湛江存量資金管理辦法總則目的與依據(jù)為加強(qiáng)湛江市存量資金管理，提高資金使用效益，確保財(cái)政資金安全，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及財(cái)政管理規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于湛江市各級(jí)財(cái)政部門、行政事業(yè)單位及其他納入財(cái)政管理的資金存量管理活動(dòng)?；驹瓌t1.合法性原則：存量資金管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保資金使用合法合規(guī)。2.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，充分發(fā)揮資金的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。3.安全性原則：保障資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，防止資金被挪用、擠占等情況發(fā)生。4.統(tǒng)籌兼顧原則：兼顧各方利益，統(tǒng)籌安排存量資金，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展。存量資金的界定與分類存量資金的界定本辦法所稱存量資金，是指湛江市各級(jí)財(cái)政部門、行政事業(yè)單位及其他納入財(cái)政管理的資金賬戶中，超過(guò)規(guī)定期限未使用或未按規(guī)定用途使用的資金。存量資金的分類1.財(cái)政存量資金：包括一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、政府性基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金等。2.單位存量資金：行政事業(yè)單位及其他納入財(cái)政管理的單位賬戶中，閑置未用的資金。存量資金的管理職責(zé)財(cái)政部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定全市存量資金管理政策和制度，指導(dǎo)和監(jiān)督各級(jí)財(cái)政部門及行政事業(yè)單位的存量資金管理工作。2.定期清理和分析財(cái)政存量資金情況，提出盤活存量資金的建議和措施，并報(bào)市政府批準(zhǔn)后組織實(shí)施。3.對(duì)財(cái)政存量資金進(jìn)行統(tǒng)籌安排，合理調(diào)劑使用，提高資金使用效益。4.建立健全財(cái)政存量資金管理信息系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)存量資金的動(dòng)態(tài)監(jiān)控和統(tǒng)計(jì)分析。行政事業(yè)單位職責(zé)1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)本單位存量資金管理，確保資金安全和規(guī)范使用。2.定期清理本單位賬戶中的存量資金，對(duì)超過(guò)規(guī)定期限未使用或未按規(guī)定用途使用的資金，及時(shí)上報(bào)財(cái)政部門。3.根據(jù)本單位業(yè)務(wù)需要和預(yù)算安排，合理提出存量資金使用計(jì)劃，報(bào)財(cái)政部門審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。4.配合財(cái)政部門做好存量資金的清理、盤活和監(jiān)督檢查工作。存量資金的清理與盤活清理范圍與內(nèi)容1.各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)政存量資金進(jìn)行全面清理，包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算等各類資金賬戶。2.清理內(nèi)容主要包括：結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、預(yù)算安排與實(shí)際執(zhí)行差異較大的資金、已完工項(xiàng)目結(jié)余資金、往來(lái)款項(xiàng)中長(zhǎng)期掛賬且無(wú)明確用途的資金等。盤活措施1.統(tǒng)籌安排使用：對(duì)清理出的財(cái)政存量資金，財(cái)政部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要和預(yù)算安排情況，統(tǒng)籌調(diào)劑用于重點(diǎn)領(lǐng)域和急需資金支持的項(xiàng)目。2.收回統(tǒng)籌：對(duì)閑置時(shí)間較長(zhǎng)、預(yù)計(jì)短期內(nèi)難以使用的存量資金，財(cái)政部門應(yīng)及時(shí)收回，統(tǒng)籌安排用于其他項(xiàng)目支出。3.調(diào)整預(yù)算：對(duì)于因政策調(diào)整、項(xiàng)目取消等原因形成的存量資金，財(cái)政部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整相關(guān)預(yù)算，避免資金閑置。4.加強(qiáng)資金統(tǒng)籌整合：加大對(duì)各類財(cái)政資金的統(tǒng)籌整合力度，提高資金使用的集中度和效益。單位存量資金的清理與盤活1.行政事業(yè)單位應(yīng)定期對(duì)本單位賬戶中的存量資金進(jìn)行清理，對(duì)超過(guò)規(guī)定期限未使用或未按規(guī)定用途使用的資金，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行盤活。2.單位可采取以下盤活措施：調(diào)整項(xiàng)目預(yù)算，加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，盡快使用存量資金。與其他單位進(jìn)行資金調(diào)劑，實(shí)現(xiàn)資金共享。將閑置資金上繳財(cái)政部門，由財(cái)政部門統(tǒng)籌安排使用。存量資金的使用管理資金使用原則1.?？顚Ｓ迷瓌t：存量資金應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得擅自改變資金用途。2.效益優(yōu)先原則：優(yōu)先安排對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展有重大影響、急需資金支持的項(xiàng)目。3.公開透明原則：資金使用情況應(yīng)向社會(huì)公開，接受公眾監(jiān)督。資金使用審批程序1.財(cái)政存量資金使用審批程序：項(xiàng)目單位根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施需要，向財(cái)政部門提出存量資金使用申請(qǐng)，并提交相關(guān)項(xiàng)目資料。財(cái)政部門對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后報(bào)市政府批準(zhǔn)。財(cái)政部門根據(jù)市政府批準(zhǔn)意見，下達(dá)資金使用計(jì)劃，并按照國(guó)庫(kù)集中支付制度的規(guī)定辦理資金撥付手續(xù)。2.單位存量資金使用審批程序：?jiǎn)挝粌?nèi)部應(yīng)建立健全資金使用審批制度，明確審批流程和權(quán)限。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施需要，填寫資金使用申請(qǐng)表，經(jīng)單位財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)單位負(fù)責(zé)人審批。單位財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見，辦理資金支付手續(xù)。資金使用監(jiān)督與檢查1.財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)存量資金使用情況的監(jiān)督檢查，定期對(duì)資金使用單位進(jìn)行實(shí)地檢查，確保資金專款專用，提高資金使用效益。2.資金使用單位應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)資金使用全過(guò)程的管理和監(jiān)督，確保資金使用合法合規(guī)、安全有效。3.審計(jì)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)存量資金使用情況的審計(jì)監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見，并依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。存量資金的績(jī)效管理績(jī)效目標(biāo)設(shè)定1.財(cái)政部門在安排存量資金時(shí)，應(yīng)同時(shí)設(shè)定績(jī)效目標(biāo)，明確資金使用的預(yù)期效果和效益。2.績(jī)效目標(biāo)應(yīng)包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)等，具體指標(biāo)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和實(shí)際情況確定?？?jī)效監(jiān)控與評(píng)價(jià)1.資金使用單位應(yīng)按照績(jī)效目標(biāo)，對(duì)存量資金使用情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題，確?？?jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.財(cái)政部門應(yīng)定期對(duì)存量資金使用情況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果作為資金分配和管理的重要依據(jù)。3.績(jī)效評(píng)價(jià)可采取自評(píng)、財(cái)政評(píng)價(jià)和第三方評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式進(jìn)行，評(píng)價(jià)內(nèi)容包括資金使用的合規(guī)性、效益性和效率性等方面?？?jī)效結(jié)果應(yīng)用1.財(cái)政部門應(yīng)根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)績(jī)效好的項(xiàng)目和單位給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)績(jī)效差的項(xiàng)目和單位進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并相應(yīng)減少或取消其下一年度的資金安排。2.資金使用單位應(yīng)根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，改進(jìn)資金管理和使用方式，提高資金使用效益。存量資金的信息管理信息系統(tǒng)建設(shè)1.財(cái)政部門應(yīng)建立健全存量資金管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)存量資金的動(dòng)態(tài)監(jiān)控、統(tǒng)計(jì)分析和信息共享。2.信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋財(cái)政存量資金和單位存量資金的管理情況，包括資金來(lái)源、金額、用途、使用進(jìn)度等信息。信息報(bào)送與公開1.各級(jí)財(cái)政部門和行政事業(yè)單位應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和要求，向財(cái)政部門報(bào)送存量資金管理信息。2.財(cái)政部門應(yīng)定期將存量資金管理情況向社會(huì)公開，接受公眾監(jiān)督。公開內(nèi)容包括存量資金規(guī)模、構(gòu)成、使用情況、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果等。存量資金的監(jiān)督與問(wèn)責(zé)監(jiān)督檢查機(jī)制1.建立健全存量資金監(jiān)督檢查機(jī)制，財(cái)政部門、審計(jì)部門等應(yīng)加強(qiáng)協(xié)作配合，定期對(duì)存量資金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括存量資金的清理、盤活、使用、績(jī)效管理等方面，重點(diǎn)檢查資金使用的合法性、合規(guī)性和效益性。問(wèn)責(zé)制