財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)合同管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司合同管理，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司合法權(quán)益，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中簽訂的各類合同，包括但不限于買賣合同、租賃合同、借款合同、服務(wù)合同等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則合同的簽訂、履行、變更、解除等應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保合同合法有效。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則強(qiáng)化合同風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)合同簽訂、履行過程中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估和防控，避免或減少公司損失。3.審慎決策原則簽訂合同前，應(yīng)對(duì)合同條款進(jìn)行審慎審查和分析，權(quán)衡利弊，確保合同符合公司利益。4.全程管理原則對(duì)合同從簽訂到履行完畢的全過程進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。二、合同簽訂前的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（一）評(píng)估內(nèi)容1.對(duì)方主體資格審查對(duì)方是否具有合法的經(jīng)營資格、良好的商業(yè)信譽(yù)和履約能力，核實(shí)對(duì)方營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書等相關(guān)證件的真實(shí)性和有效性。2.財(cái)務(wù)狀況了解對(duì)方的資產(chǎn)負(fù)債情況、盈利能力、現(xiàn)金流狀況等，評(píng)估對(duì)方的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，判斷其是否具備履行合同的財(cái)務(wù)能力。3.合同條款對(duì)合同標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、付款方式、結(jié)算期限、違約責(zé)任等條款進(jìn)行詳細(xì)審查，評(píng)估合同條款是否公平合理，是否存在潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（二）評(píng)估流程1.業(yè)務(wù)部門發(fā)起業(yè)務(wù)部門在簽訂合同前，應(yīng)填寫《合同財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表》，詳細(xì)說明合同基本情況、對(duì)方主體信息、合同條款等內(nèi)容，并提交給財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門評(píng)估財(cái)務(wù)部門收到《合同財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表》后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)完成對(duì)合同的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并出具評(píng)估意見。評(píng)估意見應(yīng)明確指出合同存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及相應(yīng)的防范措施。3.決策層審批業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)評(píng)估意見，對(duì)合同簽訂與否進(jìn)行決策。對(duì)于重大合同，應(yīng)提交公司決策層審批。決策層應(yīng)綜合考慮各方面因素，做出最終決策。三、合同條款的財(cái)務(wù)審核（一）付款條款1.付款方式明確付款方式，如現(xiàn)金、支票、匯票、銀行轉(zhuǎn)賬等，并確保付款方式符合公司財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)法律法規(guī)要求。2.付款期限合理確定付款期限，避免過長或過短的付款期限給公司帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于大額合同，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度分階段付款。3.逾期付款責(zé)任明確逾期付款的違約責(zé)任，包括逾期利息、違約金等，以保障公司的合法權(quán)益。（二）結(jié)算條款1.結(jié)算方式選擇合適的結(jié)算方式，如托收承付、委托收款、信用證等，并確保結(jié)算方式的安全性和及時(shí)性。2.結(jié)算期限明確結(jié)算期限，避免結(jié)算期限過長導(dǎo)致公司資金周轉(zhuǎn)困難。對(duì)于跨地區(qū)、跨行業(yè)的合同，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況合理確定結(jié)算期限。3.結(jié)算憑證要求對(duì)方提供合法有效的結(jié)算憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，確保公司財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。（三）價(jià)格條款1.價(jià)格合理性審查合同價(jià)格是否合理，是否符合市場行情和公司成本效益原則。對(duì)于價(jià)格明顯高于或低于市場價(jià)格的合同，應(yīng)進(jìn)行深入調(diào)查和分析。2.價(jià)格調(diào)整條款根據(jù)市場變化和合同履行情況，合理約定價(jià)格調(diào)整條款，確保公司在價(jià)格波動(dòng)時(shí)能夠及時(shí)調(diào)整合同價(jià)格，避免損失。（四）違約責(zé)任條款1.違約情形明確雙方的違約情形，包括但不限于逾期付款、逾期交貨、質(zhì)量不符合約定等，以便在合同履行過程中能夠及時(shí)判斷對(duì)方是否違約。2.違約責(zé)任承擔(dān)方式約定違約方應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任承擔(dān)方式，如支付違約金、賠償損失、繼續(xù)履行合同等，確保公司在對(duì)方違約時(shí)能夠獲得有效的法律救濟(jì)。四、合同簽訂與執(zhí)行（一）合同簽訂1.簽訂流程合同經(jīng)業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門審核通過后，由公司法定代表人或其授權(quán)代表簽訂。簽訂合同時(shí)，應(yīng)確保合同文本內(nèi)容完整、條款清晰、雙方簽字蓋章齊全。2.合同編號(hào)與歸檔合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行編號(hào)，并按照公司檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔。合同編號(hào)應(yīng)具有唯一性，便于合同的查詢和管理。（二）合同執(zhí)行1.履行跟蹤業(yè)務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)合同的履行跟蹤，及時(shí)掌握合同履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與對(duì)方溝通協(xié)商解決。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，確保合同款項(xiàng)的及時(shí)收付和財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性。2.變更與解除合同履行過程中如需變更或解除合同，應(yīng)按照合同約定的程序進(jìn)行，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)變更或解除合同的情況，調(diào)整相關(guān)財(cái)務(wù)處理。五、合同的財(cái)務(wù)核算與監(jiān)督（一）財(cái)務(wù)核算1.憑證制作財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同履行情況及時(shí)制作記賬憑證，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。記賬憑證應(yīng)附合同復(fù)印件、發(fā)票、結(jié)算憑證等相關(guān)資料。2.賬務(wù)處理按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)管理制度的要求，對(duì)合同收支進(jìn)行正確的賬務(wù)處理，及時(shí)反映合同的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.定期檢查財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查合同款項(xiàng)的收付、財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性等方面，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。2.專項(xiàng)審計(jì)對(duì)于重大合同或存在風(fēng)險(xiǎn)的合同，應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，全面評(píng)估合同的執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)報(bào)告應(yīng)及時(shí)提交公司管理層，為決策提供依據(jù)。六、合同糾紛的處理（一）糾紛預(yù)防加強(qiáng)合同管理，嚴(yán)格履行合同義務(wù)，避免因自身原因引發(fā)合同糾紛。同時(shí)，在合同簽訂前應(yīng)充分考慮各種可能出現(xiàn)的糾紛情況，并在合同中約定相應(yīng)的解決方式。（二）糾紛處理1.協(xié)商解決合同發(fā)生糾紛時(shí)，應(yīng)首先通過協(xié)商解決。業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)積極配合，共同與對(duì)方協(xié)商，尋求解決方案。2.仲裁或訴訟如協(xié)商不成，可根據(jù)合同約定或相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，選擇仲裁或訴訟方式解決糾紛。在仲裁或訴訟過程中