工資表模板（含個(gè)稅計(jì)算）一、表格基本信息公司名稱：[填寫公司全稱]

所屬月份：[填寫具體年月，如202X年X月]

制表日期：[填寫制表當(dāng)天日期]

制表人：[填寫制表人姓名/部門]二、工資表結(jié)構(gòu)（含個(gè)稅計(jì)算邏輯）（一）表頭字段（橫向列）序號(hào)|員工姓名|工號(hào)|部門|崗位|基本工資|崗位工資|績(jī)效工資|加班費(fèi)|其他補(bǔ)貼（如餐補(bǔ)/交通補(bǔ)）|應(yīng)發(fā)合計(jì)|社保個(gè)人部分（養(yǎng)老/醫(yī)療/失業(yè)）|公積金個(gè)人部分|專項(xiàng)附加扣除（子女教育/房貸等）|其他扣除（如企業(yè)年金）|應(yīng)納稅所得額|適用稅率|速算扣除數(shù)|個(gè)人所得稅|實(shí)發(fā)工資|備注|（二）字段說明（關(guān)鍵計(jì)算邏輯）1.應(yīng)發(fā)合計(jì)=基本工資+崗位工資+績(jī)效工資+加班費(fèi)+其他補(bǔ)貼（均為稅前收入）。2.社保個(gè)人部分：根據(jù)當(dāng)?shù)厣绫Ｕ哂?jì)算（如養(yǎng)老保險(xiǎn)8%、醫(yī)療保險(xiǎn)2%+3元大病統(tǒng)籌、失業(yè)保險(xiǎn)0.2%等，需根據(jù)員工實(shí)際繳費(fèi)基數(shù)填寫）。3.公積金個(gè)人部分：按員工公積金繳費(fèi)基數(shù)×個(gè)人繳存比例（通常5%-12%，需與單位繳存部分匹配）。4.專項(xiàng)附加扣除：根據(jù)員工申報(bào)的專項(xiàng)附加扣除信息填寫（如：子女教育：每個(gè)子女每月1000元；住房貸款利息：每月1000元；住房租金（按城市等級(jí)）：直轄市/省會(huì)1500元/月，其他城市1100元/月或800元/月；贍養(yǎng)老人（獨(dú)生子女）：每月2000元，非獨(dú)生子女分?jǐn)?；繼續(xù)教育（學(xué)歷/職業(yè)資格）：學(xué)歷每月400元，職業(yè)資格3600元/年；大病醫(yī)療（醫(yī)保報(bào)銷后個(gè)人負(fù)擔(dān)超15000元的部分，年度限額80000元）。

注：需員工每月提供或確認(rèn)專項(xiàng)附加扣除信息，表格中按實(shí)際扣除金額填寫）。

5.其他扣除：如企業(yè)年金、商業(yè)保險(xiǎn)等（需符合稅法規(guī)定）。6.應(yīng)納稅所得額=應(yīng)發(fā)合計(jì)-減除費(fèi)用（5000元/月）-社保個(gè)人部分-公積金個(gè)人部分-專項(xiàng)附加扣除-其他扣除。（若結(jié)果≤0，則應(yīng)納稅所得額為0，個(gè)稅為0）

7.個(gè)人所得稅：根據(jù)“應(yīng)納稅所得額”查找《個(gè)人所得稅稅率表（綜合所得適用）》對(duì)應(yīng)的稅率及速算扣除數(shù)，計(jì)算公式：個(gè)稅=應(yīng)納稅所得額×適用稅率-速算扣除數(shù)。個(gè)人所得稅稅率表（綜合所得適用，月度）

|級(jí)數(shù)|應(yīng)納稅所得額（月）|適用稅率|速算扣除數(shù)|

|——|——————–|———-|————|

|1|≤3000元|3%|0|

|2|3000~12000元|10%|210|

|3|12000~25000元|20%|1410|

|4|25000~35000元|25%|2660|

|5|35000~55000元|30%|4410|

|6|55000~80000元|35%|7160|

|7|＞80000元|45%|15160|8.實(shí)發(fā)工資=應(yīng)發(fā)合計(jì)-社保個(gè)人部分-公積金個(gè)人部分-個(gè)人所得稅-其他扣除（若有）。三、模板示例（簡(jiǎn)化版，可直接使用）序號(hào)員工姓名工號(hào)部門崗位基本工資崗位工資績(jī)效工資加班費(fèi)其他補(bǔ)貼應(yīng)發(fā)合計(jì)社保個(gè)人（養(yǎng)老8%+醫(yī)療2%+失業(yè)0.2%）公積金（10%）專項(xiàng)附加扣除（子女教育1000+房貸1000）其他扣除應(yīng)納稅所得額（計(jì)算過程）適用稅率速算扣除數(shù)個(gè)人所得稅實(shí)發(fā)工資1張三001技術(shù)部工程師800020001500300500123008000×(8%+2%+0.2%)=816，養(yǎng)老640+醫(yī)療160+失業(yè)168000×10%=8001000+1000=2000012300-5000-816-800-2000=36843%03684×3%-0=110.5212300-816-800-110.52=10573.482李四002銷售部銷售經(jīng)理600015002000030098006000×(8%+2%+0.2%)=6126000×10%=6001000（子女教育）09800-5000-612-600-1000=25883%02588×3%-0=77.649800-612-600-77.64=8510.36四、使用說明1.數(shù)據(jù)填寫：基礎(chǔ)工資項(xiàng)（基本工資、崗位工資等）按勞動(dòng)合同或薪酬制度填寫；社保/公積金個(gè)人部分需根據(jù)當(dāng)?shù)卣呒皢T工繳費(fèi)基數(shù)計(jì)算（可單獨(dú)維護(hù)繳費(fèi)基數(shù)表）；專項(xiàng)附加扣除需員工每月確認(rèn)（或通過自然人電子稅務(wù)局APP同步），表格中按實(shí)際扣除數(shù)填寫；“應(yīng)納稅所得額”需按公式逐步計(jì)算（先減5000元免征額，再減各項(xiàng)扣除），若結(jié)果為負(fù)則個(gè)稅為0；個(gè)稅稅率及速算扣除數(shù)直接引用上表，根據(jù)計(jì)算出的“應(yīng)納稅所得額”匹配對(duì)應(yīng)級(jí)數(shù)。2.個(gè)稅計(jì)算校驗(yàn)：可通過自然人電子稅務(wù)局（扣繳端）批量導(dǎo)入員工工資數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算個(gè)稅（與手工表核對(duì)一致性）；若員工中途修改專項(xiàng)附加扣除信息（如新增子女教育），需在當(dāng)月工資表中更新扣除金額。3.發(fā)放與存檔：實(shí)發(fā)工資為最終發(fā)放金額（需與銀行代發(fā)數(shù)據(jù)一致）；工資表需打印簽字（員工確認(rèn)）并加蓋公章，與個(gè)稅申報(bào)記錄、銀行回單等一并存檔（保存至少3年）。五、注意事項(xiàng)1.合規(guī)性：個(gè)稅計(jì)算需嚴(yán)格遵循《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》及實(shí)施條例，免征額為5000元/月（2023年標(biāo)準(zhǔn)）；專項(xiàng)附加扣除需員工自行申報(bào)（公司僅按員工提供的信息扣除，不負(fù)責(zé)核實(shí)真實(shí)性）。2.隱私保護(hù)：工資表涉及員工敏感信息（如身份證號(hào)、銀行卡號(hào)、社保賬號(hào)等），需加密存儲(chǔ)，僅限HR及財(cái)務(wù)相關(guān)人員查閱。3.動(dòng)態(tài)調(diào)整：若當(dāng)?shù)厣绫?公積金政策、個(gè)稅稅率表或公司薪酬結(jié)構(gòu)變化（如新增補(bǔ)貼項(xiàng)），需及時(shí)更新表格模板。附件：

1.個(gè)人所得稅稅