第第PAGE\MERGEFORMAT1頁共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁證券從業(yè)資格考試解讀及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門/班級(jí)：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡(jiǎn)答題案例分析題總分得分一、單選題（共20分）

1.根據(jù)《證券法》，下列關(guān)于證券公司業(yè)務(wù)范圍的表述中，正確的是（）

A.證券公司可以同時(shí)經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)和證券承銷業(yè)務(wù)

B.證券公司必須同時(shí)具備證券經(jīng)紀(jì)和投資咨詢業(yè)務(wù)資格才能開展相關(guān)業(yè)務(wù)

C.經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，證券公司可以經(jīng)營(yíng)部分證券業(yè)務(wù)

D.證券公司經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)業(yè)務(wù)必須達(dá)到凈資產(chǎn)不低于人民幣2億元的規(guī)模

2.下列關(guān)于股票估值方法的表述中，錯(cuò)誤的是（）

A.市盈率估值法適用于成熟行業(yè)的公司估值

B.市凈率估值法主要適用于重資產(chǎn)行業(yè)的企業(yè)

C.現(xiàn)金流量折現(xiàn)法適用于初創(chuàng)期的高科技公司

D.可比公司分析法需要選擇與目標(biāo)公司完全相同的行業(yè)標(biāo)桿企業(yè)

3.投資者甲通過證券公司融資買入A股股票，融資比例（杠桿比例）為50%，則投資者甲持有股票的總市值達(dá)到其初始保證金水平的臨界點(diǎn)是（）

A.50%

B.100%

C.150%

D.200%

4.下列關(guān)于證券公司內(nèi)部控制制度的表述中，正確的是（）

A.內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)由公司總經(jīng)理直接負(fù)責(zé)實(shí)施

B.內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)至少每年修訂一次

C.內(nèi)部控制制度的制定可以參考行業(yè)自律規(guī)則但無需符合監(jiān)管要求

D.內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況可以由非獨(dú)立董事監(jiān)督

5.根據(jù)中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)《證券從業(yè)人員行為準(zhǔn)則》，證券從業(yè)人員在離職后（）年內(nèi)，不得從事與其原任職機(jī)構(gòu)利益沖突的業(yè)務(wù)。

A.1

B.2

C.3

D.4

6.下列關(guān)于證券交易結(jié)算資金的說法中，正確的是（）

A.證券交易結(jié)算資金屬于證券公司自有財(cái)產(chǎn)

B.證券公司可以挪用客戶的證券交易結(jié)算資金用于自身經(jīng)營(yíng)

C.證券公司應(yīng)當(dāng)將客戶的證券交易結(jié)算資金存放在指定商業(yè)銀行

D.客戶可以隨時(shí)要求證券公司動(dòng)用其證券交易結(jié)算資金進(jìn)行交易

7.根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，通過協(xié)議方式收購上市公司時(shí)，收購人提出收購報(bào)告書后，在公告前不得履行收購協(xié)議，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。該規(guī)定的目的是（）

A.防止收購人虛假披露信息誤導(dǎo)市場(chǎng)

B.保障上市公司董事會(huì)決策的獨(dú)立性

C.保護(hù)收購人免受市場(chǎng)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

D.限制收購人利用信息優(yōu)勢(shì)操縱股價(jià)

8.下列關(guān)于證券投資咨詢業(yè)務(wù)的表述中，錯(cuò)誤的是（）

A.證券投資咨詢機(jī)構(gòu)可以代理客戶進(jìn)行證券買賣

B.證券投資咨詢機(jī)構(gòu)提供的投資建議需要經(jīng)過監(jiān)管機(jī)構(gòu)的事前審批

C.證券投資咨詢機(jī)構(gòu)不得與客戶約定保本收益

D.證券投資咨詢機(jī)構(gòu)從業(yè)人員需要取得執(zhí)業(yè)資格

9.根據(jù)我國(guó)《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》，證券公司凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于（）

A.30%

B.40%

C.50%

D.60%

10.下列關(guān)于證券公司分類監(jiān)管的說法中，正確的是（）

A.分類監(jiān)管結(jié)果直接影響證券公司的業(yè)務(wù)許可權(quán)限

B.分類監(jiān)管主要依據(jù)證券公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)

C.分類監(jiān)管的目的是完全消除證券公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

D.分類監(jiān)管結(jié)果與證券公司的市場(chǎng)聲譽(yù)無關(guān)

11.下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換債券的表述中，錯(cuò)誤的是（）

A.可轉(zhuǎn)換債券持有人在轉(zhuǎn)換期內(nèi)可以選擇將債券轉(zhuǎn)換為股票

B.可轉(zhuǎn)換債券的票面利率通常高于同期限的普通債券

C.可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)換價(jià)格在發(fā)行時(shí)由公司董事會(huì)決定

D.可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)換比例由市場(chǎng)供求關(guān)系決定

12.證券公司辦理經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，不得在證券交易場(chǎng)所內(nèi)或者場(chǎng)所外公開宣傳證券投資咨詢、證券研究報(bào)告等（）

A.資金管理業(yè)務(wù)

B.證券承銷業(yè)務(wù)

C.證券投資咨詢業(yè)務(wù)

D.證券自營(yíng)業(yè)務(wù)

13.根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》，證券公司為客戶融資融券時(shí)，客戶信用賬戶的維持擔(dān)保比例不得低于（）

A.100%

B.150%

C.140%

D.130%

14.下列關(guān)于證券公司設(shè)立子公司說法中，正確的是（）

A.證券公司設(shè)立子公司無需經(jīng)過中國(guó)證監(jiān)會(huì)審批

B.子公司的股東可以為原證券公司的董事或監(jiān)事

C.子公司的業(yè)務(wù)范圍可以完全與母公司相同

D.子公司的注冊(cè)資本不得低于人民幣1億元

15.根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，首次公開發(fā)行股票的詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)是具備相應(yīng)研究能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力的機(jī)構(gòu)投資者。下列機(jī)構(gòu)中，不屬于詢價(jià)對(duì)象的是（）

A.證券投資基金管理公司

B.保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者

C.證券公司

D.普通的社會(huì)公眾投資者

16.證券公司及其從業(yè)人員在招股說明書等發(fā)行文件中披露信息時(shí)，應(yīng)當(dāng)保證內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，不得進(jìn)行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。該規(guī)定的依據(jù)是（）

A.《證券法》第69條

B.《公司法》第148條

C.《合同法》第52條

D.《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第33條

17.下列關(guān)于證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的表述中，正確的是（）

A.證券公司可以自行決定調(diào)整客戶資產(chǎn)的分配比例

B.客戶資產(chǎn)管理計(jì)劃的名稱應(yīng)當(dāng)表明投資方向和風(fēng)險(xiǎn)收益特征

C.證券公司可以同時(shí)為1000名以上的客戶辦理資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)

D.客戶資產(chǎn)管理計(jì)劃的運(yùn)作方式可以完全參照銀行理財(cái)產(chǎn)品的模式

18.證券公司申請(qǐng)融資融券業(yè)務(wù)資格時(shí)，其凈資本不得低于人民幣（）

A.5000萬元

B.1億元

C.2億元

D.5億元

19.根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》，證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制制度，明確業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制措施。下列措施中，不屬于業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制制度內(nèi)容的是（）

A.交易指令的審核流程

B.交易系統(tǒng)的安全防護(hù)措施

C.客戶身份信息的核實(shí)程序

D.公司高層管理人員的業(yè)績(jī)考核標(biāo)準(zhǔn)

20.證券公司從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)時(shí)，其自營(yíng)投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定。下列表述中，正確的是（）

A.自營(yíng)投資規(guī)模不得超過公司凈資本的100%

B.自營(yíng)投資規(guī)模不得超過公司凈資本的200%

C.自營(yíng)投資規(guī)模不得超過公司凈資本的300%

D.自營(yíng)投資規(guī)模不得超過公司凈資本的400%

二、多選題（共15分，每題3分，多選、錯(cuò)選不得分）

21.證券公司內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容有（）

A.風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則

B.關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程的控制措施

C.內(nèi)部審計(jì)的程序和方法

D.高級(jí)管理人員的授權(quán)權(quán)限

22.下列關(guān)于證券公司凈資本的計(jì)算說法中，正確的有（）

A.凈資本是指證券公司凈資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額

B.計(jì)入凈資本的項(xiàng)目包括資本金、資本公積、其他綜合收益等

C.計(jì)入凈資本的項(xiàng)目不包括代收代付客戶的證券交易結(jié)算資金

D.計(jì)入凈資本的項(xiàng)目不包括對(duì)公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備

23.證券公司從業(yè)人員在履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守的職業(yè)道德規(guī)范包括（）

A.誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)

B.避免利益沖突，不得利用內(nèi)幕信息

C.保守客戶秘密，不得泄露其投資決策信息

D.接受監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，配合檢查工作

24.下列關(guān)于證券公司設(shè)立營(yíng)業(yè)部的表述中，正確的有（）

A.設(shè)立營(yíng)業(yè)部需要經(jīng)過中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審批

B.營(yíng)業(yè)部的注冊(cè)資本不得低于人民幣1000萬元

C.營(yíng)業(yè)部的地址應(yīng)當(dāng)符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求

D.營(yíng)業(yè)部的從業(yè)人員需要取得相應(yīng)執(zhí)業(yè)資格

25.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守的規(guī)定包括（）

A.嚴(yán)格區(qū)分客戶資產(chǎn)與自有資產(chǎn)

B.不得通過拆分資產(chǎn)管理計(jì)劃降低風(fēng)險(xiǎn)

C.按照合同約定管理客戶資產(chǎn)，不得挪用

D.定期向客戶披露資產(chǎn)管理計(jì)劃的運(yùn)作情況

三、判斷題（共10分，每題0.5分，請(qǐng)判斷正誤并在括號(hào)內(nèi)填寫“√”或“×”）

26.證券公司可以將其證券承銷業(yè)務(wù)委托給其他證券公司辦理。（×）

27.證券公司從業(yè)人員可以通過非公開方式向特定客戶宣傳其提供的投資建議。（×）

28.證券公司可以將其自營(yíng)業(yè)務(wù)委托給其他證券公司管理。（×）

29.證券公司從業(yè)人員在離職后2年內(nèi)，不得直接或者間接從事與原任職機(jī)構(gòu)利益沖突的業(yè)務(wù)。（√）

30.證券公司可以將其融資融券業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)委托給其他證券公司辦理。（×）

31.證券公司凈資本與負(fù)債的比例不得低于100%。（√）

32.證券公司從業(yè)人員在執(zhí)業(yè)過程中，可以接受利益相關(guān)方的賄賂或者變相賄賂。（×）

33.證券公司設(shè)立子公司時(shí)，可以不受中國(guó)證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管。（×）

34.證券公司從業(yè)人員在招股說明書等發(fā)行文件中披露信息時(shí)，可以適當(dāng)進(jìn)行修飾性表述。（×）

35.證券公司客戶資產(chǎn)管理計(jì)劃的運(yùn)作方式應(yīng)當(dāng)與投資方向和風(fēng)險(xiǎn)收益特征相匹配。（√）

36.證券公司從業(yè)人員在執(zhí)業(yè)過程中，可以泄露客戶的投資決策信息。（×）

37.證券公司可以將其客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)委托給其他證券公司管理。（×）

38.證券公司從業(yè)人員在離職后3年內(nèi)，不得直接或者間接從事與原任職機(jī)構(gòu)利益沖突的業(yè)務(wù)。（×）

39.證券公司設(shè)立營(yíng)業(yè)部時(shí)，可以不受中國(guó)證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管。（×）

40.證券公司從業(yè)人員在執(zhí)業(yè)過程中，可以利用內(nèi)幕信息為自身或他人謀取利益。（×）

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

41.根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》，證券公司從事證券業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)建立健全（________）和（________），明確業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制措施。

42.證券公司從業(yè)人員在執(zhí)業(yè)過程中，應(yīng)當(dāng)遵守（________），不得利用內(nèi)幕信息或者利用職務(wù)便利為本人或者他人謀取不正當(dāng)利益。

43.證券公司申請(qǐng)融資融券業(yè)務(wù)資格時(shí)，其凈資本不得低于人民幣（________）元。

44.證券公司從業(yè)人員在離職后（________）年內(nèi)，不得直接或者間接從事與原任職機(jī)構(gòu)利益沖突的業(yè)務(wù)。

45.證券公司從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)時(shí)，其自營(yíng)投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定，自營(yíng)投資規(guī)模不得超過公司凈資本的（________）%。

46.根據(jù)《證券法》，證券公司的（________）由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)管。

47.證券公司從業(yè)人員在招股說明書等發(fā)行文件中披露信息時(shí)，應(yīng)當(dāng)保證內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，不得進(jìn)行（________）、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

48.證券公司設(shè)立子公司時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定，子公司的業(yè)務(wù)范圍不得與母公司（________）。

49.證券公司從業(yè)人員在執(zhí)業(yè)過程中，應(yīng)當(dāng)保守客戶秘密，不得泄露（________）。

50.證券公司客戶資產(chǎn)管理計(jì)劃的運(yùn)作方式應(yīng)當(dāng)與投資方向和（________）相匹配。

五、簡(jiǎn)答題（共30分，每題10分）

51.簡(jiǎn)述證券公司內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容。

52.簡(jiǎn)述證券公司從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守的職業(yè)道德規(guī)范。

53.簡(jiǎn)述證券公司凈資本的計(jì)算方法和主要影響因素。

54.簡(jiǎn)述證券公司設(shè)立營(yíng)業(yè)部的條件和要求。

六、案例分析題（共25分）

55.某證券公司從業(yè)人員張某在2023年5月得知其所在公司將要收購一家上市公司的重要信息，在未告知公司其他同事的情況下，立即將該信息以電話方式告知其朋友李某，李某在得知該信息后迅速買入該上市公司的股票，并在該公司公告收購信息后獲利豐厚。張某的行為是否違反了證券從業(yè)人員行為準(zhǔn)則？請(qǐng)說明理由。

一、單選題（共20分）

1.A

解析：根據(jù)《證券法》第124條，證券公司可以同時(shí)經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、證券承銷業(yè)務(wù)、證券自營(yíng)業(yè)務(wù)等證券業(yè)務(wù)，因此A選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)樽C券公司可以單獨(dú)申請(qǐng)證券經(jīng)紀(jì)或投資咨詢業(yè)務(wù)資格。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)樽C券公司經(jīng)營(yíng)部分證券業(yè)務(wù)需要符合《證券法》規(guī)定的條件并經(jīng)過中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)樽C券公司經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)業(yè)務(wù)需要達(dá)到凈資產(chǎn)不低于人民幣5億元的規(guī)模。

2.D

解析：A、B、C選項(xiàng)分別介紹了市盈率、市凈率和現(xiàn)金流量折現(xiàn)法的適用場(chǎng)景，均正確。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)榭杀裙痉治龇ㄐ枰x擇與目標(biāo)公司行業(yè)、規(guī)模、發(fā)展階段等相似的公司作為標(biāo)桿，而非完全相同。

3.C

解析：融資比例（杠桿比例）為50%，則投資者甲持有股票的總市值為其初始保證金的150%時(shí)，達(dá)到臨界點(diǎn)。因此正確答案為C。

4.B

解析：根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》，內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)至少每年修訂一次，以適應(yīng)法律法規(guī)和市場(chǎng)環(huán)境的變化。因此B選項(xiàng)正確。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)閮?nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)實(shí)施。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)閮?nèi)部控制制度的制定必須符合監(jiān)管要求。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)閮?nèi)部控制制度的執(zhí)行情況應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立董事或外部審計(jì)機(jī)構(gòu)監(jiān)督。

5.B

解析：根據(jù)中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)《證券從業(yè)人員行為準(zhǔn)則》，證券從業(yè)人員在離職后2年內(nèi)，不得從事與其原任職機(jī)構(gòu)利益沖突的業(yè)務(wù)。因此正確答案為B。

6.C

解析：根據(jù)《證券法》第108條，證券交易結(jié)算資金屬于客戶所有，證券公司應(yīng)當(dāng)將客戶的證券交易結(jié)算資金存放在指定商業(yè)銀行，不得挪用。因此C選項(xiàng)正確。

7.A

解析：該規(guī)定的目的是防止收購人利用未公開信息進(jìn)行內(nèi)幕交易，誤導(dǎo)市場(chǎng)。因此A選項(xiàng)正確。

8.A

解析：根據(jù)《證券法》第177條，證券投資咨詢機(jī)構(gòu)可以為客戶提供投資建議，但不得代理客戶進(jìn)行證券買賣。因此A選項(xiàng)錯(cuò)誤。

9.C

解析：根據(jù)《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》，證券公司凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于50%。因此正確答案為C。

10.A

解析：分類監(jiān)管結(jié)果直接影響證券公司的業(yè)務(wù)許可權(quán)限和風(fēng)險(xiǎn)控制要求。因此A選項(xiàng)正確。

11.D

解析：可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)換比例由發(fā)行時(shí)約定的轉(zhuǎn)換價(jià)格決定，而非市場(chǎng)供求關(guān)系。因此D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

12.C

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》，證券公司辦理經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，不得在證券交易場(chǎng)所內(nèi)或者場(chǎng)所外公開宣傳證券投資咨詢、證券研究報(bào)告等證券投資咨詢業(yè)務(wù)。因此C選項(xiàng)正確。

13.D

解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》，客戶信用賬戶的維持擔(dān)保比例不得低于130%。因此正確答案為D。

14.D

解析：根據(jù)《證券公司設(shè)立子公司管理辦法》，證券公司設(shè)立子公司需要經(jīng)過中國(guó)證監(jiān)會(huì)審批，子公司的注冊(cè)資本不得低于人民幣1億元。因此D選項(xiàng)正確。

15.D

解析：詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)是具備相應(yīng)研究能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力的機(jī)構(gòu)投資者，包括證券投資基金管理公司、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者、證券公司等，但不包括普通的社會(huì)公眾投資者。因此D選項(xiàng)正確。

16.A

解析：該規(guī)定的依據(jù)是《證券法》第69條，證券公司及其從業(yè)人員在招股說明書等發(fā)行文件中披露信息時(shí)，應(yīng)當(dāng)保證內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，不得進(jìn)行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。因此A選項(xiàng)正確。

17.B

解析：客戶資產(chǎn)管理計(jì)劃的名稱應(yīng)當(dāng)表明投資方向和風(fēng)險(xiǎn)收益特征。因此B選項(xiàng)正確。

18.B

解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》，證券公司申請(qǐng)融資融券業(yè)務(wù)資格時(shí)，其凈資本不得低于人民幣1億元。因此正確答案為B。

19.D

解析：業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制制度內(nèi)容包括業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制措施，不包括公司高層管理人員的業(yè)績(jī)考核標(biāo)準(zhǔn)。因此D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

20.B

解析：根據(jù)《證券公司自營(yíng)業(yè)務(wù)管理辦法》，自營(yíng)投資規(guī)模不得超過公司凈資本的200%。因此正確答案為B。

二、多選題（共15分，每題3分，多選、錯(cuò)選不得分）

21.ABC

解析：證券公司內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)包括風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則、關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程的控制措施和內(nèi)部審計(jì)的程序和方法。因此ABC選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)楦呒?jí)管理人員的授權(quán)權(quán)限屬于公司治理范疇，而非內(nèi)部控制制度內(nèi)容。

22.BC

解析：凈資本的計(jì)算方法包括凈資產(chǎn)減去負(fù)債，計(jì)入凈資本的項(xiàng)目包括資本金、資本公積、其他綜合收益等，但不包括代收代付客戶的證券交易結(jié)算資金和對(duì)公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。因此BC選項(xiàng)正確。

23.ABCD

解析：證券公司從業(yè)人員在履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、避免利益沖突、保守客戶秘密和接受監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督等職業(yè)道德規(guī)范。因此ABCD選項(xiàng)正確。

24.ACD

解析：設(shè)立營(yíng)業(yè)部需要經(jīng)過中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審批，營(yíng)業(yè)部的地址應(yīng)當(dāng)符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，營(yíng)業(yè)部的從業(yè)人員需要取得相應(yīng)執(zhí)業(yè)資格。因此ACD選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)闋I(yíng)業(yè)部的注冊(cè)資本沒有最低限額的要求。

25.ABCD

解析：證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格區(qū)分客戶資產(chǎn)與自有資產(chǎn)、不得通過拆分資產(chǎn)管理計(jì)劃降低風(fēng)險(xiǎn)、按照合同約定管理客戶資產(chǎn)、定期向客戶披露資產(chǎn)管理計(jì)劃的運(yùn)作情況。因此ABCD選項(xiàng)正確。

三、判斷題（共10分，每題0.5分，請(qǐng)判斷正誤并在括號(hào)內(nèi)填寫“√”或“×”）

26.×

解析：證券公司不得將其證券承銷業(yè)務(wù)委托給其他證券公司辦理。

27.×

解析：證券公司從業(yè)人員不得通過非公開方式向特定客戶宣傳其提供的投資建議。

28.×

解析：證券公司不得將其自營(yíng)業(yè)務(wù)委托給其他證券公司管理。

29.√

解析：根據(jù)《證券從業(yè)人員行為準(zhǔn)則》，證券從業(yè)人員在離職后2年內(nèi)，不得直接或者間接從事與原任職機(jī)構(gòu)利益沖突的業(yè)務(wù)。

30.×

解析：證券公司不得將其融資融券業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)委托給其他證券公司辦理。

31.√

解析：根據(jù)《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》，證券公司凈資本與負(fù)債的比例不得低于100%。

32.×

解析：證券公司從業(yè)人員在執(zhí)業(yè)過程中，不得接受利益相關(guān)方的賄賂或者變相賄賂。

33.×

解析：證券公司設(shè)立子公司時(shí)，需要符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定，并接受其監(jiān)管。

34.×

解析：證券公司從業(yè)人員在招股說明書等發(fā)行文件中披露信息時(shí)，不得進(jìn)行修飾性表述。

35.√

解析：證券公司客戶資產(chǎn)管理計(jì)劃的運(yùn)作方式應(yīng)當(dāng)與投資方向和風(fēng)險(xiǎn)收益特征相匹配。

36.×

解析：證券公司從業(yè)人員在執(zhí)業(yè)過程中，不得泄露客戶的投資決策信息。

37.×

解析：證券公司不得將其客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)委托給其他證券公司管理。

38.×

解析：根據(jù)《證券從業(yè)人員行為準(zhǔn)則》，證券從業(yè)人員在離職后3年內(nèi)，不得直接或者間接從事與原任職機(jī)構(gòu)利益沖突的業(yè)務(wù)。

39.×

解析：證券公司設(shè)立營(yíng)業(yè)部時(shí)，需要符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定，并接受其監(jiān)管。

40.×

解析：證券公司從業(yè)人員在執(zhí)業(yè)過程中，不得利用內(nèi)幕信息為自身或他人謀取利益。

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

41.風(fēng)險(xiǎn)管理制度業(yè)務(wù)流程

解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》，證券公司從事證券業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度和業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制措施。

42.職業(yè)道德規(guī)范

解析：證券公司從業(yè)人員在執(zhí)業(yè)過程中，應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得利用內(nèi)幕信息或者利用職務(wù)便利為本人或者他人謀取不正當(dāng)利益。

43.5000萬元

解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》，證券公司申請(qǐng)融資融券業(yè)務(wù)資格時(shí)，其凈資本不得低于人民幣5000萬元。

44.2

解析：根據(jù)中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)《證券從業(yè)人員行為準(zhǔn)則》，證券從業(yè)人員在離職后2年內(nèi)，不得直接或者間接從事與原任職機(jī)構(gòu)利益沖突的業(yè)務(wù)。

45.200

解析：根據(jù)《證券公司自營(yíng)業(yè)務(wù)管理辦法》，自營(yíng)投資規(guī)模不得超過公司凈資本的200%。

46.監(jiān)管職責(zé)

解析：根據(jù)《證券法》，證券公司的監(jiān)管職責(zé)由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。

47.虛假記載

解析：根據(jù)《證券法》，證券公司的從業(yè)人員在招股說明書等發(fā)行文件中披露信息時(shí)，應(yīng)當(dāng)保證內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，不得進(jìn)行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

48.相同

解析：證券公司設(shè)立子公司時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定，子公司的業(yè)務(wù)范圍不得與母公司相同。

49.投資決策信息

解析：證券公司從業(yè)人員在執(zhí)業(yè)過程中，應(yīng)當(dāng)保守客戶秘密，不得泄露客戶的投資決策信息。

50.風(fēng)險(xiǎn)收益特征

解析：證券公司客戶資產(chǎn)管理計(jì)劃的運(yùn)作方式應(yīng)當(dāng)與投資方向和風(fēng)險(xiǎn)收益特征相匹配。

五、簡(jiǎn)答題（共30分，每題10分）

51.證券公司內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容包括