產(chǎn)改良支出

B.租入固定資產(chǎn)的改建支出

C.已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出

D.固定資產(chǎn)的日常修理支出

58、2016年6月，甲公司與乙公司簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓框架協(xié)議，協(xié)議約定將甲公司持有的丁公

司20%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給乙公司，總價(jià)款為7億元，乙公司分為三次支付。2016年支付了第一

筆款項(xiàng)2億元。為了保證乙公司的利益，甲公司于2016年11月將其持有的丁公司的5%股

權(quán)過戶給乙公司，但乙公司暫時(shí)并不擁有與該5%股權(quán)對(duì)應(yīng)的表決權(quán)和利潤分配權(quán)。假定甲

公司、乙公司不存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系，不考慮其他因素。下列關(guān)于甲公司對(duì)該股權(quán)轉(zhuǎn)讓于2016

年會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的是（）。

A.將實(shí)際收到的價(jià)款確認(rèn)為負(fù)債

B.將比際收到價(jià)款與所對(duì)應(yīng)曲5%股權(quán)投資賬面價(jià)侑的茶額確認(rèn)為股權(quán)將讓損益

C.將甲公司與乙公司簽訂的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議作為或有事項(xiàng)在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露

D.將轉(zhuǎn)讓總價(jià)款與對(duì)丁公司20%股權(quán)投資賬面價(jià)值的差額確認(rèn)為股權(quán)轉(zhuǎn)讓損益，未收到的

轉(zhuǎn)讓款確認(rèn)為應(yīng)收款

59、以下關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)對(duì)深交所上市公司現(xiàn)場檢查說法正確的有（)

A.主板上市公司2012年10月15日公開增發(fā)，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次

B.創(chuàng)業(yè)板公司2012年4月15日首發(fā)上市，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次

C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司上一年信息披露工作考核結(jié)果為C,保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人應(yīng)當(dāng)至少每

季度對(duì)上市公司進(jìn)行一次定期現(xiàn)場檢查

60、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

回.中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)為交易所對(duì)影響發(fā)行條件的重大事項(xiàng)未予關(guān)注或者交易所的審核意見依據(jù)

明顯不充分的，可以退回交易所補(bǔ)充審核

0.中國證監(jiān)會(huì)在二十個(gè)工作日內(nèi)對(duì)發(fā)行人的注冊(cè)申請(qǐng)作出予以注冊(cè)或者不予注冊(cè)的決定

瓦中國證監(jiān)會(huì)的予以注冊(cè)決定，自作出之U起一年內(nèi)有效，發(fā)行人超出有效期未發(fā)行股票

的，可申請(qǐng)延長

E.交易所發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在重大事項(xiàng)影響發(fā)行條件、上市條件的，應(yīng)當(dāng)出具明確意見并及時(shí)

向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告

0.中國證監(jiān)會(huì)作出予以注冊(cè)決定后、發(fā)行人股票上市交易前;發(fā)現(xiàn)可能影響本次發(fā)行的重

大事項(xiàng)的，中國證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)撤銷注冊(cè)

A.?、?、團(tuán)

B.0.團(tuán)、團(tuán)、0

C.I3、田、Q

D.I3、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

E.[3、0s13、0

61、科創(chuàng)板上市公司具有表決權(quán)差異安排的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中出具專項(xiàng)意見的事項(xiàng)

包括（）。

瓦持布.特別表決權(quán)股份的股東是否持續(xù)符合上市規(guī)則規(guī)定的及格要求和持股比例

航特別表決權(quán)股份是否出現(xiàn)上市規(guī)則規(guī)定的情形并及時(shí)轉(zhuǎn)換為普通股份

0.上市公司特別表決權(quán)比例是否持續(xù)符合上市規(guī)則的規(guī)定

瓦持有特別表決權(quán)股份的股東是否存在濫用特別表決權(quán)或者其他損害投資者合法權(quán)益的情

形

A.13、團(tuán)

B.E）、H

C。、田、?

D.0s回、0

E.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、田

62、下列關(guān)于上市公司股東大會(huì)的說法正確的有（）。

0股東大會(huì)的會(huì)議記錄應(yīng)當(dāng)與現(xiàn)場出席股東的簽名冊(cè)等有效資料一并保存，保存期限不少于

5年

12同一表決權(quán)只能詵擇現(xiàn)場、網(wǎng)絡(luò)或其他表決方式中的一種，同一表決權(quán)出現(xiàn)重免表決的以

第一次投票結(jié)果為準(zhǔn)

0公司召開股東大會(huì)，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及單獨(dú)或者合并持有公司3%以上股份的股東，有

權(quán)向公司提出提案

E單獨(dú)或合計(jì)持有公司10%以上股份的股東有權(quán)向董事會(huì)請(qǐng)求召開臨時(shí)股東大會(huì)，并應(yīng)當(dāng)以

書面形式向董事會(huì)提出

E獨(dú)立羞事有權(quán)向董事會(huì)提議召開臨時(shí)股東大會(huì)，對(duì)獨(dú)立董事要求召開臨時(shí)股東大會(huì)的提議,

董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、行政法規(guī)和章程的規(guī)定，在收到提議后10日內(nèi)提出同意或不同意召

開臨時(shí)股東大會(huì)的書面反饋意見

A.I3、Q

B.團(tuán)、回

C.13、13、0、13

D.（3、田、團(tuán)、0

E.回、田、回

63、股東甲擬投資設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司，以下符合公司法規(guī)定的是（）。

瓦由股東甲制定公司章程

0.股東甲設(shè)立一人有限責(zé)任公司后，該一人有限責(zé)任公司不能再投資設(shè)立新的一人有限責(zé)

任公司

M年度結(jié)束后需聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)其財(cái)務(wù)報(bào)告

0.股東甲不能證明該一人有限責(zé)任公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于自己的財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連

帶責(zé)任

A.0.0.0

B.0.0.0

C.0.0.0

D.0.E.E.B

64、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)行權(quán)對(duì)有關(guān)單位進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，以卜表述中正確的有

（）。

0可以由1名或2名工作人員進(jìn)行監(jiān)督檢查、調(diào)查

0應(yīng)當(dāng)出示合法證件和監(jiān)督檢查、調(diào)查通知書

（3被檢查、調(diào)杳的單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)配合，如實(shí)提供有關(guān)文件和資料，不得拒絕、限礙和隱瞞

0不得泄露所知悉的有關(guān)單位和個(gè)人的商業(yè)秘密

A.Hs團(tuán)、0

B.團(tuán)、團(tuán)、0

C.團(tuán)、0>0

D.O、團(tuán)、13、H

65、公眾公司籌劃更大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)制作交易進(jìn)程備忘錄。以下說法錯(cuò)誤的是（）。

A.應(yīng)當(dāng)詳細(xì)記載籌劃過程中每一具體環(huán)節(jié)的進(jìn)展情況

B.參與每一具體環(huán)節(jié)的所有人員應(yīng)當(dāng)即時(shí)在備忘錄上簽名確認(rèn)

C.應(yīng)當(dāng)制作書面的交易進(jìn)程備忘錄

D.參與公眾公司籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)的部分人員在備忘錄上簽名確認(rèn)

66、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期間的說法，錯(cuò)誤的杲（）。

A.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)

計(jì)年度

B.主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的,持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2

個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

C.首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3

個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

D.首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2

個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

67、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》，以下符合非公開發(fā)行優(yōu)先股條件的有（）。［2016年

9月真題］

E.最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤應(yīng)當(dāng)不少于優(yōu)先股一年的股息

回.上市公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過公司普通股股份總數(shù)的50%,且籌資金額不得超過發(fā)

行前凈資本的50%

0.相同條款優(yōu)先股的發(fā)行對(duì)象累計(jì)不得超過200人

瓦商業(yè)銀行在任何情況下均不得發(fā)行可轉(zhuǎn)換為普通股的優(yōu)先股

0.最近三年財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)專計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)為標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告或帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的

無保留意見的審計(jì)報(bào)告

A?、?

BE、回、0

C.0X田、Q

D.0>國、Q

68、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)一一年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》

（2017年修訂），以下關(guān)于上市公司年度報(bào)告內(nèi)容的說法不正確的足（）。

0公司應(yīng)當(dāng)介紹報(bào)告期內(nèi)召開的董事會(huì)的有關(guān)情況，包括會(huì)議屆次、召開日期及會(huì)議決議刊

登的指定網(wǎng)站的查詢索引及披露日期

國公司應(yīng)當(dāng)披露報(bào)告期未履行完畢的，由公司實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購人以及公司

等承諾相關(guān)方作出的承諾事項(xiàng)

田公司應(yīng)當(dāng)披露截至報(bào)告期末的普通股股東總數(shù)及優(yōu)先股股東總數(shù)（如有）

回公司應(yīng)當(dāng)披露前10名無限售流通股股東的名稱全稱或姓名、持有無限售流通股的數(shù)量和

種類

田公司應(yīng)當(dāng)披露現(xiàn)任及報(bào)告期內(nèi)離任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在報(bào)告期內(nèi)持有本公司股份、

股票期權(quán)、被授予的限制性股票數(shù)量的變動(dòng)情況

A.0

B.0.田、團(tuán)、E

C。、田

D.0s0

E.O、團(tuán)、0

69、根據(jù)上海證券交易所的相關(guān)規(guī)定，A上市公司與B公司進(jìn)行了一次關(guān)聯(lián)交易，A上市公

司茶事會(huì)對(duì)此次關(guān)聯(lián)交易是否公允發(fā)表了意見。該公司董事會(huì)的意見中應(yīng)至少披露（）。

M此次交易前，A上市公司與B公司有償使用該無形資產(chǎn)的協(xié)議情況

0.此次交易前，該方形資產(chǎn)的攤銷年限及對(duì)A上市公司未來經(jīng)營產(chǎn)生的影響

凡此次交易完成后，該無形資產(chǎn)的攤銷年限及對(duì)A上市公司未來經(jīng)營產(chǎn)生的影響

M此次交易完成后，B公司是否還使用該無形資產(chǎn)，如果繼續(xù)使用，須披露有關(guān)協(xié)議

0.該交易給B公司帶來的收益

A.0

B.0、a

CMCQ

D.a＞田、回

70、關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表的列報(bào)，下列說法正確的有（）。

瓦造船企業(yè)制造的用于出售的大型船只，該船只制造期限已超過1年，應(yīng)在流動(dòng)及產(chǎn)中列

示

0.在資產(chǎn)負(fù)債表日之前因違反了長期借款協(xié)議，導(dǎo)致銀行可隨時(shí)要求清償?shù)呢?fù)債，應(yīng)當(dāng)歸

類為流動(dòng)負(fù)債

0.交易性金融資產(chǎn)只能在流動(dòng)資產(chǎn)中列示

0.在資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)到期的負(fù)債，雖然企業(yè)不能自主的將清償義務(wù)展期，但在資產(chǎn)

負(fù)債表U后，財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日前簽訂了展期1年的協(xié)議，該負(fù)債應(yīng)在非流動(dòng)負(fù)債中列示

A.0.0.0

B.0.0

C.0.0

D.0

71、根據(jù)《首發(fā)辦法》，以下關(guān)于發(fā)行人主體資格的說法中，正確的有（）。

0.有限責(zé)任公司按評(píng)估值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間可以從有限責(zé)任

公司成立之日起計(jì)算

機(jī)發(fā)行人的注冊(cè)資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用作山資的資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦

理完畢，發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在歪大權(quán)屬糾紛

0.發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年以上，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的除外

M發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策

0.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的有限責(zé)任公司

A.E8、團(tuán)、0

BE、回、0

C.團(tuán)、團(tuán)、□

D.I3、田、E）

72、上交所上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知或者咨詢保薦機(jī)構(gòu)，并將相關(guān)文件送交保薦機(jī)構(gòu)的情形有

M該公司召開季度總經(jīng)理辦公會(huì)

0.該公司監(jiān)事被上交所出具監(jiān)管關(guān)注函

匾該公司擬與持有該上市公司5%股份的私募基金管理機(jī)構(gòu)共同設(shè)立并購基金

M該上市公司新聘一名獨(dú)立董事

0.該上市公司擬用現(xiàn)金進(jìn)行利潤分配

A.Hs國、團(tuán)

B.O、國

C.0.團(tuán)、團(tuán)、0

D.RI、田、田、0

E.0＞田、回、田、田

73、B公司2016年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為1355萬元，凈利潤為4000萬元，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備5萬

元，提取折舊1000萬元，待攤費(fèi)用攤銷100萬元，處置固定貨產(chǎn)收益為300萬元，固定資

產(chǎn)報(bào)廢損失100萬元，對(duì)外投資收益100萬元，存貨比上年增加50萬元，應(yīng)收賬款比上年

增加2400萬元，應(yīng)付賬款比上年減少1000萬元，則B公司的營運(yùn)指數(shù)為（

A.0.18

B.0.20

C.0.28

D.0.38

74、以下關(guān)于綠色債券的說法不正確的是（）。

A.發(fā)行綠色債券的企業(yè)不受發(fā)債指標(biāo)限制

B.允許企業(yè)使用不超過30%的債券募集資金用于償還銀行貸款和補(bǔ)充營運(yùn)資金

C.綠色債券非公開發(fā)行時(shí)認(rèn)購的機(jī)構(gòu)投發(fā)者應(yīng)不超過200人，單筆認(rèn)購不少于500萬元人

民幣

D.在資產(chǎn)負(fù)債率低于75%的前提卜，核定發(fā)債規(guī)模時(shí)可不考察企業(yè)其他公司信用類產(chǎn)品的

規(guī)模

75、上市公司出現(xiàn)的下列情形中，構(gòu)成其非公開發(fā)行優(yōu)先股障礙的有（）。

國最近12個(gè)月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會(huì)的行政處罰

13最近12個(gè)月內(nèi)受到過交易所公開譴責(zé)

團(tuán)一控股子公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且尚未解除

團(tuán)涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)交

13最近36個(gè)月內(nèi)因違反工商規(guī)章規(guī)定，被行政處罰且情節(jié)嚴(yán)重

A.ta、團(tuán)、0

B.0、⑦、目

C.EI、團(tuán)、□

D?、團(tuán)、□

E.回、回、目

76、上交所上市公司在2016年將會(huì)被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的情形有（）。

Q.2015年的營業(yè)收入為1500萬元

0.2015年被出具無法表示意見的審計(jì)報(bào)告

0.2015年末的凈資產(chǎn)為負(fù)值

M2014年度、2015年度凈利潤追溯重述后連續(xù)為負(fù)值

A.13、團(tuán)、0

B.GI、13、0

C。、田、0

D.0.團(tuán)、團(tuán)、0

77、關(guān)于可交換公司債券的股票交換價(jià)格及調(diào)整與修正的表述，正