技能崗出納考試題及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.出納人員不得兼任的工作是（B）。A.票據(jù)的保管B.審核記賬C.銀行存款日記賬的登記D.現(xiàn)金的管理答案：B2.以下哪種支付方式屬于非現(xiàn)金支付方式？（A）A.支票B.銀行本票C.現(xiàn)金支票D.現(xiàn)金答案：A3.出納人員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循的原則是（C）。A.先記賬后收款B.先收款后記賬C.收付款當(dāng)面點(diǎn)清，記賬復(fù)核D.收付款不記賬答案：C4.企業(yè)庫存現(xiàn)金限額一般不超過（B）。A.1000元B.5000元C.10000元D.20000元答案：B5.銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制的依據(jù)是（A）。A.銀行對(duì)賬單和公司銀行存款日記賬B.銀行對(duì)賬單和現(xiàn)金日記賬C.銀行存款余額和現(xiàn)金余額D.銀行對(duì)賬單和現(xiàn)金支出記錄答案：A6.出納人員保管的有價(jià)證券不包括（D）。A.國庫券B.公司債券C.股票D.原材料答案：D7.企業(yè)支付給員工的工資，通常使用的支付方式是（A）。A.銀行轉(zhuǎn)賬B.現(xiàn)金支付C.支票支付D.銀行本票答案：A8.出納人員在辦理支付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)核對(duì)的憑證不包括（C）。A.支付申請(qǐng)單B.銀行回單C.購貨合同D.發(fā)票答案：C9.企業(yè)內(nèi)部牽制制度中，出納人員與會(huì)計(jì)人員分離的目的是（B）。A.提高工作效率B.加強(qiáng)內(nèi)部控制C.減少工作失誤D.增加工作透明度答案：B10.出納人員發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短款時(shí)，應(yīng)首先采取的措施是（A）。A.立即查找原因B.報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)C.調(diào)整賬目D.承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任答案：A二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.出納人員的工作職責(zé)包括（ABCD）。A.管理庫存現(xiàn)金B(yǎng).辦理銀行結(jié)算C.登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬D.保管票據(jù)和有價(jià)證券答案：ABCD2.銀行存款余額調(diào)節(jié)表的內(nèi)容包括（ABCD）。A.銀行對(duì)賬單余額B.企業(yè)銀行存款日記賬余額C.未達(dá)賬項(xiàng)D.調(diào)節(jié)后的余額答案：ABCD3.出納人員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循的原則包括（ABC）。A.收付款當(dāng)面點(diǎn)清B.記賬復(fù)核C.做好收款憑證和付款憑證D.不需核對(duì)收款人身份答案：ABC4.企業(yè)庫存現(xiàn)金管理的規(guī)定包括（ABCD）。A.庫存現(xiàn)金限額B.現(xiàn)金收支規(guī)定C.現(xiàn)金保管要求D.現(xiàn)金盤點(diǎn)制度答案：ABCD5.出納人員與會(huì)計(jì)人員的職責(zé)分離包括（AB）。A.出納人員不得兼任會(huì)計(jì)記賬工作B.出納人員不得兼任稽核工作C.出納人員可以兼任會(huì)計(jì)記賬工作D.出納人員可以兼任稽核工作答案：AB6.銀行結(jié)算方式包括（ABCD）。A.支票B.銀行本票C.銀行匯票D.商業(yè)匯票答案：ABCD7.出納人員在辦理支付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)核對(duì)的憑證包括（ABCD）。A.支付申請(qǐng)單B.銀行回單C.發(fā)票D.購貨合同答案：ABCD8.企業(yè)內(nèi)部牽制制度的作用包括（ABCD）。A.加強(qiáng)內(nèi)部控制B.防止舞弊C.提高工作效率D.減少工作失誤答案：ABCD9.出納人員發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款時(shí)，應(yīng)采取的措施包括（AB）。A.立即查找原因B.報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)C.調(diào)整賬目D.承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任答案：AB10.出納人員的工作要求包括（ABCD）。A.嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律B.做好現(xiàn)金和銀行存款的保管工作C.及時(shí)準(zhǔn)確地登記日記賬D.定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)答案：ABCD三、判斷題（每題2分，共10題）1.出納人員可以兼任會(huì)計(jì)記賬工作。（×）答案：×2.企業(yè)庫存現(xiàn)金可以無限制存放。（×）答案：×3.銀行存款余額調(diào)節(jié)表是出納人員的日常工作之一。（√）答案：√4.出納人員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí)，可以不核對(duì)收款人身份。（×）答案：×5.企業(yè)內(nèi)部牽制制度要求出納人員與會(huì)計(jì)人員分離。（√）答案：√6.出納人員發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短款時(shí)，應(yīng)立即報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。（√）答案：√7.出納人員可以兼任稽核工作。（×）答案：×8.銀行結(jié)算方式包括支票、銀行本票、銀行匯票和商業(yè)匯票。（√）答案：√9.出納人員發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款時(shí)，應(yīng)立即查找原因。（√）答案：√10.出納人員的工作要求包括嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和做好現(xiàn)金及銀行存款的保管工作。（√）答案：√四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述出納人員的職責(zé)。出納人員的主要職責(zé)包括管理庫存現(xiàn)金、辦理銀行結(jié)算、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬、保管票據(jù)和有價(jià)證券等。出納人員還需嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做好現(xiàn)金和銀行存款的保管工作，確保資金安全。此外，出納人員還需定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，核對(duì)賬目，確保賬實(shí)相符。2.簡述企業(yè)庫存現(xiàn)金管理的規(guī)定。企業(yè)庫存現(xiàn)金管理的規(guī)定包括庫存現(xiàn)金限額、現(xiàn)金收支規(guī)定、現(xiàn)金保管要求和現(xiàn)金盤點(diǎn)制度。庫存現(xiàn)金限額是指企業(yè)庫存現(xiàn)金的最高額度，一般不超過5000元?，F(xiàn)金收支規(guī)定是指企業(yè)現(xiàn)金的收支范圍和方式，如禁止使用現(xiàn)金支付大額款項(xiàng)等?，F(xiàn)金保管要求是指企業(yè)應(yīng)采取的措施確?，F(xiàn)金安全，如設(shè)置保險(xiǎn)柜等。現(xiàn)金盤點(diǎn)制度是指企業(yè)應(yīng)定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，核對(duì)賬目，確保賬實(shí)相符。3.簡述銀行存款余額調(diào)節(jié)表的作用。銀行存款余額調(diào)節(jié)表的作用是核對(duì)銀行對(duì)賬單和公司銀行存款日記賬的余額，找出未達(dá)賬項(xiàng)，并調(diào)節(jié)后的余額。通過編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，可以確保企業(yè)銀行存款的準(zhǔn)確性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決銀行存款管理中存在的問題，加強(qiáng)內(nèi)部控制，防止資金風(fēng)險(xiǎn)。4.簡述企業(yè)內(nèi)部牽制制度的作用。企業(yè)內(nèi)部牽制制度的作用是加強(qiáng)內(nèi)部控制，防止舞弊，提高工作效率，減少工作失誤。通過職責(zé)分離、相互監(jiān)督等措施，可以有效防止資金風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)資金安全。同時(shí)，內(nèi)部牽制制度還可以提高工作效率，減少工作失誤，確保企業(yè)財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性和有效性。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論出納人員如何做好現(xiàn)金管理。出納人員做好現(xiàn)金管理的關(guān)鍵在于嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做好現(xiàn)金的收付、保管和盤點(diǎn)工作。首先，出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金收支規(guī)定，禁止使用現(xiàn)金支付大額款項(xiàng)，確保現(xiàn)金安全。其次，出納人員應(yīng)做好現(xiàn)金的保管工作，設(shè)置保險(xiǎn)柜等安全設(shè)施，確?，F(xiàn)金安全。最后，出納人員應(yīng)定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，核對(duì)賬目，確保賬實(shí)相符。此外，出納人員還應(yīng)加強(qiáng)與銀行、財(cái)務(wù)部門的溝通，及時(shí)解決現(xiàn)金管理中存在的問題，確?，F(xiàn)金管理的規(guī)范性和有效性。2.討論出納人員如何做好銀行結(jié)算工作。出納人員做好銀行結(jié)算工作的關(guān)鍵在于熟悉各種銀行結(jié)算方式，嚴(yán)格按照規(guī)定辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。首先，出納人員應(yīng)熟悉支票、銀行本票、銀行匯票和商業(yè)匯票等銀行結(jié)算方式，了解各種結(jié)算方式的適用范圍和辦理流程。其次，出納人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，確保結(jié)算業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。最后，出納人員還應(yīng)加強(qiáng)與銀行、財(cái)務(wù)部門的溝通，及時(shí)解決銀行結(jié)算中存在的問題，確保銀行結(jié)算的規(guī)范性和有效性。3.討論出納人員如何做好內(nèi)部控制工作。出納人員做好內(nèi)部控制工作的關(guān)鍵在于職責(zé)分離、相互監(jiān)督和嚴(yán)格執(zhí)行制度。首先，出納人員應(yīng)與會(huì)計(jì)人員分離，確保資金管理的獨(dú)立性和安全性。其次，出納人員應(yīng)相互監(jiān)督，確保資金管理的規(guī)范性和有效性。最后，出納人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部牽制制度，確保資金管理的規(guī)范性和有效性。此外，出納人員還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制制度的理解和執(zhí)行，確保內(nèi)部控制制度的落實(shí)和執(zhí)行。4.討論出納人員如何提高