合同審批及風險控制流程說明書一、適用范圍與業(yè)務背景本流程適用于公司各類對外合同的審批管理，包括但不限于采購合同、銷售合同、服務合同、租賃合同、保密協(xié)議等。通過標準化審批流程及風險控制節(jié)點，保證合同條款合法合規(guī)、權責清晰，有效防范合同簽訂及履行過程中的法律風險、財務風險及商業(yè)風險，保障公司合法權益。二、全流程操作步驟詳解（一）合同發(fā)起與準備需求提報業(yè)務部門根據(jù)業(yè)務需求（如采購物資、提供服務、合作項目等），明確合同主體（合作方名稱、統(tǒng)一社會信用代碼等）、合同標的（名稱、規(guī)格、數(shù)量等）、核心條款（價款、履行期限、質量標準等）及預期目標。發(fā)起人需填寫《合同立項申請單》，附相關依據(jù)（如采購訂單、項目立項批文、合作方資質初步審核材料等），經(jīng)部門負責人簽字確認后，提交至法務部門備案。合同起草業(yè)務部門根據(jù)立項需求，使用公司《標準合同模板》起草合同文本；若無對應模板，需參考《合同條款指引》擬定，保證合同要素完整（當事人信息、標的、數(shù)量/質量、價款/報酬、履行期限/地點/方式、違約責任、爭議解決方式等）。起草人需核對合作方基本信息（如營業(yè)執(zhí)照復印件、法定代表人身份證明等），保證主體資格合法有效（合作方需為存續(xù)企業(yè)，無經(jīng)營異常、嚴重失信等記錄）。（二）合同評審與風險控制部門內(nèi)部評審業(yè)務部門負責人組織部門內(nèi)審，重點審核合同內(nèi)容與業(yè)務需求的一致性、條款可行性（如交付周期是否滿足項目進度、付款方式是否符合財務制度等），并簽署評審意見。若合同涉及跨部門協(xié)作（如采購合同需技術部門確認參數(shù)），需提前征求相關部門意見，形成《部門評審意見表》作為附件。法務合規(guī)評審法務部門收到合同文本及評審材料后，3個工作日內(nèi)完成以下內(nèi)容審核：合同主體合法性（合作方是否具備相應資質，如特種設備銷售需提供生產(chǎn)許可證）；條款合規(guī)性（是否違反法律法規(guī)、是否規(guī)避公司強制性規(guī)定）；權責對等性（雙方權利義務是否明確，違約責任是否合理，是否存在“霸王條款”）；法律風險點（如知識產(chǎn)權歸屬、不可抗力條款、爭議解決方式約定是否明確）。法務部門出具《法務評審意見書》，對存在風險的條款提出修改建議，起草人需根據(jù)意見調整文本并反饋。財務風險評審財務部門重點審核以下內(nèi)容：價款及支付方式是否符合公司定價策略及財務審批權限（如大額支付是否約定分期、質保金比例是否合規(guī)）；稅費承擔、發(fā)票開具要求（如是否明確增值稅專用發(fā)票及開具時間）；資金風險（如預付款比例是否過高，是否約定履約保證金）；涉及融資、擔保的合同，需評估公司償債能力及擔保風險。財務部門簽署《財務評審意見表》，確認無資金風險后進入下一環(huán)節(jié)。（三）合同審批與簽署分級審批根據(jù)合同金額及重要性劃分審批權限（示例）：金額≤5萬元：業(yè)務部門負責人→法務專員→財務專員；5萬元＜金額≤50萬元：業(yè)務部門負責人→法務經(jīng)理→財務經(jīng)理→分管副總；金額＞50萬元或重大合同（如對外投資、并購）：業(yè)務部門負責人→法務經(jīng)理→財務經(jīng)理→分管副總→總經(jīng)理→董事會（如需）。審批人需在《合同審批流程表》中簽署明確意見（同意/不同意/修改后同意），不同意需注明理由，發(fā)起人根據(jù)意見調整后重新提交。最終審定與簽署合同文本經(jīng)所有審批節(jié)點通過后，由法務部門復核最終版本，保證與審批意見一致，形成《合同簽署版》（含所有評審意見及修改記錄）。簽署人需為公司法定代表人或授權委托人（需提供《授權委托書》），簽署時核對合同文本與審批版本是否一致，避免涂改；若需蓋章，保證公章清晰、與合同主體名稱一致，騎縫章需完整覆蓋合同頁縫。（四）合同履行與歸檔履行跟蹤業(yè)務部門為合同履行第一責任人，需建立《合同履行跟蹤表》，記錄履行進度（如交付時間、驗收情況、付款節(jié)點），定期向法務、財務部門反饋。若出現(xiàn)履行異常（如延遲交付、質量不符），業(yè)務部門需及時與對方溝通，書面函告對方違約責任，并報分管領導協(xié)調處理，保留溝通記錄（如郵件、函件簽收單）。驗收與結算合同涉及貨物/服務交付的，需按約定組織驗收（如技術部門驗收質量、倉庫部門驗收數(shù)量），簽署《驗收合格證明》；涉及付款的，財務部門憑驗收證明、發(fā)票及審批流程辦理付款。合同歸檔合同履行完畢或終止后，業(yè)務部門在10個工作日內(nèi)將合同正本（含附件、審批記錄、履行憑證等）移交至檔案管理部門，填寫《合同歸檔登記表》；檔案部門按“一合同一檔”原則編號、保管，電子版同步至合同管理系統(tǒng)，保存期限不少于合同終止后10年。三、流程配套表單模板（一）合同審批流程表審批環(huán)節(jié)審批人審批意見審批時間備注業(yè)務部門發(fā)起*（部門負責人）同意2023–附立項申請單法務評審*（法務專員）修改第5條違約責任2023–見法務意見書財務評審*（財務經(jīng)理）同意2023–預付款比例30%分管副總審批*（分管副總）同意2023–總經(jīng)理審批*（總經(jīng)理）同意2023–重大合同備案（二）合同評審意見表評審部門評審人評審內(nèi)容意見詳情修改情況技術部*（技術經(jīng)理）質量標準需增加“符合GB/T19001-2016標準”已補充法務部*（法務主管）爭議解決建議約定由公司所在地法院管轄已修改財務部*（財務總監(jiān)）付款方式預付款比例不超過20%已調整為20%（三）合同履行跟蹤表合同編號合同名稱履行階段計劃時間實際時間責任人異常情況說明HT-2023-001設備采購合同貨物交付2023–2023–*（業(yè)務員）延遲3天，因物流原因HT-2023-002服務合同階段驗收2023–2023–*（項目經(jīng)理）驗收合格四、關鍵風險提示與操作規(guī)范（一）合同主體風險合作方需提供最新營業(yè)執(zhí)照（加蓋公章）、法定代表人身份證明，涉及特殊行業(yè)（如食品、醫(yī)療器械）需提供行業(yè)許可證；禁止與被吊銷營業(yè)執(zhí)照、被列入經(jīng)營異常名錄或嚴重失信名單的主體合作，必要時通過“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”核實資質。（二）條款完整性風險合同必須包含核心要素，避免使用“按慣例”“另行約定”等模糊表述；違約責任需明確具體（如逾期付款的日萬分之五違約金），爭議解決方式優(yōu)先約定公司所在地法院或仲裁機構。（三）審批時效風險各評審環(huán)節(jié)需在3-5個工作日內(nèi)完成，緊急合同可啟動“綠色審批通道”，但需經(jīng)分管領導簽字確認；超期未審批的，需發(fā)起人書面催辦并記錄原因。（四）保密與印章管理合同文本涉及商業(yè)秘密的，僅限審批及履行相關人員接觸，嚴禁外泄；合同專用章由行政部門專人保管，用印需填寫《印章使用登記表》，注明合同編號及用途，嚴禁在空白合同上蓋章。（五）變更與