GB∕T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》之16：“6.2合規(guī)目標(biāo)及其實現(xiàn)的策劃”專業(yè)深度解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料GB∕T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》之16：“6策劃-6.2合規(guī)目標(biāo)及其實現(xiàn)的策劃”專業(yè)深度解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料（雷澤佳編制-2025D0）GB∕T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》 GB∕T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》6策劃6.2合規(guī)目標(biāo)及其實現(xiàn)的策劃組織應(yīng)在相關(guān)職能和層級上確立合規(guī)目標(biāo)。合規(guī)目標(biāo)應(yīng)：a)與合規(guī)方針一致；b)可測量(如果可行);c)體現(xiàn)適用的需求；d)予以監(jiān)視；e)予以溝通；f)視情況予以更新；g)作為文件化信息可獲取。策劃如何實現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)時，組織應(yīng)確定：——要做什么,——需要什么資源，——由誰負(fù)責(zé)，——何時完成，——如何評價結(jié)果。“6.2合規(guī)目標(biāo)及其實現(xiàn)的策劃”術(shù)語、定義與涵義解讀“6.2合規(guī)目標(biāo)及其實現(xiàn)的策劃”核心術(shù)語、定義與涵義解讀表 術(shù)語定義含義解讀合規(guī)目標(biāo)目標(biāo)：要實現(xiàn)的結(jié)果。

注1：目標(biāo)可能是戰(zhàn)略的、戰(zhàn)術(shù)的或運行的；

注2：目標(biāo)可能涉及不同的主題和層面；

注3：目標(biāo)可以用不同方式表達(dá)，如預(yù)期結(jié)果、宗旨、運行準(zhǔn)則、合規(guī)目標(biāo)等；

注4：在合規(guī)管理體系中，組織設(shè)定的合規(guī)目標(biāo)應(yīng)與合規(guī)方針保持一致，以實現(xiàn)特定結(jié)果。1）“要實現(xiàn)的結(jié)果”：指組織在合規(guī)領(lǐng)域內(nèi)期望達(dá)成的具體成果，如“提升合同審查合規(guī)率”“減少違規(guī)事件發(fā)生次數(shù)”等，具有可操作性和可衡量性。

2）注1：合規(guī)目標(biāo)應(yīng)分層設(shè)定，戰(zhàn)略層面（如三年內(nèi)建立行業(yè)領(lǐng)先合規(guī)體系）、戰(zhàn)術(shù)層面（如年度風(fēng)險評估完成率）、運行層面（如月度培訓(xùn)覆蓋率），體現(xiàn)6.2中“相關(guān)職能和層級”的要求。

3）注2：目標(biāo)應(yīng)覆蓋組織核心合規(guī)主題（如反賄賂、數(shù)據(jù)保護(hù)、勞動法合規(guī)），并應(yīng)細(xì)化至具體業(yè)務(wù)活動層面，避免空泛化。

4）注3：允許組織根據(jù)自身管理需求，以不同方式表達(dá)目標(biāo)（如指標(biāo)、終點、宗旨等），但必須滿足6.2a-g的要求（如可測量、可監(jiān)視）。

5）注4：強(qiáng)調(diào)合規(guī)目標(biāo)的設(shè)定必須與合規(guī)方針保持一致，確保所有目標(biāo)的設(shè)定都是在組織整體合規(guī)戰(zhàn)略框架下的具體落實，體現(xiàn)目標(biāo)與方針的邏輯一致性。合規(guī)方針由最高管理者正式表述的組織的意圖和方向。

注：方針也可能由組織的治理機(jī)構(gòu)正式表述。1）“由最高管理者正式表述”：表明合規(guī)方針的權(quán)威性，是合規(guī)目標(biāo)的上位指導(dǎo)，其制定應(yīng)通過正式文件發(fā)布，并確保組織內(nèi)所有層級知曉，是6.2中“與合規(guī)方針一致”的基礎(chǔ)。

2）“組織的意圖和方向”：方針應(yīng)明確組織在合規(guī)領(lǐng)域的核心價值和戰(zhàn)略方向，例如“零違規(guī)”“誠信經(jīng)營”，為所有合規(guī)目標(biāo)提供方向性依據(jù)。

3）注：如果組織設(shè)有治理機(jī)構(gòu)（如董事會、監(jiān)事會），方針也可由其制定，體現(xiàn)治理層對合規(guī)管理的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督責(zé)任，增強(qiáng)合規(guī)目標(biāo)的戰(zhàn)略支撐?？蓽y量測量：確定數(shù)值的過程；

績效：可測量的結(jié)果。

“可測量”是指目標(biāo)的結(jié)果可通過定量或定性方式界定和評估。1）“確定數(shù)值的過程”：合規(guī)目標(biāo)應(yīng)盡可能設(shè)定可量化的標(biāo)準(zhǔn)，如“年度合規(guī)培訓(xùn)完成率≥95%”“合規(guī)審查響應(yīng)時間≤3個工作日”，便于后續(xù)監(jiān)視與評價。

2）“可測量的結(jié)果”：對于難以量化的合規(guī)目標(biāo)（如“提升合規(guī)文化氛圍”），應(yīng)設(shè)定可間接測量的定性指標(biāo)，如“員工合規(guī)知識測試平均分≥80分”或“員工投訴響應(yīng)滿意度≥90%”。

3）在6.2特定中的涵義：可測量是目標(biāo)管理閉環(huán)（設(shè)定—執(zhí)行—監(jiān)視—評價）的基礎(chǔ)，目標(biāo)設(shè)定時應(yīng)同步明確測量方法和評價標(biāo)準(zhǔn)，確保目標(biāo)過程可控、結(jié)果可驗證。適用的需求規(guī)定的、不言而喻的或有義務(wù)履行的需要或期望。

注1：不言而喻的或有義務(wù)履行的需要或期望是指需求；

注2：規(guī)定的需要或期望即為要求，如文件化信息中的內(nèi)容。1）“規(guī)定的需要或期望”：合規(guī)目標(biāo)應(yīng)基于組織需遵守的強(qiáng)制性要求（如法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、合同義務(wù)）設(shè)定，如“數(shù)據(jù)合規(guī)目標(biāo)應(yīng)符合《中華人民共和國個人信息保護(hù)法》要求”。

2）“不言而喻的需要或期望”：包括行業(yè)慣例、客戶預(yù)期、社會道德規(guī)范等隱性需求，如“供應(yīng)商黑名單制度”“禁止商業(yè)回扣”等，雖未明文規(guī)定，但屬于合規(guī)管理不可忽視的內(nèi)容。

3）注2：合規(guī)目標(biāo)應(yīng)與組織內(nèi)部的制度、政策、流程等文件化信息相協(xié)調(diào)，確保內(nèi)外部需求在目標(biāo)中得以體現(xiàn)，避免管理沖突或執(zhí)行偏差。監(jiān)視確定體系、過程或活動的狀態(tài)。

注：確定狀態(tài)可能需要檢查、監(jiān)督或嚴(yán)格觀察。1）“確定狀態(tài)”：監(jiān)視指對合規(guī)目標(biāo)實施進(jìn)度、執(zhí)行效果進(jìn)行持續(xù)跟蹤和評估，如“月度合規(guī)培訓(xùn)完成率統(tǒng)計”“季度合規(guī)審查覆蓋率分析”。

2）注：監(jiān)視方式可多樣化，包括檢查（如查閱記錄）、監(jiān)督（如現(xiàn)場巡查）、觀察（如系統(tǒng)數(shù)據(jù)監(jiān)控），需根據(jù)目標(biāo)類型選擇適宜方式，確保及時發(fā)現(xiàn)偏差。

3）在6.2特定中的涵義：監(jiān)視應(yīng)形成機(jī)制化、周期化的運行機(jī)制（如月度報表、季度評審），為后續(xù)目標(biāo)更新和改進(jìn)提供數(shù)據(jù)支撐，確保目標(biāo)管理閉環(huán)的有效性。溝通信息的傳遞和理解。1）“信息的傳遞和理解”：溝通指確保合規(guī)目標(biāo)在組織內(nèi)部的雙向傳遞與有效理解，既要自上而下傳達(dá)目標(biāo)內(nèi)容，也要自下而上傳達(dá)執(zhí)行反饋，防止信息斷層。

2）在6.2特定中的涵義：溝通應(yīng)覆蓋組織所有相關(guān)職能和層級，確保各部門、崗位理解目標(biāo)要求，形成協(xié)同機(jī)制；同時，當(dāng)目標(biāo)更新時，應(yīng)及時同步相關(guān)信息，確保目標(biāo)一致性與執(zhí)行力。文件化信息組織需要控制和維護(hù)的信息及其載體。

注1：文件化信息可為任何形式和載體；

注2：可能涉及管理體系、運行信息、實現(xiàn)結(jié)果的證據(jù)。1）“控制和維護(hù)的信息及其載體”：合規(guī)目標(biāo)應(yīng)形成受控的文件化信息，包括目標(biāo)本身（如《年度合規(guī)目標(biāo)清單》）及實現(xiàn)過程的記錄（如評估報告、培訓(xùn)記錄），便于追溯和查閱。

2）注1：文件化信息可為電子、紙質(zhì)、可視化等形式，但必須保證“可獲取性”，即相關(guān)人員能隨時查閱。

3）注2：涵蓋兩類信息：一是目標(biāo)設(shè)定文件，二是實現(xiàn)過程與結(jié)果的證據(jù)記錄，共同構(gòu)成目標(biāo)管理的全過程文件支撐。策劃為實現(xiàn)目標(biāo)而規(guī)定必要的運行過程和相關(guān)資源的活動。1）“規(guī)定運行過程和資源”：策劃是實現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，需圍繞“要做什么、需要什么資源、由誰負(fù)責(zé)、何時完成、如何評價結(jié)果”五個方面進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)計，確保目標(biāo)落地可行。

2）“運行過程”：指目標(biāo)實現(xiàn)的具體步驟，如“培訓(xùn)需求調(diào)研→課程設(shè)計→培訓(xùn)實施→考核評估”。

3）“相關(guān)資源”：包括人力、物力、財力、知識、技術(shù)等，需根據(jù)目標(biāo)難度合理配置，確保執(zhí)行可行性。

4）在6.2特定中的涵義：策劃應(yīng)與現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程融合，避免另建獨立流程，降低管理成本，提高執(zhí)行效率。資源組織擁有或控制的、用于實現(xiàn)預(yù)期結(jié)果的有形和無形資源。1）“有形和無形資源”：包括人力（如合規(guī)管理人員）、物力（辦公設(shè)備）、財力（預(yù)算）、知識（法規(guī)數(shù)據(jù)庫）、技術(shù)（合規(guī)管理系統(tǒng)）等。

2）“擁有或控制”：資源不限于組織自有，可通過外包、合作等方式獲取，如聘請第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行合規(guī)審核。

3）在6.2特定中的涵義：在策劃階段，需全面識別實現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)所需資源，并合理配置，確保目標(biāo)執(zhí)行具備充分支持。責(zé)任人對實現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)具體活動承擔(dān)最終責(zé)任的個人或崗位，需具備相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限。1）“承擔(dān)最終責(zé)任”：在6.2中，責(zé)任人應(yīng)明確至具體崗位或個人，避免“集體負(fù)責(zé)但無人擔(dān)責(zé)”的現(xiàn)象。

2）“具備職責(zé)和權(quán)限”：責(zé)任人需有推動目標(biāo)實現(xiàn)的權(quán)力（如預(yù)算審批、跨部門協(xié)調(diào)），也承擔(dān)目標(biāo)未達(dá)的問責(zé)責(zé)任。

3）在6.2特定中的涵義：責(zé)任人應(yīng)與目標(biāo)的職能和層級對應(yīng)，如組織級目標(biāo)由高層管理者負(fù)責(zé)，部門級目標(biāo)由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，形成責(zé)任清晰、可追溯的管理體系。評價結(jié)果對照合規(guī)目標(biāo)的預(yù)期結(jié)果，結(jié)合監(jiān)視數(shù)據(jù)，對目標(biāo)實現(xiàn)程度和有效性進(jìn)行分析、判斷的過程。1）“對照預(yù)期結(jié)果”：在6.2中，需預(yù)先設(shè)定評價標(biāo)準(zhǔn)（如“培訓(xùn)覆蓋率≥95%”“違規(guī)事件數(shù)量≤2”），確保評價有據(jù)可依。

2）“結(jié)合監(jiān)視數(shù)據(jù)”：評價應(yīng)基于客觀數(shù)據(jù)（如培訓(xùn)記錄、審查報告），避免主觀臆斷。

3）“分析、判斷”：評價過程應(yīng)分析目標(biāo)未達(dá)標(biāo)的原因，為后續(xù)改進(jìn)提供依據(jù)，體現(xiàn)“PDCA”循環(huán)理念。

4）在6.2特定中的涵義：評價應(yīng)定期進(jìn)行（如按目標(biāo)周期年度或季度），并形成書面報告作為文件化信息保存，滿足目標(biāo)管理的閉環(huán)要求和可追溯性?！?.2合規(guī)目標(biāo)及其實現(xiàn)的策劃”目的和意圖解析“6.2合規(guī)目標(biāo)及其實現(xiàn)的策劃”目的和意圖說明表解析維度“6.2合規(guī)目標(biāo)及其實現(xiàn)的策劃”目的和意圖說明本條款總體核心目的和意圖定位建立組織合規(guī)目標(biāo)體系，支撐合規(guī)方針落地，銜接合規(guī)管理體系PDCA循環(huán)（策劃-執(zhí)行-檢查-改進(jìn)）的“策劃”核心環(huán)節(jié)，實現(xiàn)戰(zhàn)略導(dǎo)向下的合規(guī)治理。通過在相關(guān)職能與層級設(shè)定清晰、可測量、可執(zhí)行的合規(guī)目標(biāo)，推動合規(guī)方針從抽象“高層承諾”轉(zhuǎn)化為具體管理實踐，保障組織在動態(tài)監(jiān)管環(huán)境中持續(xù)合規(guī)，防范合規(guī)風(fēng)險，提升合規(guī)治理效能。核心價值和預(yù)期結(jié)果/成效/收益1)強(qiáng)化合規(guī)方針的落地執(zhí)行，實現(xiàn)戰(zhàn)略與操作的對接：確保組織合規(guī)戰(zhàn)略（如“誠信經(jīng)營、零違規(guī)”）在各管理層級（戰(zhàn)略層、戰(zhàn)術(shù)層、運營層）和業(yè)務(wù)單元（采購、財務(wù)、人力資源等）中具象化，打通“戰(zhàn)略-戰(zhàn)術(shù)-執(zhí)行”的落地路徑，避免合規(guī)方針流于形式；

2)提升合規(guī)目標(biāo)的可測量性，增強(qiáng)管理的透明度與可控性：要求合規(guī)目標(biāo)“可測量（如可行）”，既支持定量目標(biāo)的量化評估，也允許對難以直接量化的目標(biāo)通過間接指標(biāo)實現(xiàn)可衡量，便于管理層實時掌握目標(biāo)執(zhí)行進(jìn)度，通過數(shù)據(jù)化呈現(xiàn)提升合規(guī)管理的透明度，為過程管控和績效評估提供客觀依據(jù)；

3)實現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)的動態(tài)管理，提升組織的適應(yīng)性與響應(yīng)能力：通過“予以監(jiān)視”（如月度數(shù)據(jù)統(tǒng)計、季度評審）、“視情況予以更新”（如法律法規(guī)修訂、業(yè)務(wù)模式調(diào)整時）的要求，確保合規(guī)目標(biāo)能響應(yīng)內(nèi)外部環(huán)境變化（如《中華人民共和國個人信息保護(hù)法》實施后更新“數(shù)據(jù)合規(guī)目標(biāo)”），及時修正執(zhí)行偏差（如某業(yè)務(wù)線合規(guī)培訓(xùn)完成率未達(dá)標(biāo)時調(diào)整培訓(xùn)計劃），避免目標(biāo)與實際脫節(jié)，保障合規(guī)管理體系的持續(xù)有效性；

4)促進(jìn)組織內(nèi)部責(zé)任明確與溝通協(xié)同，提升合規(guī)執(zhí)行力：要求合規(guī)目標(biāo)“予以溝通”并明確責(zé)任主體，既確保各職能部門、崗位理解自身合規(guī)目標(biāo)（如財務(wù)部負(fù)責(zé)“大額資金使用合規(guī)審查”、采購部負(fù)責(zé)“供應(yīng)商合規(guī)管理”），避免“集體負(fù)責(zé)但無人擔(dān)責(zé)”，也推動跨部門協(xié)同（如合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門聯(lián)動開展風(fēng)險排查），同時通過雙向溝通（自上而下傳達(dá)目標(biāo)、自下而上反饋問題）減少信息斷層，提升整體合規(guī)執(zhí)行力；

5)建立合規(guī)目標(biāo)的文檔化管理機(jī)制，增強(qiáng)可追溯性與審核合規(guī)性：要求合規(guī)目標(biāo)“作為文件化信息可獲取”，需形成受控的文件體系（如《年度合規(guī)目標(biāo)清單》《目標(biāo)執(zhí)行記錄》《目標(biāo)評估報告》等），既支持內(nèi)部審查（如合規(guī)體系自查）、外部審核（如第三方認(rèn)證）時的過程追溯，也為合規(guī)管理的“可驗證性”提供依據(jù)，符合合規(guī)審核對“過程留痕、結(jié)果可查”的要求，提升管理規(guī)范性與可信度?！?.2合規(guī)目標(biāo)及其實現(xiàn)的策劃”條款與其他條款邏輯關(guān)聯(lián)關(guān)系分析“6.2合規(guī)目標(biāo)及其實現(xiàn)的策劃”與GB∕T35770-2022其他條款邏輯關(guān)聯(lián)關(guān)系分析表6.2子條款主題事項關(guān)聯(lián)GB/T35770條款邏輯關(guān)聯(lián)關(guān)系分析關(guān)聯(lián)性質(zhì)說明確立合規(guī)目標(biāo)4.4合規(guī)管理體系合規(guī)目標(biāo)是合規(guī)管理體系的核心組成部分，合規(guī)管理體系需通過明確的結(jié)構(gòu)、過程和程序為合規(guī)目標(biāo)的落地提供支撐（如將目標(biāo)融入業(yè)務(wù)流程控制），確保目標(biāo)不脫離體系運行框架，同時體系的有效性需通過目標(biāo)的實現(xiàn)程度間接驗證。體系與目標(biāo)的支撐關(guān)系合規(guī)目標(biāo)與方針一致5.2合規(guī)方針合規(guī)方針為設(shè)定合規(guī)目標(biāo)提供框架和方向（如方針中“持續(xù)改進(jìn)合規(guī)績效”的承諾），合規(guī)目標(biāo)需將方針的原則性要求轉(zhuǎn)化為具體可執(zhí)行的內(nèi)容（如“年度合規(guī)培訓(xùn)覆蓋率提升至95%”），確保方針的方向性與目標(biāo)的實操性統(tǒng)一，避免目標(biāo)與方針脫節(jié)。支持與依據(jù)關(guān)系可測量的合規(guī)目標(biāo)9.1.1監(jiān)視、測量、分析和評價（總則）目標(biāo)的“可測量”屬性為9.1.1條款的實施提供具體對象，9.1.1明確要求組織確定“需要監(jiān)視和測量什么”“適用的監(jiān)視測量方法”“何時實施”，可測量的合規(guī)目標(biāo)（如“不合規(guī)事件同比下降20%”）直接成為該條款監(jiān)視測量的核心內(nèi)容，確保測量活動圍繞目標(biāo)開展，避免無的放矢。信息輸入與輸出關(guān)系體現(xiàn)適用的需求4.2理解相關(guān)方的需要和期望

4.5合規(guī)義務(wù)合規(guī)目標(biāo)“體現(xiàn)適用的需求”需以4.2和4.5的輸出為核心輸入：4.2要求識別監(jiān)管機(jī)構(gòu)、客戶、員工等相關(guān)方的合規(guī)期望（如客戶對數(shù)據(jù)安全的要求），4.5要求系統(tǒng)識別法律法規(guī)、強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)等合規(guī)義務(wù)（如《中華人民共和國數(shù)據(jù)安全法》要求），兩者共同決定目標(biāo)需覆蓋的范圍，避免目標(biāo)遺漏關(guān)鍵合規(guī)需求。信息輸入關(guān)系予以監(jiān)視9.1監(jiān)視、測量、分析和評價9.1條款建立了合規(guī)績效的整體監(jiān)視框架，其中不僅要求監(jiān)視合規(guī)目標(biāo)的實現(xiàn)進(jìn)度，還明確需“分析監(jiān)視結(jié)果”“評價有效性”（如通過季度數(shù)據(jù)對比判斷目標(biāo)是否偏離），對合規(guī)目標(biāo)的監(jiān)視需納入該框架，確保及時發(fā)現(xiàn)偏差并觸發(fā)干預(yù)措施，而非孤立開展監(jiān)視。執(zhí)行與反饋關(guān)系予以溝通7.4溝通合規(guī)目標(biāo)的溝通需遵循7.4條款的系統(tǒng)性要求：7.4明確組織需確定“溝通內(nèi)容（目標(biāo)具體要求）、溝通對象（內(nèi)部員工/外部合作方）、溝通時機(jī)（目標(biāo)發(fā)布/調(diào)整時）、溝通方式（培訓(xùn)/手冊/會議）”，確保不同層級、不同相關(guān)方對目標(biāo)的理解一致，避免因溝通不充分導(dǎo)致目標(biāo)執(zhí)行偏差。流程銜接關(guān)系視情況予以更新6.3針對變更的策劃

9.3管理評審合規(guī)目標(biāo)的更新需結(jié)合兩類關(guān)鍵場景：一是6.3條款要求的“體系變更策劃”——當(dāng)內(nèi)外部環(huán)境變化（如合規(guī)義務(wù)更新、業(yè)務(wù)模式調(diào)整）時，需按6.3策劃目標(biāo)調(diào)整的步驟和資源；二是9.3管理評審——9.3.2明確要求輸入“合規(guī)目標(biāo)的達(dá)成度”，評審結(jié)果（如目標(biāo)設(shè)定過高/過低）將直接觸發(fā)目標(biāo)更新，確保目標(biāo)持續(xù)適宜。決策與反饋關(guān)系作為文件化信息可獲取7.5文件化信息合規(guī)目標(biāo)需滿足7.5條款對文件化信息的全周期控制要求：7.5.2要求目標(biāo)文件需“標(biāo)記標(biāo)題、日期、責(zé)任人”“經(jīng)過評審批準(zhǔn)”，7.5.3要求確保目標(biāo)在“需要的場所和時間可獲取”（如員工手冊中收錄、內(nèi)網(wǎng)可查詢）且“防止未授權(quán)修改”，確保目標(biāo)作為文件化信息的規(guī)范性和可用性。信息載體關(guān)系策劃實現(xiàn)目標(biāo)的措施6.1應(yīng)對風(fēng)險和機(jī)遇的措施實現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)的措施策劃需與6.1的風(fēng)險應(yīng)對邏輯銜接：6.1要求組織結(jié)合“合規(guī)目標(biāo)、合規(guī)義務(wù)、合規(guī)風(fēng)險評估結(jié)果”策劃措施，例如針對“降低合同合規(guī)風(fēng)險”的目標(biāo)，需在措施中融入6.1識別的“第三方合同風(fēng)險”應(yīng)對措施（如增加合規(guī)條款審查環(huán)節(jié)），確保措施能有效規(guī)避風(fēng)險、支撐目標(biāo)實現(xiàn)。策劃銜接關(guān)系確定所需資源7.1資源7.1條款明確組織需提供合規(guī)管理體系運行的全要素資源，實現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)所需的資源（如合規(guī)培訓(xùn)師資、風(fēng)險評估工具、第三方法律咨詢費用）需在7.1的資源規(guī)劃中專項明確，避免因資源（如人力不足導(dǎo)致培訓(xùn)無法開展）缺失導(dǎo)致目標(biāo)無法落地，確保資源與目標(biāo)匹配。資源支持關(guān)系確定責(zé)任人與時間5.3崗位、職責(zé)和權(quán)限責(zé)任人的確定需依據(jù)5.3的職責(zé)分配框架：5.3要求在組織內(nèi)明確“確保合規(guī)體系符合要求”“報告合規(guī)績效”的崗位權(quán)限，例如部門負(fù)責(zé)人對本部門目標(biāo)負(fù)責(zé)、合規(guī)團(tuán)隊對跨部門目標(biāo)統(tǒng)籌監(jiān)督；時間節(jié)點的設(shè)定需結(jié)合5.3中職責(zé)崗位的業(yè)務(wù)周期（如財務(wù)部門目標(biāo)需匹配財報周期）及合規(guī)義務(wù)時限（如年度合規(guī)審核要求）。職責(zé)分配關(guān)系評價結(jié)果的方式9.1.3指標(biāo)的開發(fā)

9.1.4合規(guī)報告目標(biāo)結(jié)果的評價需依賴兩類核心機(jī)制：-9.1.3要求開發(fā)的“合規(guī)績效指標(biāo)”：需針對目標(biāo)設(shè)計可量化指標(biāo)（如“合規(guī)檢查合格率”對應(yīng)“提升檢查合格率至98%”的目標(biāo)）；-9.1.4要求的“合規(guī)報告機(jī)制”：需通過定期報告（如月度/季度報告）呈現(xiàn)指標(biāo)數(shù)據(jù)，進(jìn)而判斷目標(biāo)是否達(dá)成，確保評價過程可追溯、結(jié)果可驗證。績效評價關(guān)系目標(biāo)實現(xiàn)的持續(xù)改進(jìn)10.1持續(xù)改進(jìn)10.1條款要求組織建立合規(guī)管理體系的持續(xù)改進(jìn)循環(huán)，合規(guī)目標(biāo)實現(xiàn)過程中發(fā)現(xiàn)的問題（如目標(biāo)未達(dá)成的原因、目標(biāo)設(shè)定不合理）需作為改進(jìn)輸入，通過優(yōu)化目標(biāo)（如調(diào)整指標(biāo)閾值）、完善體系（如強(qiáng)化培訓(xùn)流程）推動“目標(biāo)-體系”共同改進(jìn)，形成“目標(biāo)執(zhí)行-偏差分析-改進(jìn)優(yōu)化”的PDCA閉環(huán)。PDCA循環(huán)關(guān)系“6.2合規(guī)目標(biāo)及其實現(xiàn)的策劃”條款核心涵義解析（理解要點解讀）；“6.2合規(guī)目標(biāo)及其實現(xiàn)的策劃”條款核心涵義解析表子條款原文條款內(nèi)容釋義概述子條款核心涵義解析（理解要點詳細(xì)解讀）組織應(yīng)在相關(guān)職能和層級上確立合規(guī)目標(biāo)。強(qiáng)調(diào)組織需在全業(yè)務(wù)職能單元及各管理層級中系統(tǒng)性設(shè)立合規(guī)目標(biāo)，而非單一部門或?qū)蛹壍墓铝⑿袨椤?)職能覆蓋要求：“相關(guān)職能”指與合規(guī)風(fēng)險直接相關(guān)的業(yè)務(wù)單元（如采購、財務(wù)、人力資源、數(shù)據(jù)管理等）及支持部門（如法務(wù)、合規(guī)部），確保目標(biāo)滲透至核心業(yè)務(wù)活動，避免“合規(guī)與業(yè)務(wù)脫節(jié)”；

2)層級穿透要求：“層級”需覆蓋戰(zhàn)略層（如“三年內(nèi)建成行業(yè)領(lǐng)先合規(guī)體系”）、戰(zhàn)術(shù)層（如“年度合規(guī)風(fēng)險評估完成率100%”）、運營層（如“月度合規(guī)培訓(xùn)覆蓋率≥90%”），體現(xiàn)目標(biāo)的分層落地邏輯，符合2對“全組織合規(guī)管理”的系統(tǒng)性要求；

3)目標(biāo)宜以可測量其結(jié)果的方式明確：職能與層級的目標(biāo)設(shè)定需同步預(yù)留測量接口（如“人力資源部年度目標(biāo)：關(guān)鍵崗位背景調(diào)查合規(guī)率100%”），為后續(xù)監(jiān)視、評價提供基礎(chǔ)。合規(guī)目標(biāo)應(yīng)：

a)與合規(guī)方針一致；明確合規(guī)目標(biāo)需以組織合規(guī)方針為上位依據(jù)，確保目標(biāo)與組織合規(guī)戰(zhàn)略方向無偏差。1)方針的權(quán)威性基礎(chǔ)：合規(guī)方針是最高管理者（或治理機(jī)構(gòu)）正式表述的組織合規(guī)意圖（如“誠信經(jīng)營、零違規(guī)”），是目標(biāo)設(shè)定的“總綱領(lǐng)”，目標(biāo)需將方針的原則性要求轉(zhuǎn)化為具體可執(zhí)行內(nèi)容（如方針“持續(xù)改進(jìn)合規(guī)績效”對應(yīng)目標(biāo)“年度合規(guī)培訓(xùn)覆蓋率較上年提升5%”）；

2)邏輯一致性要求：目標(biāo)不得與方針沖突（如方針“禁止商業(yè)賄賂”不得對應(yīng)“年度商務(wù)招待費用增長10%”的目標(biāo)），需通過“方針-目標(biāo)”的對應(yīng)關(guān)系，體現(xiàn)合規(guī)管理從“頂層承諾”到“基層執(zhí)行”的落地路徑；

3)本條款意圖：此要求旨在避免合規(guī)目標(biāo)“碎片化”，確保所有目標(biāo)均服務(wù)于組織整體合規(guī)戰(zhàn)略，符合“戰(zhàn)略導(dǎo)向下合規(guī)治理”的核心定位。b)可測量（如果可行）；要求合規(guī)目標(biāo)在技術(shù)或管理可行前提下，需具備定量或定性的衡量標(biāo)準(zhǔn)，避免“模糊化目標(biāo)”。1)定量測量優(yōu)先：優(yōu)先設(shè)定可量化指標(biāo)，如“年度合規(guī)審查響應(yīng)時間≤3個工作日”“違規(guī)事件數(shù)量同比下降20%”，便于數(shù)據(jù)化監(jiān)控與結(jié)果驗證；

2)定性目標(biāo)的間接測量：對難以直接量化的目標(biāo)（如“提升合規(guī)文化氛圍”），需通過間接指標(biāo)實現(xiàn)可測量（如“員工合規(guī)知識測試平均分≥80分”“員工合規(guī)投訴響應(yīng)滿意度≥90%”），符合“可測量”的靈活界定；

3)“如果可行”的邊界：“可行”需結(jié)合組織規(guī)模、資源能力、風(fēng)險類型判斷（如小微企業(yè)“合規(guī)文化建設(shè)”目標(biāo)可簡化為“季度合規(guī)宣導(dǎo)≥1次”），但不得以此為由規(guī)避必要的測量設(shè)計；

4)示例：“至少每年向相關(guān)人員提供合規(guī)培訓(xùn)”可進(jìn)一步細(xì)化為“每年向全體員工提供合規(guī)培訓(xùn)≥1次，培訓(xùn)完成率≥95%”，強(qiáng)化測量的實操性。c)體現(xiàn)適用的需求；合規(guī)目標(biāo)需覆蓋組織內(nèi)外部所有與合規(guī)相關(guān)的需求，確保目標(biāo)具備針對性與實用性。1)需求的兩類維度：

-規(guī)定的需求：指法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、合同義務(wù)等強(qiáng)制性要求（如“數(shù)據(jù)合規(guī)目標(biāo)需符合《中華人民共和國個人信息保護(hù)法》第十三條‘知情同意’要求”“供應(yīng)商管理目標(biāo)需滿足合同中‘反賄賂條款’”）；

-不言而喻的需求：指行業(yè)慣例、客戶預(yù)期、社會道德規(guī)范等隱性要求（如“建立供應(yīng)商黑名單制度以符合行業(yè)反商業(yè)賄賂慣例”“禁止員工接受客戶超出合理標(biāo)準(zhǔn)的禮品以匹配客戶對‘廉潔合作’的預(yù)期”）；

2)內(nèi)部需求協(xié)同：需與組織內(nèi)部制度、流程協(xié)調(diào)（如目標(biāo)“提升合同合規(guī)率”需匹配《合同管理辦法》中的審查標(biāo)準(zhǔn)），避免目標(biāo)與現(xiàn)有管理體系沖突；

3)本條款意圖：此要求旨在防止目標(biāo)“脫離實際”，確保目標(biāo)能切實解決組織面臨的合規(guī)痛點（如高頻違規(guī)領(lǐng)域需優(yōu)先設(shè)定針對性目標(biāo)）。d)予以監(jiān)視；要求組織建立持續(xù)、機(jī)制化的監(jiān)控機(jī)制，跟蹤合規(guī)目標(biāo)的實施進(jìn)度與執(zhí)行效果。1)監(jiān)視的核心目的：通過實時或定期跟蹤，及時發(fā)現(xiàn)目標(biāo)執(zhí)行偏差（如“月度合規(guī)培訓(xùn)覆蓋率未達(dá)90%”），為干預(yù)措施提供依據(jù)，避免目標(biāo)“失控”；

2)監(jiān)視方式與周期：

-方式：包括查閱記錄（如培訓(xùn)簽到表）、現(xiàn)場監(jiān)督（如采購流程巡查）、系統(tǒng)數(shù)據(jù)監(jiān)控（如合同審查系統(tǒng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計）等，需根據(jù)目標(biāo)類型選擇適配方式；

-周期：需形成固定機(jī)制（如月度數(shù)據(jù)統(tǒng)計、季度進(jìn)度評審），而非臨時抽查，符合GB/T35770-2022“PDCA循環(huán)”中“檢查”環(huán)節(jié)的要求；

3)定期監(jiān)視、記錄、評估目標(biāo)狀態(tài)和進(jìn)度：監(jiān)視需同步形成記錄（如《合規(guī)目標(biāo)監(jiān)視月度報表》），為后續(xù)評價、更新提供數(shù)據(jù)支撐。e)予以溝通；要求合規(guī)目標(biāo)在組織內(nèi)部實現(xiàn)雙向、全覆蓋溝通，確保相關(guān)人員理解目標(biāo)要求與自身職責(zé)。1)溝通的雙向性：

-自上而下：向各職能、層級傳達(dá)目標(biāo)內(nèi)容（如通過全員大會、部門會議明確“財務(wù)部需實現(xiàn)大額資金使用合規(guī)審查率100%”）；

-自下而上：建立反饋渠道（如合規(guī)意見箱、季度座談會），收集目標(biāo)執(zhí)行中的問題（如“一線業(yè)務(wù)部門反饋‘合規(guī)培訓(xùn)頻次過高影響業(yè)務(wù)’”）；

2)溝通的覆蓋范圍：需覆蓋所有相關(guān)方，包括正式員工、勞務(wù)派遣人員、關(guān)鍵崗位外包人員（如“物流外包人員需知曉‘禁止收受客戶回扣’的目標(biāo)要求”），避免信息斷層；

3)本條款意圖：此要求旨在打破“合規(guī)目標(biāo)僅合規(guī)部門知曉”的誤區(qū)，通過溝通形成跨部門協(xié)同機(jī)制，提升目標(biāo)執(zhí)行力。f)視情況予以更新；要求組織根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化，動態(tài)調(diào)整合規(guī)目標(biāo)，確保目標(biāo)持續(xù)適配實際需求。1)更新的觸發(fā)場景：

-外部變化：法律法規(guī)修訂（如《中華人民共和國數(shù)據(jù)安全法》實施后更新“數(shù)據(jù)合規(guī)目標(biāo)”）、監(jiān)管要求調(diào)整（如行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)新增“反洗錢”檢查頻次要求）；

-內(nèi)部變化：業(yè)務(wù)模式調(diào)整（如開拓海外市場后新增“跨境合規(guī)目標(biāo)”）、管理評審結(jié)果（如9.3管理評審發(fā)現(xiàn)“目標(biāo)設(shè)定過高導(dǎo)致未達(dá)標(biāo)”）、合規(guī)風(fēng)險評估結(jié)果（如年度風(fēng)險評估識別“供應(yīng)鏈合規(guī)風(fēng)險上升”）；

2)更新的程序要求：更新需經(jīng)過評審（如合規(guī)委員會審議）、溝通（向相關(guān)部門同步更新內(nèi)容）、文件化（修訂《年度合規(guī)目標(biāo)清單》），而非隨意調(diào)整；

3)根據(jù)要求定期評估和更新：更新需形成周期化機(jī)制（如年度評估、重大變化時即時評估），避免目標(biāo)“僵化”。g)作為文件化信息可獲??；要求合規(guī)目標(biāo)及相關(guān)信息需形成受控的文件化信息，確?？勺匪?、可查閱、可驗證。1)文件化信息的兩類內(nèi)容：

-目標(biāo)本身：如《年度合規(guī)目標(biāo)清單》（需明確目標(biāo)內(nèi)容、對應(yīng)職能/層級、測量標(biāo)準(zhǔn)、生效日期）；

-目標(biāo)管理過程記錄：如目標(biāo)監(jiān)視記錄（《月度進(jìn)度報表》）、評估記錄（《目標(biāo)年度評估報告》）、更新記錄（《目標(biāo)修訂審批單》）；

2)文件化的控制要求：需符合7.5文件化信息條款要求，包括“標(biāo)記標(biāo)題、日期、責(zé)任人”“經(jīng)過評審批準(zhǔn)”“防止未授權(quán)修改”“在需要的場所和時間可獲取”（如內(nèi)網(wǎng)發(fā)布、紙質(zhì)文件存檔于合規(guī)部）；

3)保存期限：記錄保存需至少覆蓋目標(biāo)周期（如年度目標(biāo)記錄保存至下一年度目標(biāo)評估完成后），法律法規(guī)有特殊要求的需按要求延長（如涉及數(shù)據(jù)合規(guī)的目標(biāo)記錄保存≥5年）；

4)本條款意圖：此要求旨在通過文件化實現(xiàn)目標(biāo)管理的“可追溯性”，為內(nèi)部審查、外部審核（如第三方合規(guī)認(rèn)證）提供依據(jù)。策劃如何實現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)時，組織應(yīng)確定：

——要做什么，

——需要什么資源，

——由誰負(fù)責(zé)，

——何時完成，

——如何評價結(jié)果。明確組織需從“行動、資源、責(zé)任、時限、評價”五個維度，系統(tǒng)策劃合規(guī)目標(biāo)的實現(xiàn)路徑，確保目標(biāo)落地可行。1)“要做什么”——行動拆解：需將目標(biāo)分解為具體可執(zhí)行的任務(wù)，避免“目標(biāo)空泛化”（如“提升合同合規(guī)率”目標(biāo)對應(yīng)行動：“1.修訂合同模板（新增合規(guī)條款）；2.開展合同審查人員培訓(xùn)；3.建立合同審查抽查機(jī)制”），且行動需與6.1“應(yīng)對風(fēng)險和機(jī)遇的措施”銜接（如行動中融入“第三方合同風(fēng)險”的應(yīng)對措施）；

2)“需要什么資源”——資源配置：需識別全要素資源，包括：

-人力：合規(guī)管理人員、業(yè)務(wù)部門兼職合規(guī)聯(lián)絡(luò)員、第三方咨詢機(jī)構(gòu)（如聘請律師提供合規(guī)審查支持）；

-物力：辦公設(shè)備（如合規(guī)管理系統(tǒng)、合同審查軟件）；

-財力：合規(guī)培訓(xùn)經(jīng)費、第三方審核費用、合規(guī)體系建設(shè)預(yù)算；

-知識：法規(guī)數(shù)據(jù)庫（如實時更新的法律條文庫）、行業(yè)合規(guī)案例庫；

3)“由誰負(fù)責(zé)”——責(zé)任明確：需按“職能-層級”對應(yīng)原則確定責(zé)任人，避免“集體負(fù)責(zé)但無人擔(dān)責(zé)”：

-組織級目標(biāo)：由最高管理者或合規(guī)委員會牽頭（如“三年內(nèi)建成合規(guī)體系”由CEO負(fù)責(zé)）；

-部門級目標(biāo)：由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)（如“財務(wù)部大額資金合規(guī)審查”由財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)）；

-崗位級目標(biāo)：由具體崗位人員負(fù)責(zé)（如“采購專員供應(yīng)商合規(guī)審查”由采購專員負(fù)責(zé)）；

4)“何時完成”——時限設(shè)定：需結(jié)合業(yè)務(wù)周期、合規(guī)義務(wù)時限合理設(shè)定（如“年度合規(guī)培訓(xùn)”需在年末前完成，“季度風(fēng)險評估”需在每季度末完成），且需分解里程碑節(jié)點（如“合同模板修訂”需在Q1末完成初稿、Q2初完成審批）；

5)“如何評價結(jié)果”——評估機(jī)制：需預(yù)設(shè)評價標(biāo)準(zhǔn)（如“培訓(xùn)覆蓋率≥95%為達(dá)標(biāo)”“違規(guī)事件數(shù)量≤2起為達(dá)標(biāo)”）、評價方法（如數(shù)據(jù)統(tǒng)計、現(xiàn)場驗證、第三方評估）、評價周期（如月度自評、季度部門評、年度組織評），且評價結(jié)果需形成記錄（如《目標(biāo)達(dá)成情況評估報告》）；

6)確定實現(xiàn)目標(biāo)所需的行動（什么）、時間表（何時）和責(zé)任人（誰）：五個維度的策劃需形成閉環(huán)，確?！懊總€目標(biāo)都有落地路徑、每個路徑都有保障措施”。實施“6.2合規(guī)目標(biāo)及其實現(xiàn)的策劃”應(yīng)開展的核心活動要求；實施“6.2合規(guī)目標(biāo)及其實現(xiàn)的策劃”應(yīng)開展的核心活動要求說明表子條款主題事項需開展的核心活動核心活動具體實施要點及要求說明需采用的工具/技術(shù)/方法需特別注意事項在相關(guān)職能和層級上確立合規(guī)目標(biāo)1)合規(guī)目標(biāo)設(shè)定與分解

-結(jié)合組織戰(zhàn)略與合規(guī)方針，明確目標(biāo)制定的頂層指引；

-基于4.2相關(guān)方需求和4.5合規(guī)義務(wù)識別結(jié)果，評估合規(guī)風(fēng)險，確定目標(biāo)制定依據(jù)；

-在組織戰(zhàn)略層、戰(zhàn)術(shù)層、運營層及各職能部門（如采購、財務(wù)、人力資源等）分解并設(shè)立合規(guī)目標(biāo)；

-確保目標(biāo)滿足“與方針一致、可測量（可行時）、體現(xiàn)適用需求”等核心要求。-目標(biāo)需與最高管理者正式發(fā)布的合規(guī)方針保持邏輯一致，如方針“零違規(guī)”可對應(yīng)“年度違規(guī)事件數(shù)量≤2起”的目標(biāo)；

-若可行，目標(biāo)需以可測量方式明確，優(yōu)先設(shè)定定量指標(biāo)（如“年度合規(guī)培訓(xùn)完成率≥95%”），難以量化的目標(biāo)需通過間接指標(biāo)實現(xiàn)可測量（如“員工合規(guī)知識測試平均分≥80分”）；

-目標(biāo)需覆蓋組織核心合規(guī)主題（如反賄賂、數(shù)據(jù)保護(hù)、勞動法合規(guī)、反壟斷等），避免空泛化；

-目標(biāo)分解需匹配各層級職責(zé)，如戰(zhàn)略層目標(biāo)“三年內(nèi)建成行業(yè)領(lǐng)先合規(guī)體系”、戰(zhàn)術(shù)層“年度合規(guī)風(fēng)險評估完成率100%”、運營層“月度合同合規(guī)審查覆蓋率≥90%”；

-需考慮組織現(xiàn)有資源能力（人力、財力、技術(shù)）及外部環(huán)境（法律法規(guī)更新、監(jiān)管要求調(diào)整），確保目標(biāo)可實現(xiàn)。-SWOT分析（識別戰(zhàn)略與合規(guī)方針匹配度）；

-合規(guī)風(fēng)險評估矩陣（結(jié)合義務(wù)與風(fēng)險確定目標(biāo)優(yōu)先級）；

-SMART原則（確保目標(biāo)具體、可測量、可實現(xiàn)、相關(guān)性、時限性）；

-KPI設(shè)定工具（量化目標(biāo)指標(biāo)）；

-《年度合規(guī)目標(biāo)清單》（文檔化目標(biāo)內(nèi)容與分解結(jié)果））。-避免目標(biāo)過于抽象（如“提升合規(guī)水平”），需轉(zhuǎn)化為具體可操作的內(nèi)容；

-避免不同職能部門目標(biāo)沖突（如財務(wù)部“壓縮合規(guī)審查時間”與合規(guī)部“強(qiáng)化審查深度”需協(xié)同平衡）；

-確保目標(biāo)與合規(guī)義務(wù)直接關(guān)聯(lián)，如數(shù)據(jù)合規(guī)目標(biāo)需明確符合《中華人民共和國個人信息保護(hù)法》《中華人民共和國數(shù)據(jù)安全法》具體條款要求；

-目標(biāo)設(shè)定后需經(jīng)治理機(jī)構(gòu)或最高管理者評審批準(zhǔn)，避免擅自制定。合規(guī)目標(biāo)應(yīng)：a)與合規(guī)方針一致；b)可測量(如果可行)；c)體現(xiàn)適用的需求；d)予以監(jiān)視；e)予以溝通；f)視情況予以更新；g)作為文件化信息可獲取2)合規(guī)目標(biāo)動態(tài)管理（監(jiān)視、溝通、更新、文件化）

-建立目標(biāo)監(jiān)視機(jī)制，跟蹤實施進(jìn)度與執(zhí)行效果；

-建立內(nèi)外部雙向溝通渠道，傳遞目標(biāo)信息與執(zhí)行反饋；

-制定目標(biāo)更新觸發(fā)條件與審批流程，確保動態(tài)適配；

-對目標(biāo)及管理過程形成受控的文件化信息。-監(jiān)視需形成機(jī)制化周期：月度統(tǒng)計關(guān)鍵指標(biāo)數(shù)據(jù)（如培訓(xùn)完成率、違規(guī)事件數(shù)）、季度開展進(jìn)度評審，符合“予以監(jiān)視”要求；

-溝通需覆蓋所有相關(guān)方：自上而下通過全員大會、部門會議傳達(dá)目標(biāo)要求（如“財務(wù)部需實現(xiàn)大額資金使用合規(guī)審查率100%”），自下而上通過合規(guī)意見箱、季度座談會收集執(zhí)行問題（如“一線反饋培訓(xùn)頻次過高影響業(yè)務(wù)”）；

-目標(biāo)更新需觸發(fā)于特定場景：外部（法律法規(guī)修訂、監(jiān)管要求調(diào)整）、內(nèi)部（業(yè)務(wù)模式變更、管理評審結(jié)果、風(fēng)險評估發(fā)現(xiàn)新風(fēng)險），更新后需重新溝通并文件化；

-文件化信息需包含兩類內(nèi)容：一是目標(biāo)本身（如《年度合規(guī)目標(biāo)清單》，需標(biāo)記標(biāo)題、日期、責(zé)任人、生效時限），二是過程記錄（如《目標(biāo)監(jiān)視月度報表》《目標(biāo)修訂審批單》），且符合7.5文件化信息控制要求（可獲取、防篡改、可追溯）；

-目標(biāo)保存期限需覆蓋目標(biāo)周期，法律法規(guī)有特殊要求的需延長（如數(shù)據(jù)合規(guī)目標(biāo)記錄保存≥5年）。-目標(biāo)追蹤表（記錄進(jìn)度數(shù)據(jù)）；

-合規(guī)儀表盤（可視化展示關(guān)鍵指標(biāo)）；

-KPI監(jiān)控系統(tǒng)（實時統(tǒng)計量化目標(biāo)數(shù)據(jù)）；

-合規(guī)信息管理系統(tǒng)（存儲文件化信息）；

-合規(guī)報告模板（定期輸出監(jiān)視與更新結(jié)果）。-目標(biāo)監(jiān)視需基于客觀數(shù)據(jù)，避免主觀判斷（如“合規(guī)文化提升”需通過員工測試得分、投訴率等數(shù)據(jù)支撐）；

-目標(biāo)溝通需確保勞務(wù)派遣人員、關(guān)鍵外包人員等均知曉要求，避免信息斷層；

-目標(biāo)更新需經(jīng)合規(guī)委員會或最高管理者審批，避免隨意調(diào)整；

-文件化信息需設(shè)置訪問權(quán)限，防止未授權(quán)修改或泄露（如核心目標(biāo)文件僅限管理層查閱）。策劃如何實現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)時，組織應(yīng)確定：要做什么、需要什么資源、由誰負(fù)責(zé)、何時完成、如何評價結(jié)果3)合規(guī)目標(biāo)實現(xiàn)路徑策劃

-拆解目標(biāo)為具體行動任務(wù)，銜接風(fēng)險應(yīng)對措施；

-全面識別并合理配置所需資源；

-按職能-層級對應(yīng)原則明確責(zé)任人與職責(zé)；

-制定包含里程碑節(jié)點的時間計劃；

-建立結(jié)果評價標(biāo)準(zhǔn)與方法。-“要做什么”：行動任務(wù)需細(xì)化至可執(zhí)行步驟，如“提升合同合規(guī)率”目標(biāo)對應(yīng)行動為“修訂合同模板（新增合規(guī)條款）→開展審查人員培訓(xùn)→建立抽查機(jī)制”，且需與6.1“應(yīng)對風(fēng)險和機(jī)遇的措施”銜接（如融入“第三方合同風(fēng)險”應(yīng)對措施）；

-“需要什么資源”：需覆蓋全要素資源——人力（合規(guī)管理人員、業(yè)務(wù)兼職聯(lián)絡(luò)員、第三方律師）、物力（合規(guī)管理系統(tǒng)、合同審查軟件）、財力（培訓(xùn)經(jīng)費、審核費用）、知識（實時更新的法規(guī)數(shù)據(jù)庫、行業(yè)合規(guī)案例庫）；

-“由誰負(fù)責(zé)”：責(zé)任需明確至具體崗位——組織級目標(biāo)由CEO或合規(guī)委員會牽頭、部門級由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)（如采購部目標(biāo)由采購總監(jiān)負(fù)責(zé)）、崗位級由具體員工負(fù)責(zé)（如采購專員負(fù)責(zé)供應(yīng)商合規(guī)審查）；

-“何時完成”：時間計劃需結(jié)合業(yè)務(wù)周期（如年度培訓(xùn)在年末前完成）、合規(guī)義務(wù)時限（如年度審核需在次年3月前完成），并分解里程碑（如“合同模板修訂Q1末完成初稿、Q2初審批”）；

-“如何評價結(jié)果”：預(yù)設(shè)評價標(biāo)準(zhǔn)（如“培訓(xùn)覆蓋率≥95%為達(dá)標(biāo)”“違規(guī)事件≤2起為達(dá)標(biāo)”）、方法（數(shù)據(jù)統(tǒng)計、現(xiàn)場驗證、第三方評估）、周期（月度自評、季度部門評、年度組織評），評價結(jié)果需形成《目標(biāo)達(dá)成情況評估報告》。-項目管理工具：WBS（工作分解結(jié)構(gòu)，拆解行動任務(wù)）、甘特圖（制定時間計劃）；

-資源配置表（清單化人力、財力、物力需求）；

-責(zé)任矩陣（RACI，明確責(zé)任人、負(fù)責(zé)部門、協(xié)作方）；

-法規(guī)數(shù)據(jù)庫、行業(yè)合規(guī)案例庫（支撐行動策劃的知識資源）；

-PDCA循環(huán)模型（確保策劃-執(zhí)行-檢查-改進(jìn)閉環(huán)）；

-績效評估表（記錄評價結(jié)果與改進(jìn)建議）。-行動策劃需與現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程融合（如將合規(guī)審查嵌入合同審批流程），避免另建獨立流程增加管理成本；

-資源配置需避免不足或重復(fù)（如中小企業(yè)可通過外包獲取第三方合規(guī)審核服務(wù)，無需自建團(tuán)隊）；

-責(zé)任分配需避免“集體負(fù)責(zé)但無人擔(dān)責(zé)”，確保責(zé)任人具備相應(yīng)權(quán)限（如預(yù)算審批、跨部門協(xié)調(diào)權(quán)）；

-時間計劃需預(yù)留彈性（如設(shè)置10%緩沖期應(yīng)對突發(fā)情況）；

-評價標(biāo)準(zhǔn)需在目標(biāo)設(shè)定階段同步明確，避免評價時無據(jù)可依。“6.2合規(guī)目標(biāo)及其實現(xiàn)的策劃”PDCA循環(huán)與過程方法應(yīng)用說明表PDCA階段PDCA循環(huán)核心活動過程方法應(yīng)用說明P（策劃）-結(jié)合組織戰(zhàn)略、4.2相關(guān)方需求、4.5合規(guī)義務(wù)及合規(guī)風(fēng)險評估結(jié)果，制定與合規(guī)方針一致的合規(guī)目標(biāo)；

-分解目標(biāo)至各職能與層級，明確目標(biāo)的可測量標(biāo)準(zhǔn)；

-策劃實現(xiàn)目標(biāo)的行動、資源（人力/財力/知識等）、責(zé)任人、時間節(jié)點及評價方法；

-形成《年度合規(guī)目標(biāo)清單》《目標(biāo)實現(xiàn)策劃方案》等文件化信息。運用過程方法識別“目標(biāo)-方針-義務(wù)-風(fēng)險”的關(guān)聯(lián)關(guān)系：以合規(guī)方針為頂層指引，以合規(guī)義務(wù)和風(fēng)險為輸入，確保策劃的目標(biāo)既符合戰(zhàn)略導(dǎo)向，又能解決實際合規(guī)痛點；策劃結(jié)果需通過治理機(jī)構(gòu)審批，確保權(quán)威性。D（實施）-按策劃方案分配資源（如配置合規(guī)管理系統(tǒng)、撥付培訓(xùn)經(jīng)費）；

-責(zé)任人組織執(zhí)行行動任務(wù)（如開展合規(guī)培訓(xùn)、修訂制度、執(zhí)行審查流程）；

-開展目標(biāo)宣導(dǎo)與培訓(xùn)，確保所有執(zhí)行人員理解目標(biāo)要求與自身職責(zé)；

-記錄目標(biāo)執(zhí)行過程數(shù)據(jù)（如培訓(xùn)簽到表、審查記錄）。實施過程需與策劃方案保持一致：資源配置需及時到位（如培訓(xùn)前完成師資與教材準(zhǔn)備），責(zé)任履行需納入績效考核（如將目標(biāo)完成情況與部門KPI掛鉤）；通過培訓(xùn)宣導(dǎo)避免“合規(guī)目標(biāo)僅合規(guī)部門知曉”的誤區(qū)，提升全員執(zhí)行力。C（檢查）-按周期監(jiān)視目標(biāo)進(jìn)度（如月度統(tǒng)計KPI數(shù)據(jù)、季度開展現(xiàn)場檢查）；

-結(jié)合9.1監(jiān)視測量條款，驗證目標(biāo)可測量指標(biāo)的達(dá)成情況（如“違規(guī)事件數(shù)是否≤2起”）；

-分析未達(dá)標(biāo)的原因（如培訓(xùn)覆蓋率低因師資不足、跨部門協(xié)作不暢）；

-形成《目標(biāo)監(jiān)視報告》《偏差分析報告》，記錄檢查結(jié)果。檢查需基于客觀數(shù)據(jù)與文件化證據(jù)，避免主觀判斷：對可量化目標(biāo)（如審查率）直接用系統(tǒng)數(shù)據(jù)驗證，對定性目標(biāo)（如合規(guī)文化）通過員工測試、訪談等間接證據(jù)支撐；偏差分析需深挖根本原因（如制度不完善而非執(zhí)行不到位），為改進(jìn)提供依據(jù)。A（處置）-基于檢查結(jié)果優(yōu)化目標(biāo)：目標(biāo)過高（如“培訓(xùn)完成率100%”因人員流動未達(dá)標(biāo)）需下調(diào)閾值，目標(biāo)過低（如“違規(guī)事件≤5起”實際為0起）需提升標(biāo)準(zhǔn)；

-改進(jìn)實現(xiàn)路徑：如資源不足導(dǎo)致行動滯后需補(bǔ)充資源，流程冗余導(dǎo)致效率低需優(yōu)化流程；

-基于9.3管理評審結(jié)果更新目標(biāo)，適配內(nèi)外部環(huán)境變化（如《中華人民共和國個人信息保護(hù)法》實施后更新數(shù)據(jù)合規(guī)目標(biāo)）；

-將改進(jìn)措施納入下一輪PDCA循環(huán)（如優(yōu)化后的培訓(xùn)計劃用于下年度目標(biāo)實現(xiàn)）。處置需形成閉環(huán)管理：目標(biāo)更新需重新履行溝通與文件化流程，改進(jìn)措施需明確責(zé)任人與完成時限；通過持續(xù)改進(jìn)確保合規(guī)目標(biāo)體系動態(tài)適配組織發(fā)展（如開拓海外業(yè)務(wù)后新增“跨境合規(guī)目標(biāo)”），符合GB/T35770-2022“持續(xù)改進(jìn)”的核心要求?！?.2合規(guī)目標(biāo)及其實現(xiàn)的策劃”實施工作流程；“6.2合規(guī)目標(biāo)及其實現(xiàn)的策劃”實施工作流程表一級流程二級流程三級流程流程輸入活動步驟實施和控制要求要點描述流程責(zé)任人流程輸出合規(guī)目標(biāo)設(shè)定與分解合規(guī)目標(biāo)的制定1)明確組織合規(guī)方針與戰(zhàn)略方向；

2)識別適用的法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、合同義務(wù)及行業(yè)慣例、客戶預(yù)期等內(nèi)外部需求；

3)在組織各職能（如采購、財務(wù)、人力資源等）和層級（戰(zhàn)略層、戰(zhàn)術(shù)層、運營層）設(shè)定合規(guī)目標(biāo)；

4)確保合規(guī)目標(biāo)與合規(guī)方針保持邏輯一致，無沖突；

5)明確目標(biāo)的可測量性（可行時優(yōu)先設(shè)定量指標(biāo)，如“年度合規(guī)培訓(xùn)完成率≥95%”；難以量化的目標(biāo)通過間接定性指標(biāo)實現(xiàn)，如“員工合規(guī)知識測試平均分≥80分”）；

6)確定目標(biāo)的更新觸發(fā)場景（如法律法規(guī)修訂、業(yè)務(wù)模式調(diào)整、管理評審結(jié)果）及審批流程；

7)形成文件化信息，確保符合7.5要求（標(biāo)記標(biāo)題、日期、責(zé)任人、經(jīng)過評審批準(zhǔn)，防止未授權(quán)修改）并可獲取。-組織合規(guī)方針（最高管理者或治理機(jī)構(gòu)正式發(fā)布）；

-法律法規(guī)、強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)、合同義務(wù)清單（見4.5合規(guī)義務(wù)）；

-相關(guān)方需求與期望（含客戶、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、員工等，見4.2）；

-合規(guī)風(fēng)險評估結(jié)果（高風(fēng)險領(lǐng)域優(yōu)先設(shè)目標(biāo)）；

-業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與目標(biāo)；

-內(nèi)部制度文件（如《合同管理辦法》《員工行為準(zhǔn)則》）。-目標(biāo)設(shè)定需對齊組織整體戰(zhàn)略，體現(xiàn)“零違規(guī)”“誠信經(jīng)營”等合規(guī)方針核心要求；

-目標(biāo)應(yīng)覆蓋反賄賂、數(shù)據(jù)保護(hù)、勞動法合規(guī)、反壟斷等核心合規(guī)主題，避免空泛化；

-嚴(yán)格遵循SMART原則（具體、可衡量、可實現(xiàn)、相關(guān)性、時限性），如“2024年度跨境業(yè)務(wù)合規(guī)審查覆蓋率100%”；

-目標(biāo)變更需經(jīng)合規(guī)委員會或最高管理者評審批準(zhǔn)，禁止擅自調(diào)整；

-文件化信息需存儲于合規(guī)信息管理系統(tǒng)或指定位置，確保相關(guān)人員在需要的場所和時間可查閱，保存期限至少覆蓋目標(biāo)周期（法律法規(guī)有特殊要求的按要求延長，如數(shù)據(jù)合規(guī)目標(biāo)記錄保存≥5年）。-合規(guī)管理部門（牽頭制定與審核）；

-各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人（提報本部門目標(biāo)需求）；

-高層管理者（審批組織級目標(biāo)）；

-治理機(jī)構(gòu)（如董事會/監(jiān)事會，審批戰(zhàn)略層目標(biāo)及目標(biāo)更新）。-合規(guī)目標(biāo)清單（明確目標(biāo)內(nèi)容、見職能/層級、測量標(biāo)準(zhǔn)、生效時限）；

-合規(guī)目標(biāo)設(shè)定評審記錄（含參與人員、評審意見）；

-文件化的合規(guī)目標(biāo)說明（含目標(biāo)與方針見關(guān)系、測量方法）；

-合規(guī)目標(biāo)文件化信息受控清單（標(biāo)記版本、審批人）。合規(guī)目標(biāo)實現(xiàn)策劃實現(xiàn)目標(biāo)的策劃1)拆解合規(guī)目標(biāo)為具體行動，銜接“6.1應(yīng)對風(fēng)險和機(jī)遇的措施”（如針對“降低合同合規(guī)風(fēng)險”目標(biāo)，行動含“修訂合同模板新增合規(guī)條款”“開展審查人員培訓(xùn)”）；

2)識別實現(xiàn)目標(biāo)所需全要素資源（人力、物力、財力、知識）；

3)按“職能-層級”見原則明確各行動責(zé)任人，避免“集體負(fù)責(zé)但無人擔(dān)責(zé)”；

4)制定含里程碑節(jié)點的時間表（結(jié)合業(yè)務(wù)周期、合規(guī)義務(wù)時限，如“年度培訓(xùn)12月前完成，Q3末完成培訓(xùn)方案審批”）；

5)規(guī)劃結(jié)果評價機(jī)制（預(yù)設(shè)評價標(biāo)準(zhǔn)、方法、周期）。-合規(guī)目標(biāo)清單；

-合規(guī)風(fēng)險應(yīng)對措施清單（見6.1）；

-組織資源現(xiàn)狀（人力、預(yù)算、技術(shù)工具）；

-崗位職責(zé)說明書（見5.3）；

-業(yè)務(wù)流程文件（如采購流程、合同審批流程）。-行動拆解需嵌入現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程，避免另建獨立流程增加管理成本（如將合規(guī)審查嵌入合同審批流程）；

-資源配置需覆蓋：人力（合規(guī)管理人員、第三方律師）、物力（合規(guī)管理系統(tǒng)、合同審查軟件）、財力（培訓(xùn)經(jīng)費、審核費用）、知識（實時法規(guī)數(shù)據(jù)庫、行業(yè)合規(guī)案例庫），中小企業(yè)可通過外包獲取第三方服務(wù)（如合規(guī)審核），無需自建團(tuán)隊；

-責(zé)任人需具備相應(yīng)權(quán)限（如預(yù)算審批、跨部門協(xié)調(diào)權(quán)），組織級目標(biāo)由CEO或合規(guī)委員會牽頭，部門級由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)（如財務(wù)部目標(biāo)由財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)）；

-時間表需預(yù)留10%緩沖期應(yīng)對突發(fā)情況，里程碑節(jié)點需明確交付物（如“Q1末完成合同模板初稿”）；

-評價標(biāo)準(zhǔn)需與目標(biāo)可測量性見（如“培訓(xùn)覆蓋率≥95%為達(dá)標(biāo)”“違規(guī)事件≤2起為達(dá)標(biāo)”），評價方法含數(shù)據(jù)統(tǒng)計、現(xiàn)場驗證、第三方評估，周期分月度自評、季度部門評、年度組織評。-合規(guī)管理部門（牽頭策劃與協(xié)調(diào)）；

-各職能部門負(fù)責(zé)人（制定本部門行動方案）；

-資源管理部門（如財務(wù)部、人力資源部，負(fù)責(zé)資源配置）；

-項目執(zhí)行團(tuán)隊（如專項合規(guī)項目組，負(fù)責(zé)具體行動落地）。-合規(guī)目標(biāo)實施計劃（含行動清單、里程碑、責(zé)任人）；

-責(zé)任分工表（明確RACI角色：負(fù)責(zé)、批準(zhǔn)、咨詢、知情）；

-資源配置方案（含預(yù)算明細(xì)、人員分工）；

-評價方法說明書（含評價標(biāo)準(zhǔn)、周期、數(shù)據(jù)來源）；

-行動時間表（甘特圖或里程碑計劃表）。合規(guī)目標(biāo)的溝通與實施合規(guī)目標(biāo)的內(nèi)部溝通1)自上而下傳達(dá)：通過全員大會、部門會議、員工手冊等方式，明確各職能/層級目標(biāo)要求（如“財務(wù)部需實現(xiàn)大額資金使用合規(guī)審查率100%”）；

2)自下而上反饋：建立溝通渠道（合規(guī)意見箱、季度座談會），收集目標(biāo)執(zhí)行中的問題（如“一線反饋培訓(xùn)頻次過高影響業(yè)務(wù)”）；

3)確保目標(biāo)與日常業(yè)務(wù)融合（如將目標(biāo)納入部門KPI、員工績效考核）。-合規(guī)目標(biāo)清單；

-合規(guī)目標(biāo)實施計劃；

-培訓(xùn)材料（含目標(biāo)解讀、執(zhí)行要求）；

-員工手冊、內(nèi)部公告平臺；

-績效考核制度文件。-溝通需覆蓋所有相關(guān)人員，包括正式員工、勞務(wù)派遣人員、關(guān)鍵崗位外包人員（如“物流外包人員需知曉‘禁止收受客戶回扣’要求”），避免信息斷層；

-溝通后需驗證理解程度（如通過問卷、現(xiàn)場提問），確保無認(rèn)知偏差；

-建立溝通記錄機(jī)制（如會議紀(jì)要、培訓(xùn)簽到表、反饋意見處理臺賬）；

-目標(biāo)融入業(yè)務(wù)時，需與人力資源部門協(xié)同，將合規(guī)目標(biāo)完成情況與評優(yōu)評先、職務(wù)任免掛鉤（見DB4403T585-2025第5.6.2條）。-人力資源部門（協(xié)助培訓(xùn)與績效融合）；

-合規(guī)管理部門（牽頭溝通策劃與反饋處理）；

-各部門主管（負(fù)責(zé)本部門內(nèi)部傳達(dá)與反饋收集）；

-內(nèi)部溝通專員（如企業(yè)文化崗，協(xié)助信息發(fā)布與記錄）。-合規(guī)目標(biāo)傳達(dá)記錄（會議紀(jì)要、培訓(xùn)簽到表）；

-員工對目標(biāo)理解的驗證記錄（問卷結(jié)果、提問記錄）；

-合規(guī)目標(biāo)執(zhí)行反饋臺賬（含問題描述、處理措施、處理結(jié)果）；

-目標(biāo)與績效融合的制度修訂文件（如績效考核細(xì)則補(bǔ)充條款）。合規(guī)目標(biāo)的監(jiān)控與評估合規(guī)目標(biāo)進(jìn)度監(jiān)控1)按周期化機(jī)制收集目標(biāo)實現(xiàn)數(shù)據(jù)（月度統(tǒng)計關(guān)鍵指標(biāo)，如培訓(xùn)完成率、違規(guī)事件數(shù)；季度開展進(jìn)度評審）；

2)采用多樣化監(jiān)視方式（查閱記錄、現(xiàn)場巡查、系統(tǒng)數(shù)據(jù)監(jiān)控，如合同審查系統(tǒng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計）；

3)識別目標(biāo)執(zhí)行偏差（如“月度培訓(xùn)覆蓋率未達(dá)90%”），分析偏差原因（如資源不足、流程障礙）。-合規(guī)目標(biāo)實施計劃；

-行動時間表與里程碑；

-監(jiān)控工具（如KPI監(jiān)控系統(tǒng)、合規(guī)儀表盤）；

-執(zhí)行過程記錄（培訓(xùn)簽到表、審查報告）；

-偏差識別標(biāo)準(zhǔn)（如“指標(biāo)低于閾值10%為偏差”）。-監(jiān)視需基于客觀數(shù)據(jù)，避免主觀判斷（如“合規(guī)文化提升”需通過員工測試得分、投訴率等數(shù)據(jù)支撐）；

-建立監(jiān)視記錄制度，形成《合規(guī)目標(biāo)監(jiān)視月度報表》，記錄數(shù)據(jù)來源、統(tǒng)計方法、偏差情況；

-偏差識別后需2個工作日內(nèi)啟動原因分析，區(qū)分“資源問題”“流程問題”“人員能力問題”，并同步反饋至責(zé)任人；

-對高風(fēng)險目標(biāo)（如數(shù)據(jù)合規(guī)）需增加監(jiān)視頻次（如改為雙周監(jiān)控）。-合規(guī)管理部門（牽頭監(jiān)控與偏差分析）；

-內(nèi)部審核部門（獨立抽查監(jiān)控數(shù)據(jù)真實性）；

-各業(yè)務(wù)部門兼職合規(guī)聯(lián)絡(luò)員（協(xié)助收集本部門數(shù)據(jù)）；

-IT部門（如系統(tǒng)管理員，提供系統(tǒng)數(shù)據(jù)提取支持）。-合規(guī)目標(biāo)監(jiān)視月度/季度報表（含數(shù)據(jù)、偏差說明）；

-偏差原因分析報告（含偏差描述、原因、初步應(yīng)對建議）；

-監(jiān)視記錄臺賬（如查閱記錄清單、現(xiàn)場巡查報告）；

-合規(guī)儀表盤動態(tài)數(shù)據(jù)（可視化展示關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)度）。合規(guī)目標(biāo)成效評估1)按預(yù)設(shè)周期（年度/目標(biāo)周期）開展目標(biāo)成效評估，對照評價標(biāo)準(zhǔn)判斷目標(biāo)是否達(dá)標(biāo)；

2)結(jié)合監(jiān)視數(shù)據(jù)、偏差分析結(jié)果，評估目標(biāo)實現(xiàn)對合規(guī)風(fēng)險的管控效果；

3)形成評估報告，提出改進(jìn)建議（如目標(biāo)設(shè)定過高需調(diào)整、流程需優(yōu)化）。-合規(guī)目標(biāo)監(jiān)視數(shù)據(jù)；

-偏差原因分析報告；

-評價標(biāo)準(zhǔn)與方法說明書；

-合規(guī)風(fēng)險評估更新報告；

-行業(yè)標(biāo)桿數(shù)據(jù)（可選，用于橫向?qū)Ρ龋?評估需基于完整的監(jiān)視數(shù)據(jù)，避免遺漏關(guān)鍵指標(biāo)（如“合同合規(guī)率”需同時評估審查覆蓋率、問題整改率）；

-成效評估需關(guān)聯(lián)合規(guī)風(fēng)險變化（如“目標(biāo)達(dá)成后，合同合規(guī)風(fēng)險降低30%”）；

-評估報告需包含“目標(biāo)達(dá)成情況”“未達(dá)標(biāo)原因”“改進(jìn)措施”三部分，經(jīng)合規(guī)委員會或高層管理者評審；

-對未達(dá)標(biāo)的目標(biāo)，需制定專項整改計劃（明確整改責(zé)任人、時限、資源）。-合規(guī)管理部門（牽頭評估與報告編制）；

-高層管理者（審批評估報告與改進(jìn)措施）；

-各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人（參與本部門目標(biāo)評估，確認(rèn)改進(jìn)措施）；

-第三方機(jī)構(gòu)（可選，如外部合規(guī)審核機(jī)構(gòu)，提供獨立評估意見）。-合規(guī)目標(biāo)達(dá)成情況評估報告（含評審意見）；

-未達(dá)標(biāo)目標(biāo)的專項整改計劃；

-評估會議紀(jì)要（含參與人員、討論內(nèi)容、決議）；

-改進(jìn)措施清單（見未達(dá)標(biāo)原因，明確優(yōu)先級）。合規(guī)目標(biāo)的更新與持續(xù)改進(jìn)合規(guī)目標(biāo)的動態(tài)更新1)觸發(fā)場景識別：外部（法律法規(guī)修訂、監(jiān)管要求調(diào)整，如《中華人民共和國數(shù)據(jù)安全法》實施）、內(nèi)部（業(yè)務(wù)模式變更、管理評審結(jié)果、風(fēng)險評估發(fā)現(xiàn)新風(fēng)險）；

2)啟動目標(biāo)更新流程（合規(guī)管理部門發(fā)起，組織相關(guān)部門評審更新必要性，報治理機(jī)構(gòu)或高層管理者審批）；

3)更新后重新溝通傳達(dá)（向相關(guān)部門同步更新內(nèi)容，確保理解一致）；

4)修訂文件化信息（如《年度合規(guī)目標(biāo)清單》，標(biāo)注修訂日期、修訂原因、審批人）。-合規(guī)目標(biāo)評估報告；

-外部法規(guī)變更通知（如監(jiān)管機(jī)構(gòu)文件）；

-內(nèi)部管理評審報告（見9.3）；

-合規(guī)風(fēng)險評估更新結(jié)果；

-目標(biāo)更新審批流程文件。-目標(biāo)更新需經(jīng)充分論證，避免“頻繁調(diào)整”，年度至少開展1次全面評估，重大變化時即時評估（如開拓海外市場后新增“跨境合規(guī)目標(biāo)”）；

-審批流程需符合權(quán)限要求（組織級目標(biāo)更新需治理機(jī)構(gòu)審批，部門級需高層管理者審批）；

-重新溝通需采用“靶向傳達(dá)”，僅通知受更新影響的部門/人員，避免信息冗余；

-文件化信息修訂后需替換舊版，確保所有獲取渠道的文件為最新版，舊版文件按《文件控制程序》歸檔或銷毀。-合規(guī)管理部門（發(fā)起更新、溝通傳達(dá)）；

-治理機(jī)構(gòu)/高層管理者（審批更新）；

-受影響的業(yè)務(wù)部門（確認(rèn)更新內(nèi)容對本部門的影響）；

-文件管理部門（如檔案管理員，負(fù)責(zé)文件修訂、替換、歸檔）。-更新后的合規(guī)目標(biāo)清單（標(biāo)注修訂版次、生效日期）；

-合規(guī)目標(biāo)變更審批單（含變更原因、評審意見、審批簽字）；

-更新內(nèi)容的傳達(dá)記錄（如部門溝通會議紀(jì)要）；

-舊版文件歸檔/銷毀記錄?！?.2合規(guī)目標(biāo)及其實現(xiàn)的策劃”實施的證實方式；“6.2合規(guī)目標(biāo)及其實現(xiàn)的策劃”實施活動的證實方式清單（過程審核檢查單）核心主題活動事項實施的證實方式證實方式如何實施的要點詳細(xì)說明所需證據(jù)材料名稱組織在相關(guān)職能和層級上建立合規(guī)目標(biāo)文件評審、人員訪談、現(xiàn)場觀察-查閱組織制定的合規(guī)目標(biāo)文件，確認(rèn)其覆蓋核心業(yè)務(wù)職能（如采購、財務(wù)、人力資源、數(shù)據(jù)管理）及支持部門（法務(wù)、合規(guī)部），且穿透戰(zhàn)略層、戰(zhàn)術(shù)層、運營層；

-詢問相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人（如采購總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)）及運營層崗位人員（如采購專員、合同管理員）是否知曉其所在職能/層級的合規(guī)目標(biāo)；

-檢查目標(biāo)文件是否經(jīng)最高管理者或治理機(jī)構(gòu)（如董事會、合規(guī)委員會）審批，且有分發(fā)至相關(guān)職能/層級的記錄；

-現(xiàn)場觀察核心業(yè)務(wù)部門是否有合規(guī)目標(biāo)公示（如內(nèi)網(wǎng)、公告欄），確保執(zhí)行可見性；-合規(guī)目標(biāo)文件（如《年度合規(guī)目標(biāo)清單及分解方案》）

-組織架構(gòu)圖（標(biāo)注合規(guī)目標(biāo)覆蓋的職能/層級）

-合規(guī)目標(biāo)審批記錄（最高管理者/治理機(jī)構(gòu)簽字審批頁）

-合規(guī)目標(biāo)分解表（按職能/層級細(xì)化，如戰(zhàn)略層、戰(zhàn)術(shù)層、運營層對應(yīng)目標(biāo)）

-文件分發(fā)記錄（含接收部門/人員簽字）合規(guī)目標(biāo)與合規(guī)方針一致文件評審、人員訪談-查閱合規(guī)方針文件（需最高管理者正式發(fā)布），確認(rèn)方針包含組織合規(guī)戰(zhàn)略方向（如“零違規(guī)”“誠信經(jīng)營”），對比合規(guī)目標(biāo)是否將方針原則性要求轉(zhuǎn)化為具體內(nèi)容（如方針“持續(xù)改進(jìn)合規(guī)績效”對應(yīng)目標(biāo)“年度合規(guī)培訓(xùn)覆蓋率提升5%”）；

-詢問首席合規(guī)官或合規(guī)管理部門負(fù)責(zé)人，了解目標(biāo)設(shè)定時如何驗證與方針的一致性（如召開專項評審會），是否存在目標(biāo)與方針沖突的排查記錄；

-查閱管理評審報告，確認(rèn)管理層是否定期評審目標(biāo)與方針的一致性，且有評審結(jié)論記錄；-合規(guī)方針文件（含最高管理者簽署頁）

-合規(guī)目標(biāo)文件

-方針與目標(biāo)對應(yīng)關(guān)系說明文件（明確每項目標(biāo)對應(yīng)的方針條款及邏輯）

-合規(guī)管理評審報告（含目標(biāo)-方針一致性評審章節(jié)）

-目標(biāo)-方針沖突排查記錄合規(guī)目標(biāo)可測量（如可行）文件評審、績效證據(jù)分析、人員訪談-查閱合規(guī)目標(biāo)設(shè)定記錄，優(yōu)先檢查是否存在定量指標(biāo)（如“年度合規(guī)審查響應(yīng)時間≤3個工作日”“違規(guī)事件數(shù)量同比下降20%”）；

-對難以直接量化的目標(biāo)（如“提升合規(guī)文化氛圍”），檢查是否設(shè)定間接測量指標(biāo)（如“員工合規(guī)知識測試平均分≥80分”“員工合規(guī)投訴響應(yīng)滿意度≥90%”）及測量方法說明；

-分析合規(guī)績效報告中的目標(biāo)達(dá)成數(shù)據(jù)（如月度/季度KPI統(tǒng)計），驗證測量數(shù)據(jù)的真實性（如培訓(xùn)簽到表與系統(tǒng)數(shù)據(jù)比對）；

-詢問目標(biāo)設(shè)定人員（如合規(guī)專員），了解“如果可行”的判斷依據(jù)（如組織規(guī)模、資源能力、風(fēng)險類型），是否存在以“不可行”為由規(guī)避測量的情況；-合規(guī)目標(biāo)設(shè)定記錄（含可測量性論證說明）

-合規(guī)績效報告（月度/季度/年度）

-合規(guī)數(shù)據(jù)統(tǒng)計表（含原始數(shù)據(jù)來源標(biāo)注）

-合規(guī)目標(biāo)測量方法說明文件（定量指標(biāo)計算邏輯、定性指標(biāo)評估標(biāo)準(zhǔn)）

-員工合規(guī)知識測試卷及評分記錄

-員工合規(guī)投訴滿意度調(diào)查記錄合規(guī)目標(biāo)體現(xiàn)適用的需求文件評審、人員訪談、第三方證據(jù)-查閱合規(guī)義務(wù)清單（依據(jù)4.5），確認(rèn)合規(guī)目標(biāo)是否覆蓋強(qiáng)制性要求（如《中華人民共和國個人信息保護(hù)法》《中華人民共和國數(shù)據(jù)安全法》對應(yīng)的數(shù)據(jù)合規(guī)目標(biāo)、合同義務(wù)對應(yīng)的供應(yīng)商合規(guī)目標(biāo)）；

-查閱相關(guān)方需求識別記錄（依據(jù)4.2），檢查目標(biāo)是否覆蓋行業(yè)慣例（如反商業(yè)賄賂慣例）、客戶預(yù)期（如客戶數(shù)據(jù)保密要求）、社會道德規(guī)范（如禁止不正當(dāng)競爭）；

-與合規(guī)管理部門人員溝通，了解目標(biāo)是否與組織內(nèi)部制度（如《合同管理辦法》《員工行為準(zhǔn)則》）協(xié)調(diào)，避免沖突；

-獲取外部證據(jù)（如監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查意見、行業(yè)協(xié)會合規(guī)指引、客戶合規(guī)要求函），驗證目標(biāo)是否響應(yīng)外部相關(guān)方需求；-合規(guī)義務(wù)清單（含法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、合同義務(wù)）

-合規(guī)風(fēng)險評估報告（高風(fēng)險領(lǐng)域目標(biāo)覆蓋情況）

-相關(guān)方需求識別記錄（含客戶、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會需求）

-組織內(nèi)部制度文件（如《合同管理辦法》《員工行為準(zhǔn)則》，標(biāo)注與目標(biāo)的銜接條款）

-外部監(jiān)管記錄（監(jiān)管檢查意見、整改通知）

-客戶合規(guī)要求函、行業(yè)協(xié)會合規(guī)指引合規(guī)目標(biāo)被監(jiān)視文件評審、績效證據(jù)分析、現(xiàn)場觀察-查閱合規(guī)目標(biāo)監(jiān)視記錄，確認(rèn)是否形成機(jī)制化周期（如月度統(tǒng)計關(guān)鍵指標(biāo)、季度開展進(jìn)度評審），記錄是否包含數(shù)據(jù)來源（如系統(tǒng)統(tǒng)計、人工核查）、偏差情況（如未達(dá)標(biāo)指標(biāo)及差距）；

-分析目標(biāo)達(dá)成趨勢（如近3個月培訓(xùn)覆蓋率變化、半年度違規(guī)事件數(shù)量趨勢），驗證監(jiān)視的持續(xù)性；

-現(xiàn)場觀察合規(guī)管理信息系統(tǒng)（如有），查看是否實時展示目標(biāo)進(jìn)度（如合規(guī)儀表盤），確認(rèn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與人工記錄的一致性；

-詢問監(jiān)視執(zhí)行人員（如合規(guī)專員），了解偏差識別后的處理流程（如2個工作日內(nèi)啟動原因分析）；-合規(guī)目標(biāo)進(jìn)度跟蹤表（月度/季度）

-合規(guī)績效監(jiān)控報告（含趨勢分析）

-信息系統(tǒng)截圖（合規(guī)儀表盤、數(shù)據(jù)統(tǒng)計界面）

-合規(guī)目標(biāo)監(jiān)視月度/季度報表（含數(shù)據(jù)來源、偏差說明、原因初步分析）

-偏差處理臺賬（偏差描述、處理措施、處理結(jié)果）合規(guī)目標(biāo)被溝通文件評審、人員訪談、現(xiàn)場觀察-查閱溝通記錄，確認(rèn)自上而下溝通渠道（如全員大會紀(jì)要、部門例會記錄、內(nèi)部郵件）是否明確各職能/層級目標(biāo)要求（如“財務(wù)部需實現(xiàn)大額資金使用合規(guī)審查率100%”）；

-檢查是否建立自下而上的反饋渠道（如合規(guī)意見箱記錄、季度座談會紀(jì)要），是否有員工反饋目標(biāo)執(zhí)行問題（如“培訓(xùn)頻次過高影響業(yè)務(wù)”）及處理結(jié)果；

-詢問勞務(wù)派遣人員、關(guān)鍵崗位外包人員（如物流外包人員）是否知曉與其職責(zé)相關(guān)的合規(guī)目標(biāo)（如“禁止收受客戶回扣”）；

-現(xiàn)場觀察辦公區(qū)域是否有合規(guī)目標(biāo)宣導(dǎo)材料（如海報、手冊），確認(rèn)宣導(dǎo)內(nèi)容與目標(biāo)一致性；-合規(guī)目標(biāo)溝通記錄（全員大會紀(jì)要、部門會議紀(jì)要、內(nèi)部郵件）

-內(nèi)部宣傳資料（合規(guī)目標(biāo)海報、員工手冊合規(guī)章節(jié)）

-員工訪談記錄（含勞務(wù)派遣、外包人員）

-合規(guī)目標(biāo)執(zhí)行反饋臺賬（含問題描述、處理措施、處理結(jié)果）

-合規(guī)意見箱反饋記錄、季度座談會紀(jì)要合規(guī)目標(biāo)視情況予以更新文件評審、人員訪談-查閱合規(guī)目標(biāo)更新記錄，確認(rèn)更新是否觸發(fā)于特定場景：外部（法律法規(guī)修訂、監(jiān)管要求調(diào)整，如《中華人民共和國數(shù)據(jù)安全法》實施后更新數(shù)據(jù)合規(guī)目標(biāo)）、內(nèi)部（業(yè)務(wù)模式變更、管理評審結(jié)果、合規(guī)風(fēng)險評估發(fā)現(xiàn)新風(fēng)險）；

-檢查更新流程是否包含評審（合規(guī)委員會審議）、審批（最高管理者/治理機(jī)構(gòu)審批）、溝通（向相關(guān)部門同步更新內(nèi)容）環(huán)節(jié)；

-詢問管理層（如分管合規(guī)的副總），了解是否定期（如年度）評估目標(biāo)適用性，是否有因目標(biāo)設(shè)定過高/過低導(dǎo)致的更新案例；

-查閱合規(guī)風(fēng)險評估報告、管理評審報告，確認(rèn)更新是否基于上述報告結(jié)論；-合規(guī)目標(biāo)更新記錄（含修訂前后對比）

-變更申請審批單（合規(guī)委員會審議意見、最高管理者簽字）

-合規(guī)管理評審報告（含目標(biāo)達(dá)成度分析及更新建議）

-法規(guī)變更通知及目標(biāo)調(diào)整關(guān)聯(lián)記錄（如《中華人民共和國數(shù)據(jù)安全法》實施后的數(shù)據(jù)合規(guī)目標(biāo)修訂說明）

-合規(guī)風(fēng)險評估更新報告（觸發(fā)目標(biāo)更新的風(fēng)險描述）合規(guī)目標(biāo)作為文件化信息可獲取文件評審、現(xiàn)場觀察-查閱文件控制記錄，確認(rèn)合規(guī)目標(biāo)文件（如《年度合規(guī)目標(biāo)清單》）是否滿足7.5要求：標(biāo)記標(biāo)題、日期、責(zé)任人、版本號，經(jīng)過評審批準(zhǔn)，防止未授權(quán)修改；

-檢查文件化信息是否包含兩類內(nèi)容：目標(biāo)本身及目標(biāo)管理過程記錄（監(jiān)視記錄、評估記錄、更新記錄）；

-現(xiàn)場驗證文件獲取便利性：電子文件（內(nèi)網(wǎng)是否可隨時查閱）、紙質(zhì)文件（檔案室是否可檢索），確認(rèn)相關(guān)人員（如業(yè)務(wù)部門員工）是否有權(quán)限獲??；

-檢查文件保存期限是否覆蓋目標(biāo)周期（如年度目標(biāo)記錄保存至下一年度評估完成后），法律法規(guī)有特殊要求的是否延長（如數(shù)據(jù)合規(guī)目標(biāo)記錄保存≥5年）；-文件控制清單（含合規(guī)目標(biāo)文件及過程記錄）

-目標(biāo)文件存儲路徑或系統(tǒng)截圖（內(nèi)網(wǎng)訪問路徑、檔案室索引）

-文件版本記錄（修訂歷史、審批記錄）

-合規(guī)目標(biāo)管理過程記錄匯編（含監(jiān)視、評估、更新記錄）

-文件保存期限說明及銷毀審批記錄（如適用）策劃實現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)時確定“要做什么”文件評審、人員訪談-查閱合規(guī)目標(biāo)實現(xiàn)策劃方案，確認(rèn)行動是否分解為具體步驟（如“提升合同合規(guī)率”對應(yīng)“修訂合同模板→開展審查人員培訓(xùn)→建立抽查機(jī)制”）；

-檢查行動是否銜接6.1合規(guī)風(fēng)險應(yīng)對措施（如針對“第三方合同風(fēng)險”的行動含“新增反賄賂條款審查環(huán)節(jié)”）；

-與行動執(zhí)行人（如合同審查專員）溝通，了解行動步驟的可操作性，是否存在與現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程沖突的情況；

-查閱行動任務(wù)分配表，確認(rèn)步驟是否明確至具體執(zhí)行環(huán)節(jié)（如“合同模板修訂”明確至“法務(wù)部合同組”）；-合規(guī)目標(biāo)實現(xiàn)策劃方案

-行動計劃表（含具體步驟、執(zhí)行環(huán)節(jié)）

-員工訪談記錄（行動執(zhí)行人）

-合規(guī)風(fēng)險應(yīng)對措施與目標(biāo)行動對應(yīng)表（標(biāo)注行動關(guān)聯(lián)的風(fēng)險應(yīng)對條款）

-行動任務(wù)分配表策劃實現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)時確定“需要什么資源”文件評審、資源核查、人員訪談-查閱資源配置方案，確認(rèn)資源是否覆蓋全要素：人力（合規(guī)管理人員、業(yè)務(wù)兼職合規(guī)聯(lián)絡(luò)員、第三方律師）、物力（合規(guī)管理系統(tǒng)、合同審查軟件）、財力（培訓(xùn)經(jīng)費、審核費用、預(yù)算明細(xì)）、知識（實時更新的法規(guī)數(shù)據(jù)庫、行業(yè)合規(guī)案例庫）；

-與資源管理部門（財務(wù)部、人力資源部、IT部）溝通，確認(rèn)資源是否到位（如培訓(xùn)經(jīng)費是否撥付、合規(guī)系統(tǒng)是否上線），是否存在資源缺口及補(bǔ)充方案；

-核查外部資源合作記錄（如第三方合規(guī)審核合同、法規(guī)數(shù)據(jù)庫采購協(xié)議），確認(rèn)外部資源是否滿足目標(biāo)需求；

-查閱資源使用記錄（如培訓(xùn)經(jīng)費支出憑證、合規(guī)系統(tǒng)使用日志），驗證資源實際投入；-資源配置方案（含人力、物力、財力、知識資源清單）

-預(yù)算審批單（合規(guī)相關(guān)預(yù)算）

-第三方服務(wù)合同（合規(guī)審核、法律咨詢、法規(guī)數(shù)據(jù)庫采購）

-合規(guī)知識資源清單（法規(guī)數(shù)據(jù)庫更新記錄、行業(yè)合規(guī)案例庫）

-資源使用記錄（經(jīng)費支出憑證、系統(tǒng)使用日志）

-資源缺口及補(bǔ)充方案報告策劃實現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)時確定“由誰負(fù)責(zé)”文件評審、人員訪談、現(xiàn)場觀察-查閱責(zé)任分配文件，確認(rèn)責(zé)任人按“職能-層級”對應(yīng)：組織級目標(biāo)由最高管理者或合規(guī)委員會牽頭（如“三年內(nèi)建成合規(guī)體系”由CEO負(fù)責(zé)）、部門級目標(biāo)由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)（如財務(wù)部目標(biāo)由財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)）、崗位級目標(biāo)由具體崗位人員負(fù)責(zé)（如采購專員負(fù)責(zé)供應(yīng)商合規(guī)審查）；

-詢問責(zé)任人（如部門負(fù)責(zé)人、崗位人員）是否知曉其職責(zé)（如目標(biāo)達(dá)成責(zé)任、偏差上報責(zé)任）及權(quán)限（如預(yù)算審批權(quán)、跨部門協(xié)調(diào)權(quán)）；

-現(xiàn)場觀察責(zé)任履行情況（如責(zé)任人是否定期召開目標(biāo)進(jìn)度會議、是否簽署責(zé)任確認(rèn)書）；

-查閱績效考核記錄，確認(rèn)責(zé)任人目標(biāo)完成情況是否與績效掛鉤；-責(zé)任分配矩陣（RACI矩陣，明確負(fù)責(zé)、批準(zhǔn)、咨詢、知情角色）

-項目責(zé)任分工表（按目標(biāo)分解）

-員工訪談記錄（責(zé)任人）

-組織級合規(guī)目標(biāo)責(zé)任人任命文件（CEO/合規(guī)委員會任命書）

-責(zé)任人績效考評記錄（含目標(biāo)完成情況）

-責(zé)任人責(zé)任確認(rèn)書策劃實現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)時確定“何時完成”文件評審、績效證據(jù)分析-查閱合規(guī)目標(biāo)實現(xiàn)時間表，確認(rèn)時間設(shè)定結(jié)合業(yè)務(wù)周期（如年度培訓(xùn)在12月前完成）、合規(guī)義務(wù)時限（如年度審核在次年3月前完成），且分解里程碑節(jié)點（如“合同模板修訂：Q1末完成初稿、Q2初完成審批”）；

-檢查時間表是否預(yù)留彈性緩沖期（如10%緩沖時間應(yīng)對突發(fā)情況），是否明確延期處理流程（如延期申請審批權(quán)限）；

-分析實際完成時間與計劃時間的一致性（如培訓(xùn)是否按計劃開展、模板修訂是否按時審批），查閱延期記錄（如延期申請單、原因說明）；

-查閱里程碑節(jié)點交付物記錄（如Q1末合同模板初稿、Q2初審批意見），驗證里程碑達(dá)成；-合規(guī)目標(biāo)實現(xiàn)時間表（含業(yè)務(wù)周期、合規(guī)義務(wù)時限）

-時間進(jìn)度跟蹤表（計劃vs實際完成時間對比）

-延期申請單（含原因說明、審批意見）

-合規(guī)目標(biāo)實現(xiàn)里程碑計劃表（含里程碑節(jié)點、交付物、緩沖期）

-里程碑節(jié)點交付物記錄（初稿、審批意見）策劃實現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)時確定“如何評價結(jié)果”文件評審、績效證據(jù)分析、人員訪談-查閱評價方案，確認(rèn)預(yù)設(shè)評價要素：評價標(biāo)準(zhǔn)（如“培訓(xùn)覆蓋率≥95%為達(dá)標(biāo)”“違規(guī)事件≤2起為達(dá)標(biāo)”）、評價方法（數(shù)據(jù)統(tǒng)計、現(xiàn)場驗證、第三方評估）、評價周期（月度自評、季度部門評、年度組織評）；

-分析評價記錄（如月度自評報告、季度部門評會議紀(jì)要、年度組織評報告），確認(rèn)評價是否基于客觀數(shù)據(jù)（如培訓(xùn)簽到表、違規(guī)事件調(diào)查報告），是否包含未達(dá)標(biāo)原因分析（如培訓(xùn)覆蓋率低因師資不足）；

-詢問評價人員（如合規(guī)管理部門人員、第三方評估機(jī)構(gòu)），了解評價過程是否公正，是否存在評價偏差及修正機(jī)制；

-查閱改進(jìn)措施記錄，確認(rèn)評價結(jié)果是否用于優(yōu)化目標(biāo)（如未達(dá)標(biāo)目標(biāo)的整改方案）；-合規(guī)目標(biāo)評價方案（含評價標(biāo)準(zhǔn)、方法、周期）

-合規(guī)績效評價報告（月度/季度/年度，含數(shù)據(jù)支撐）

-第三方評估報告（如適用）

-合規(guī)目標(biāo)未達(dá)標(biāo)原因分析及改進(jìn)方案

-評價偏差修正記錄

-改進(jìn)措施執(zhí)行跟蹤記錄“6.2合規(guī)目標(biāo)及其實現(xiàn)的策劃”過程有效性評價操作；表A：與“6.2合規(guī)目標(biāo)及其實現(xiàn)的策劃”相關(guān)的方針和程序、行為和文化評價操作指引（成熟度評價A）6.2條文級別內(nèi)容描述具體評價操作要點評價所需文件和記錄6.2合規(guī)目標(biāo)及其實現(xiàn)的策劃組織應(yīng)在相關(guān)職能和層級上確立合規(guī)目標(biāo)。合規(guī)目標(biāo)應(yīng)：a)與合規(guī)方針一致；b)可測量(如果可行);c)體現(xiàn)適用的需求；d)予以監(jiān)視；e)予以溝通；f)視情況予以更新；g)作為文件化信息可獲取。策劃如何實現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)時，組織應(yīng)確定：-要做什么,-需要什么資源，-由誰負(fù)責(zé)，-何時完成，-如何評價結(jié)果。1級尚未建立“合規(guī)目標(biāo)確立”及“合規(guī)目標(biāo)實現(xiàn)策劃”的程序（既無確立各職能/層級合規(guī)目標(biāo)的流程，也無策劃目標(biāo)實現(xiàn)路徑的流程）。1)檢查是否存在專門的程序文件（如《合規(guī)目標(biāo)管理程序》），確認(rèn)是否包含“目標(biāo)確立”和“實現(xiàn)策劃”兩大核心模塊；

2)訪談合規(guī)職能人員及核心業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人，確認(rèn)是否有統(tǒng)一的流程指導(dǎo)目標(biāo)制定與實現(xiàn)策劃；

3)結(jié)論：無任何相關(guān)程序文件，且無實際執(zhí)行的統(tǒng)一流程。無相關(guān)程序文件、無訪談記錄中提及的統(tǒng)一流程證據(jù)。2級已建立“合規(guī)目標(biāo)確立”或“合規(guī)目標(biāo)實現(xiàn)策劃”的程序，但程序不完整（如缺失目標(biāo)“可測量”“監(jiān)視”“更新”等要求，或缺失“資源分配”“責(zé)任歸屬”等策劃要素）；且程序未在業(yè)務(wù)活動中全面實施（如僅部分職能有目標(biāo)，或僅少數(shù)目標(biāo)有實現(xiàn)策劃），或執(zhí)行不一致（如不同層級目標(biāo)制定流程差異大）。1)審查現(xiàn)有程序文件，對照條款a)-g)及策劃五要素，識別缺失的具體內(nèi)容（如程序未規(guī)定目標(biāo)測量方法，或未明確策劃時的資源確認(rèn)要求）；

2)抽查3-5個職能/層級（如銷售部、財務(wù)部、子公司），檢查是否按程序制定目標(biāo)及策劃實現(xiàn)路徑，確認(rèn)執(zhí)行一致性；

3)檢查程序?qū)嵤┯涗洠ㄈ缒繕?biāo)審批單、策劃會議紀(jì)要），確認(rèn)實施覆蓋率（如僅50%以下職能執(zhí)行）。1)不完整的《合規(guī)目標(biāo)管理程序》；

2)部分職能/層級的合規(guī)目標(biāo)文件（未覆蓋全部相關(guān)職能）；

3)零散的目標(biāo)實現(xiàn)策劃記錄（如個別目標(biāo)的資源清單）；

4)訪談記錄（反映執(zhí)行不一致的情況）。3級已建立“合規(guī)目標(biāo)確立+合規(guī)目標(biāo)實現(xiàn)策劃”的全面程序，程序明確規(guī)定：

1)目標(biāo)確立要求：覆蓋a)-g)（如目標(biāo)需關(guān)聯(lián)合規(guī)方針、明確測量方法、體現(xiàn)法律法規(guī)/相關(guān)方需求、規(guī)定監(jiān)視頻率、溝通渠道、更新觸發(fā)條件、文件化保存要求）；

2)目標(biāo)實現(xiàn)策劃要求：覆蓋“要做什么、資源、負(fù)責(zé)人、完成時間、評價方法”五要素；

3)已根據(jù)程序制定初步的合規(guī)目標(biāo)（覆蓋主要職能/層級）及實現(xiàn)策劃，且創(chuàng)建并維護(hù)了適當(dāng)?shù)奈募畔ⅰ?)審查程序文件，確認(rèn)是否完整包含目標(biāo)確立a)-g)及策劃五要素的具體條款；

2)檢查合規(guī)目標(biāo)文件：確認(rèn)是否覆蓋銷售、采購、財務(wù)等主要職能及總部/子公司等層級，目標(biāo)是否標(biāo)注“與合規(guī)方針的關(guān)聯(lián)點”“測量方法”（如“2024年供應(yīng)商合規(guī)審查合格率≥95%”）；

3)檢查目標(biāo)實現(xiàn)策劃文件：確認(rèn)每個目標(biāo)是否對應(yīng)“行動清單、資源清單（如人力、預(yù)算）、負(fù)責(zé)人（姓名+崗位）、完成節(jié)點（如2024年6月30日前完成供應(yīng)商審查流程優(yōu)化）、評價方法（如季度統(tǒng)計合格率）”；

4)檢查文件化信息歸檔記錄（如目標(biāo)文件、策劃方案的版本控制、保存路徑）。1)完整的《合規(guī)目標(biāo)管理程序》；

2)覆蓋主要職能/層級的《合規(guī)目標(biāo)清單》（含測量方法、關(guān)聯(lián)方針說明）；

3)每個目標(biāo)對應(yīng)的《合規(guī)目標(biāo)實現(xiàn)策劃方案》（含行動、資源、責(zé)任、時間、評價要素）；

4)文件化信息歸檔記錄表（含版本號、保存位置、訪問權(quán)限）。4級3級規(guī)定的全面程序已建立，并根據(jù)過去1-2年的“合規(guī)目標(biāo)管理實踐”（如目標(biāo)達(dá)成率、策劃執(zhí)行問題）進(jìn)行調(diào)整（如優(yōu)化目標(biāo)測量方法、細(xì)化資源分配標(biāo)準(zhǔn)、明確更新觸發(fā)條件）；

1)已按程序在所有相關(guān)職能/層級確立合規(guī)目標(biāo)；

2)所有目標(biāo)均完成實現(xiàn)策劃；

3)已創(chuàng)建并更新文件化信息，反映目標(biāo)、方針及實現(xiàn)程序的變更（如因法規(guī)更新調(diào)整目標(biāo)，或因資源不足優(yōu)化策劃方案）。1)審查程序文件的修訂記錄：確認(rèn)是否根據(jù)過往實踐（如2023年目標(biāo)未達(dá)成的原因分析報告）調(diào)整條款（如新增“目標(biāo)測量方法驗證流程”“資源不足時的備選方案”）；

2)檢查合規(guī)目標(biāo)覆蓋情況：確認(rèn)是否包含所有高風(fēng)險職能（如反壟斷、數(shù)據(jù)合規(guī)相關(guān)部門）及所有層級（如總部、區(qū)域公司、項目部）；

3)抽查5-8個目標(biāo)的實現(xiàn)策劃方案：確認(rèn)是否根據(jù)程序調(diào)整優(yōu)化（如2024年方案比2023年增加“資源到位時間節(jié)點”）；

4)檢查文件化信息更新記錄：確認(rèn)目標(biāo)/策劃/程序的變更是否有審批單、變更說明（如因《中華人民共和國數(shù)據(jù)安全法》修訂更新數(shù)據(jù)合規(guī)目標(biāo)的審批文件）。1)《合規(guī)目標(biāo)管理程序》修訂記錄（含修訂依據(jù)，如過往實踐總結(jié)報告）；

2)覆蓋所有相關(guān)職能/層級的《合規(guī)目標(biāo)清單》（含高風(fēng)險領(lǐng)域）；

3)5-8個目標(biāo)的《合規(guī)目標(biāo)實現(xiàn)策劃方案》（含優(yōu)化調(diào)整痕跡）；

4)目標(biāo)/策劃/程序變更的審批文件、變更說明；

5)過往目標(biāo)達(dá)成分析報告（程序修訂的依據(jù)）。5級3級規(guī)定的全面程序已完全嵌入組織管理過程（如與年度經(jīng)營計劃、風(fēng)險管理流程、績效考核流程整合）；

1)程序持續(xù)監(jiān)視（如季度檢查目標(biāo)程序執(zhí)行情況）和評價（如年度評審程序有效性）；

2)程序持續(xù)改進(jìn)（如根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化（新法規(guī)、業(yè)務(wù)擴(kuò)張）優(yōu)化目標(biāo)確立流程、策劃要素）；

3)合規(guī)目標(biāo)與業(yè)務(wù)目標(biāo)策劃一致（如合規(guī)目標(biāo)納入業(yè)務(wù)部門KPI），且滿足“質(zhì)量、有效性、預(yù)期結(jié)果”要求（如目標(biāo)達(dá)成能降低合規(guī)風(fēng)險、提升合規(guī)績效）；

4)文件化信息實時更新，完整反映目標(biāo)、方針及程序的變更。1)檢查程序與其他管理流程的整合證據(jù)：確認(rèn)合規(guī)目標(biāo)是否同步納入《年度經(jīng)營計劃模板》、合規(guī)目標(biāo)達(dá)成率是否與業(yè)務(wù)部門績效考核掛鉤（如《績效考核管理辦法》中含合規(guī)目標(biāo)權(quán)重）；

2)檢查程序監(jiān)視記錄：確認(rèn)是否有季度《合規(guī)目標(biāo)程序執(zhí)行檢查表》（含目標(biāo)確立完整性、策劃要素完整性）；

3)檢查程序評價與改進(jìn)記錄：確認(rèn)是否有年度《合規(guī)目標(biāo)管理程序有效性評審報告》，及基于評審的改進(jìn)措施（如因業(yè)務(wù)擴(kuò)張新增“海外子公司目標(biāo)確立專項流程”）；

4)檢查合規(guī)目標(biāo)與業(yè)務(wù)目標(biāo)的關(guān)聯(lián)性：確認(rèn)合規(guī)目標(biāo)（如“2024年海外市場合規(guī)培訓(xùn)覆蓋率100%”）是否支撐業(yè)務(wù)目標(biāo)（如“2024年海外市場營收增長20%”）；

5)檢查文件化信息更新及時性：確認(rèn)內(nèi)外部環(huán)境變化（如新發(fā)布《反不正當(dāng)競爭法修訂案》）后，目標(biāo)、程序的變更是否在30日內(nèi)完成并歸檔。1)《年度經(jīng)營計劃模板》（含合規(guī)目標(biāo)模塊）、《