國際結(jié)算第十一章

風(fēng)險與防范第一節(jié)

國際結(jié)算風(fēng)險概述第二節(jié)票據(jù)風(fēng)險及防范第三節(jié)匯付方式的風(fēng)險及防范第四節(jié)

托收方式的風(fēng)險及防范第五節(jié)

信用證方式的風(fēng)險及防范第六節(jié)

其他結(jié)算方式的風(fēng)險及防范第七節(jié)

跨境電商的國際結(jié)算方式與風(fēng)險防范第一節(jié)

國際結(jié)算風(fēng)險概述第一節(jié)國際結(jié)算風(fēng)險概述在國際貿(mào)易中,商品找到銷路,從賣方倉庫運到買方倉庫可能要花費幾個月的時間。而買方也清楚,貨物運抵倉庫后,要一兩個月后才能將貨物賣掉,在瞬息萬變的國際商品市場,商品的價格隨時可能波動,買方有可能在市場疲軟、商品滯銷時拒不提貨,提出降價要求。在自由匯率制度國家,如果遠期貨款的支付沒有敘做套期保值,有可能因匯率的上升導(dǎo)致本幣支付的增加。價格風(fēng)險和匯率風(fēng)險是最主要的市場風(fēng)險。（二）市場風(fēng)險進口商傾向于讓賣方承擔(dān)信用風(fēng)險,并確保自己在支付貨款后便能收到貨物,而出口商傾向于讓買方承擔(dān)信用風(fēng)險,并確保在自己發(fā)貨后便能收到貨款。由誰來承擔(dān)信用風(fēng)險始終是進出口雙方博弈和談判的主要問題之一。（一）信用風(fēng)險幾乎在所有的國際結(jié)算活動中,風(fēng)險都是一個客觀存在的話題。進口商希望采取賒銷、貨到付款等信用條件寬松的付款方式，出口商總是傾向于在交貨時甚至交貨前就能盡快收到貨款。由誰來承擔(dān)信用風(fēng)險始終是進出口雙方博弈和談判的主要問題之一。同時,在國際商品市場上的匯率波動和價格波動所帶來的市場風(fēng)險,由于不熟悉國際貿(mào)易慣例和合同法律條款、支付票據(jù)審核不嚴(yán)所帶來的操作風(fēng)險等,都有可能使進出口商遭受損失。國際結(jié)算中存在的風(fēng)險主要有如下幾種類型：第一節(jié)國際結(jié)算風(fēng)險概述政局的不穩(wěn)定會造成貿(mào)易政策的變化,如對外匯結(jié)算的限制、對某些貨物的進出口的限制等。貨幣政策的變化會導(dǎo)致本幣的波動,暴亂和國內(nèi)罷工會法律風(fēng)險也會影響到國際貿(mào)易,在國際貿(mào)易中對法律問題缺乏透徹的了解會招致難以想象的麻煩。（四）政治和法律風(fēng)險犯罪分子主觀上存在惡意,以不公平或不正當(dāng)?shù)氖侄纹髨D獲取巨額利益,造成結(jié)算環(huán)節(jié)的詐騙風(fēng)險。欺詐活動發(fā)生后,不僅給當(dāng)事人帶來經(jīng)濟上的損失,而且其信譽也受到影響。國際結(jié)算及融資活動中欺詐涉及的范圍比較廣泛,從假鈔票、假信用卡、假票據(jù)到假單證,從假付款、假托收到軟條款信用證,許多業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都會面臨欺詐風(fēng)險。。（六）欺詐風(fēng)險國際結(jié)算是一門專業(yè)性很強的業(yè)務(wù)工作,需要了解和掌握相關(guān)國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則和國際結(jié)算慣例。如果不熟悉國際慣例,不了解相關(guān)術(shù)語的界定和交易方式的特點,對結(jié)算支付工具審核把關(guān)不嚴(yán),都有可能帶來風(fēng)險。（三）操作風(fēng)險如果一個國家沒有充足的外匯儲備,進口商即使有充足的本幣,但因沒有外匯額度或本國外匯資金短缺,也無法兌換成外匯付給出口商。因為在不同國家之間交易時差及使用清算系統(tǒng)的差異,出口商也有可能會無法按時收到結(jié)算款項,形成國際結(jié)算的轉(zhuǎn)移風(fēng)險。（五）轉(zhuǎn)移風(fēng)險第二節(jié)票據(jù)風(fēng)險及防范一、票據(jù)風(fēng)險1、偽造票據(jù)票據(jù)的偽造,是指假借他人名義而簽發(fā)票據(jù)的行為,在原則上,票據(jù)發(fā)生偽造后,該票據(jù)無效,其損失應(yīng)由偽造者來承擔(dān)。但現(xiàn)實生活中偽造票據(jù)的人行騙得手后都逃之夭夭。最后承擔(dān)票據(jù)責(zé)任的人就要落在第一次進行背書的人,也就是接受偽造票據(jù)的人身上。2、變造票據(jù)票據(jù)的變造是指未經(jīng)授權(quán)或無權(quán)變更票據(jù)內(nèi)容的人,擅自變更票據(jù)上依法記載的有效要素的行為。變更票據(jù)的到期日,使其付款的日期提前或推后;變更票據(jù)所載利率,使其提高或降低等。這些行為都屬于票據(jù)的變造行為。3、票據(jù)權(quán)利缺陷票據(jù)權(quán)利的缺陷是指持票人對票據(jù)享有的所有權(quán)有缺陷。票據(jù)的持有人以欺詐、脅迫、暴力或恐嚇等手段,或以不合法的支付對價,或在票據(jù)的流通轉(zhuǎn)讓過程中違反誠信原則,或在相當(dāng)于欺詐的情況下取得票據(jù),這類票據(jù)取得和流通的過程中都會損害部分當(dāng)事人的利益，從而也產(chǎn)生票據(jù)風(fēng)險。當(dāng)票據(jù)的取得是出于惡意或重大過失的情況時,就會帶來票據(jù)風(fēng)險。4、票據(jù)欺詐票據(jù)欺詐包括偽造國外銀行匯款憑證、偽造大額銀行匯票等。二、票據(jù)風(fēng)險的防范在匯票的使用過程中,要注意匯票簽發(fā)、承兌和使用中所必須遵循的會計結(jié)算原則，匯票的簽發(fā)必須以合法的商品交易為基礎(chǔ)。在本票的使用過程中,要特別注重對真假本票的識別。真本票在紙張、油墨、印刷、簽名都顯著區(qū)別于假本票匯票、本票檢查方法對于票據(jù)結(jié)算中存在的風(fēng)險,商業(yè)銀行對資信狀況不好的客戶交來的票據(jù)要仔細審查,了解票據(jù)的來源和用途,有疑問的要確認后再處理。對于金額較大的票據(jù),要及時與出票行聯(lián)系,核實其真實性。收票、使用環(huán)節(jié)嚴(yán)格審查第三節(jié)匯付方式的風(fēng)險及防范一、匯付風(fēng)險匯付方式是以銀行為中間媒介來結(jié)算進出口雙方的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。匯付在國際貿(mào)易中的兩種基本運用是預(yù)付貨款和貨到付款。匯付方式匯付作為一種商業(yè)信用,取決于交易一方對另一方的信用,或賣方信用,或買方信用,買賣雙方必有一方要承擔(dān)較大的風(fēng)險。匯付業(yè)務(wù)的核心風(fēng)險就是賣方信用風(fēng)險或買方信用風(fēng)險。匯付風(fēng)險預(yù)付貨款又稱先結(jié)后出,而貨到付款則稱先出后結(jié),它包括賒銷(OpenAccount,OA)和延期付款(DeferredPayment)等形式。貨到付款對出口商是不利的。出口商在發(fā)運貨物后,要承擔(dān)進口商收貨后不履約付款的風(fēng)險,同時貨款不能及時收回,出口商的資金被對方占用,造成利息損失。預(yù)付貨款貨到付款二、匯付方式的風(fēng)險防范為了保證交易權(quán)益,減少風(fēng)險,可以在買賣合同中規(guī)定保障條款,以獲得銀行信用擔(dān)?；虻谌降纳虡I(yè)信用加入。對于賒銷經(jīng)營方式,買賣合同可以約定買方收到貨物時,必須提供銀行保函,保證買方到期履行付款義務(wù)。加強信用風(fēng)險的管理1銀行在收到付款指示后,一定要確保已收妥相應(yīng)頭寸方能予以解付,以避免頭寸風(fēng)險的發(fā)生。對于經(jīng)常發(fā)生頭寸問題的國外銀行,應(yīng)建立預(yù)警機制。在辦理退匯業(yè)務(wù)時,要嚴(yán)格按照規(guī)章制度和國際慣例辦事,防范頭寸風(fēng)險。銀行加強風(fēng)險的防范與控制2案例：支票付款損失案內(nèi)地B企業(yè)與香港S企業(yè)簽訂了一筆貿(mào)易合同,貿(mào)易條件為FOB,金額為200多萬港元,約定信用證付款。但S企業(yè)遲遲不開來信用證,在B企業(yè)的多次催促下,S企業(yè)答應(yīng)改為銀行支票付款,在裝運港一手交貨,一手交支票。在B企業(yè)已經(jīng)備妥裝運貨物,準(zhǔn)備裝船時,S企業(yè)卻提供了一份支票復(fù)印件。對此,B企業(yè)予以拒絕。同時,S企業(yè)也對貨物包裝提出新的要求,并要求將海運改為空運,答應(yīng)立即寄來支票原件。當(dāng)B企業(yè)改換好包裝并準(zhǔn)備空運后,要求S企業(yè)前來驗貨,但S企業(yè)卻以該筆貨物的價格過高為由拒絕驗貨,導(dǎo)致B企業(yè)無法出貨,產(chǎn)生巨大損失。

思考第四節(jié)托收方式的風(fēng)險及防范一、托收方式的風(fēng)險1、基本風(fēng)險:在買賣雙方簽訂合同后,從出口商備貨、出運、制單到收回托收貨款,其間利率、匯率、商品價格等因素的變化都有可能會給出口商帶來利潤的減少。2、貨物損失風(fēng)險:當(dāng)進口商拒絕付款贖單時,出口商將面臨貨物遭受損失及費用增加的風(fēng)險。3、投保風(fēng)險:當(dāng)進出口雙方以買方投保的FOB或CFR價格成交時,出口商面臨投保風(fēng)險。4、國家(地區(qū))交易慣例風(fēng)險:在拉丁美洲一些國家和地區(qū),遠期D/P被按照承兌交單D/A處理,一些國家對遠期D/P的處理是貨到后付款,一些國家對即期D/P要求貨到后再見票。對于遠期D/P按承兌交單處理,不法商人會憑匯票的承兌提取貨物,而后又借故推卸付款責(zé)任,或采用貨到后見票的做法,改變了付款交單的基本原則,使得推定交貨變成了實際交貨,貨物滯港或堆放碼頭,費用和風(fēng)險都會極大增加。5、貨物質(zhì)量風(fēng)險:這一點是進口商面臨的風(fēng)險。由于貨物單據(jù)化,進口商付款所依據(jù)的是單據(jù),對貨物的質(zhì)量無從了解,面臨在付款后發(fā)現(xiàn)貨物與合同規(guī)定不相符的風(fēng)險，最終可能導(dǎo)致面臨錢貨兩空的風(fēng)險。6、單據(jù)審核和繕制風(fēng)險：這一點是銀行面臨的風(fēng)險。由于跟單托收屬于商業(yè)信用,銀行只要遵守國際慣例就可以規(guī)避風(fēng)險,但如果進出口商聯(lián)合欺詐,銀行疏于防范,風(fēng)險依然存在。二、托收方式的風(fēng)險防范出口商和托收行在辦理遠期付款托收時,必須對進口商的資信和經(jīng)營作風(fēng)有深入了解,避免上當(dāng)受騙,同時應(yīng)了解出口貨物的價格趨勢及進口國的外匯管制和貿(mào)易管制情況,避免貨到后無法入境;在出現(xiàn)拒付情況時,要據(jù)理力爭,同時找好“需要時的代理”,防止貨物抵港后被海關(guān)收取高額倉儲金,甚至被拍賣。了解進口國的交易習(xí)慣與法規(guī)政策,避免政策和法律風(fēng)險為了保障自身利益,出口商要盡可能爭取以CIF或CIP條件成交,自行辦理保險。出口商在貨物裝船前辦理了保險,在付款人付款或承兌前,仍然擁有物權(quán)。出口商采用CIF和CIP條件成交風(fēng)險要小。如果必須采用FOB或CFR條件成交,出口商可向保險公司投?！百u方利益險”,盡可能減少風(fēng)險。爭取選用CIF或CIP價格術(shù)語成交,避免保險風(fēng)險二、托收方式的風(fēng)險防范對于北歐和拉美一些國家按照當(dāng)?shù)亓?xí)慣將“單到”付款或承兌視為“貨到”付款或承兌,拖延付款時間的做法,要特別注意勸阻和規(guī)避。出口商在買賣合同中應(yīng)明確規(guī)定,對于托收項下的即期D/P,買方應(yīng)在匯票第一次提示時付款,托收行也應(yīng)按照出口商的要求,在托收面函中明確規(guī)定付款的具體時間。掌握付款到期日通過投保出口信用保險,出口商在采用托收時因進口商無力償付貨款、不按期付款、違約拒收貨物、進口國實行外匯管制、進口國發(fā)生動亂所導(dǎo)致的風(fēng)險可以由保險人賠償。出口商繳納一定的保險費,保險人將賠償規(guī)定范圍內(nèi)出口商遭受的經(jīng)濟損失。投保出口信用保險作為進口商,為了防范托收業(yè)務(wù)的風(fēng)險,也需要對出口商的資信、經(jīng)營情況有深入全面的了解，嚴(yán)格審核單據(jù),單據(jù)與合同、單據(jù)與單據(jù)嚴(yán)格一致才能接受。從銀行的角度來看,銀行應(yīng)嚴(yán)格按照委托人的托收申請書的要求辦理,對業(yè)務(wù)操作中代理的職能和身份精準(zhǔn)把握,不擅作主張,不擅自改變委托人指示對申請人的資信狀況有充分了解,并且要注意全程監(jiān)控貨物銷售或貨款回收案例：出口商采用托收結(jié)算方式致?lián)p案某外貿(mào)公司與某美籍華人客商做了幾筆順利的小額交易,付款方式為預(yù)付。后來客人稱銷路已經(jīng)打開,要求增加數(shù)量,可是由于貨物數(shù)量太多,資金周轉(zhuǎn)不開,最好將付款方式改為D/P即期。當(dāng)時我方考慮到D/P即期方式下,如果對方不去付款贖單,就拿不到單據(jù),貨物的所有權(quán)仍歸我方所有,于是在未對客戶的資信進行全面調(diào)查的情況下,就以此種方式發(fā)出了一個40尺貨柜的貨物,金額為3萬美元。后來,事情發(fā)展極為不順利。貨物到達目的港后,客戶借口資金緊張,遲遲不去贖單。10天后,各種費用相繼發(fā)生?？紤]到這批貨物的花色品種為客戶特別指定,運回來也是庫存,便被迫將交單條件改為D/A30天?？墒?客戶將貨提出之后,就再也沒有音信。我方到涉外法律服務(wù)處一問才知道,到美國打官司費用極高,于是只好作罷。

思考第五節(jié)信用證方式的風(fēng)險及防范一、信用證方式的風(fēng)險（一）開證行風(fēng)險（二）進口商資信不佳風(fēng)險信用證雖然有著銀行信用獨立于買賣合同、單據(jù)交易等特點,相較商業(yè)信用的匯款和托收更具有安全性,但其風(fēng)險依然客觀存在。其中出口商所面臨的風(fēng)險依然是最復(fù)雜多變的。出口商提供相符單據(jù)后,能否從開證行處得到付款,要視開證行是否實力雄厚、經(jīng)營穩(wěn)健、具有良好的信用基礎(chǔ)。開證行的資信、經(jīng)營作風(fēng)的好壞也直接影響到出口商收匯。開證行因經(jīng)營管理不善虧損嚴(yán)重,便不顧信譽逃廢債務(wù)的也時有耳聞。進口商沒有在規(guī)定的期限內(nèi)開出信用證,可能會使出口商收到信用證時,已臨近裝運日,無法安排裝運。有時進口商借故拖延甚至不開立信用證,要求改用其他方式支付。進口商也有可能會開立帶有軟條款和風(fēng)險條款的信用證。市場行情變化時,信用不佳的進口商會對單據(jù)的非實質(zhì)性不符點無理挑剔,拖延甚至拒付貨款,使出口商面臨風(fēng)險。（三）國家風(fēng)險來自進口商的國家風(fēng)險主要包括外匯管制、貿(mào)易管制和戰(zhàn)爭內(nèi)亂等風(fēng)險。當(dāng)進口商沒有預(yù)先申請辦妥進口用匯時,議付行的收款將受到阻礙。如果進口商所在國政局不穩(wěn),發(fā)生動亂或戰(zhàn)亂等突發(fā)事件,將可能出現(xiàn)全面禁止國際匯兌,使出口收匯面臨風(fēng)險。案例：來自開證行的風(fēng)險案香港N銀行于某年5月26日開來號碼為LC00182信用證一份,向A公司購買1萬噸的水泥熟料,金額為388800美元,償付方式為單到開證行付款。公司接證后,備貨出運。在備貨出運期間,香港中間商來電告知,最終收貨方已經(jīng)不準(zhǔn)備再要這筆貨物。A公司因為已經(jīng)備好貨物,因此拒絕撤銷合同,準(zhǔn)備嚴(yán)格按信用證條款制單索款。7月22日,A公司將全套單據(jù)送交銀行議付,議付行嚴(yán)格審單后,認為單證相符,于次日寄單索匯。8月2日,N銀行來電提出兩個不符點:(1)發(fā)票、提單、裝箱單、原產(chǎn)地證明書以及重量和質(zhì)量證明書上出現(xiàn)了“符合BSS12-1978”字樣,該項并未在信用證中做要求;(2)(檢驗證明)重量和質(zhì)量證明書與信用證要求的單據(jù)不符。議付行當(dāng)即查看了審單記錄,發(fā)現(xiàn)這兩個問題在審單過程中都已經(jīng)被發(fā)現(xiàn),并都已經(jīng)做了處理。因此,與A公司聯(lián)系后回電N銀行陳述如下理由:

思考案例：來自開證行的風(fēng)險案首先,BSS12-1978是水泥熟料的規(guī)格,在單據(jù)上顯示“符合BSS12-1978”字樣并沒有與信用證所規(guī)定的單據(jù)描述發(fā)生任何矛盾,故應(yīng)被接受。其次,開證行將“(檢驗證明)重量和質(zhì)量證明書”作為單據(jù)名稱看待。第一行“INSPECTIONCERTIFICATE”是中國商檢局證書的印就格式,由于它不符合信用證的要求,制單時已將其置于括號中,只有第二行“WEIGHTANDQUALITYCERTIFICATE”才是正式的單據(jù)名稱。電報發(fā)出后,N銀行遲遲沒有反應(yīng)。經(jīng)向A公司了解,開證行已派代理人與A公司磋商,N銀行顯然在拖延時間,故議付行在8月10日發(fā)出普通查詢催收未果后,又于11日致電N銀行進口部經(jīng)理,陳述了事件經(jīng)過,要求對方馬上答復(fù)。N銀行當(dāng)即回電,電文中既不對議付行所提的反駁理由作出回答,也不提付款的事,只說不符點仍未被客戶接受,代為掌握單據(jù)。N銀行立即以加急電的形式致電N銀行總經(jīng)理,告知不符點不成立,要求馬上付款,如有異議,亦請回電。此后,又經(jīng)兩次去電催促,對方于8月17日來電稱,收到申請人指示,要求以二分之一貨款付訖為條件放單。經(jīng)與客戶聯(lián)系得知,A公司并未與買方達成協(xié)議,而買方因為貨物質(zhì)量及銷路問題無法與其達成一致,A公司要求根據(jù)信用證盡快索回全部貨款。8月22日,議付行再致電對方總經(jīng)理,指出N銀行在此筆業(yè)務(wù)中,既不提合理理由,又不拒付貨款,導(dǎo)致議付行蒙受利息損失1849.72美元,要求賠償,否則將尋求其他解決方式。同日,收到N銀行來電,稱已付款,次日收到報文,收妥貨款,至此結(jié)案。

一、信用證方式的風(fēng)險（四）單證不符拒付風(fēng)險（五）適用法律的爭議風(fēng)險適用法律的爭議風(fēng)險對于單證不符的,受益人是否能獲得貨款,取決于進口商的商業(yè)信用。單證不符使得信用證的銀行信用變成了商業(yè)信用,出口商失去了銀行的付款保證,風(fēng)險急劇增大。信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人在使用該結(jié)算方式時,一般都會申明按照UCP600辦理。UCP600是由國際商會制定的一個國際慣例,作為一個國際性的民間經(jīng)濟組織,國際商會不具備法律上的主體資格,因而該慣例不具備法律上的強制執(zhí)行權(quán)。作為信用證業(yè)務(wù)的受益人,可能會了解和精通UCP600,但無法對所有國家的相關(guān)法律和不同時期的政策法規(guī)全部知曉,因而可能會面臨適用法律的爭議風(fēng)險。（六）軟條款風(fēng)險含有軟條款的信用證開證行可以隨時單方面解除其保證付款責(zé)任。軟條款或是條款苛刻,或是信用證附加生效條款。軟條款的根本特點是賦予開證行或申請人單方面的主動權(quán),使得信用證可隨時因開證行或申請人單方面的行為而解除,成為一種可撤銷的信用證。（七）風(fēng)險條款風(fēng)險風(fēng)險條款會使信用證的當(dāng)事人面臨風(fēng)險,失去銀行信用的保障。對于含航空運單及郵政收據(jù)的風(fēng)險條款,由于航空運單和郵政收據(jù)都只是貨物收據(jù),形式上都是記名的,不是物權(quán)憑證,其提貨并不以交出運輸單據(jù)為條件,有時僅憑收據(jù)上記載的收貨人的簽字就可以提貨,出口商發(fā)貨后,雖然掌握單據(jù),但已經(jīng)失去了對貨物的控制。案例：信用證軟條款風(fēng)險案某年某市外貿(mào)公司A與一香港商人B簽訂了出口1000萬條編織袋的合同,總金額為220萬美元。合同規(guī)定出口商必須先付履約保證金,申請人才開證。申請人先開出合同金額10%即22萬美元的信用證。A公司在成本低、利潤大的誘惑下,按對方指定的賬戶匯付了履約保證金。B即通過香港某銀行開出信用證,其中含有如下軟條款:“InspectioncertificateissuedbyChinaCommoditiesInspectionBureaucountersignedbyendorsedbyapplicantwhoseauthorityandsignaturemustbeinconformitywiththerecordheldinissuingbank.”(中國商品檢驗局簽發(fā)的并由申請人會簽的檢驗證,申請人的簽字必須與開證行檔案的記錄相符。)此條款我方未引起重視。隨后,我方將貨物備妥運抵口岸,經(jīng)檢驗后裝船出運。同時,某銀行(議付行)在沒有確定檢驗證上開證申請人的簽字是否與開證行簽字樣本上留存的簽字一致的情況下敘做了押匯。然而,單據(jù)到香港后,開證行以檢驗證上簽字與簽字樣本不符為由拒付并退單。至此,這筆軟條款信用證給受益人和議付行都帶來嚴(yán)重損失。議付行22萬美元押匯款大部分難以追回;受益人支付的履約保證金被申請人騙去,貨物到達香港后無人提取,產(chǎn)生大量倉儲費。

思考二、信用證方式的風(fēng)險防范出口商重視對交易對手及開證行的資信調(diào)查1.在交易前通過銀行和駐外機構(gòu)仔細審查客戶的基本情況,對其注冊資本、業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營風(fēng)險進行必要調(diào)查,選擇資信良好的客戶作為自己的貿(mào)易伙伴。2.在收到國外銀行開來的信用證時,首先要核查開證行的資信對于風(fēng)險較大的開證行,不應(yīng)接受或不應(yīng)敘做出口商融資。0102出口商謹(jǐn)慎簽約,嚴(yán)格按信用證規(guī)定制單和交單1.出口商在簽訂合同時,合同中的付款條件一定要具體、明確、完整。為防止進口商拖延開證,合同中要規(guī)定信用證的開出時間,列明信用證的種類,如“保兌的”“不可轉(zhuǎn)讓的”等,列明費用由誰承擔(dān)等。2.出口商應(yīng)按信用證的要求,正確、及時地繕制所規(guī)定的各類單據(jù)并在規(guī)定的期限內(nèi)交單。03出口地銀行嚴(yán)格審單出口地銀行應(yīng)嚴(yán)格按照國際慣例,合理、謹(jǐn)慎地審核單據(jù),提高業(yè)務(wù)素養(yǎng),避免差錯,在出現(xiàn)開證行無理拒付時,要援引信用證條款和國際慣例,據(jù)理力爭,有理有利有節(jié),為順利安全收匯提供必要條件。二、信用證方式的風(fēng)險防范進口商和進口方銀行謹(jǐn)慎合理地制定信用證條款,嚴(yán)格執(zhí)行操作規(guī)程,正確處理單據(jù)進口商通過信用證的各項條款來制約受益人執(zhí)行合同,因此謹(jǐn)慎合理地制定條款非常重要,條款應(yīng)能最大限度地督促受益人正確執(zhí)行合同,限制國外不法商人的不軌行為。0405進口商要求出口商提供保函或備用信用證等擔(dān)保措施當(dāng)進口商對出口商的資信狀況不大了解,而交易金額又較大時,可以在合同中規(guī)定出口商須提交銀行保函或備用信用證,對進口方銀行開立的信用證提供擔(dān)保。06動用法院止付令,正確使用欺詐例外原則申請人如果發(fā)現(xiàn)確實存在欺詐,在一定條件下可以向法院申請止付令,讓銀行停止對外支付。。第六節(jié)其他結(jié)算方式的風(fēng)險及防范一、保函業(yè)務(wù)中擔(dān)保行的風(fēng)險及防范1.在信用類保函中,如果申請人沒有履行某一合約項下的義務(wù),則擔(dān)保行就要向受益人承擔(dān)賠償責(zé)任;在付款類保函中,只要受益人按合同規(guī)定履行了一定的義務(wù),擔(dān)保行也要支付。2.擔(dān)保行付款后,申請人破產(chǎn)或無力或不愿支付,則擔(dān)保行就會因得不到補償而遭受損失。（二）來自申請人的風(fēng)險1.保函雖然依據(jù)合同開立,但又獨立于合同,受益人的付款要求能否成立,關(guān)鍵是其索賠是否滿足了保函條款的規(guī)定,保函條款是否嚴(yán)謹(jǐn)直接關(guān)系到保函項下的風(fēng)險。（四）來自保函條款本身的風(fēng)險1.當(dāng)擔(dān)保行開出見索即付的獨立保函時,可能遭受來自受益人的不合理索賠的風(fēng)險；2.只要索賠文件或單據(jù)表面合格,擔(dān)保行就必須承擔(dān)支付責(zé)任,不管獨立于保函合同的基礎(chǔ)商業(yè)交易履約情況如何。（一）來自受益人的風(fēng)險1.擔(dān)保行在出具保函前,有時候會要求申請人提供一份由第三方出具的以擔(dān)保行為受益人的反擔(dān)保。2.當(dāng)反擔(dān)保書由不具備資格的非經(jīng)濟實體(例如政府部門)出具時,反擔(dān)保將不具備法律效力。即使是經(jīng)濟實體出具的反擔(dān)保書,也可能出現(xiàn)反擔(dān)保人不愿履約或無法履約的情況,使反擔(dān)保書成為一紙空文。（三）來自反擔(dān)保人的風(fēng)險擔(dān)保行在保函項下的風(fēng)險歸納起來主要有如下方面:案例：苛刻保函條款擔(dān)保行賠付案某年3月15日,A公司持中標(biāo)通知書到B銀行申請開立履約保函,受益人為W國C公司(招標(biāo)方)。擔(dān)保行在審核申請人提交的資料后發(fā)現(xiàn)如下問題:原標(biāo)書與合同均為西班牙文,而不是國際通用的英文,容易出現(xiàn)解釋、理解方面的偏差;原標(biāo)書規(guī)定中標(biāo)方接到中標(biāo)通知書后就出具銀行保函,然后與招標(biāo)方簽署合同,招標(biāo)方根據(jù)合同開立延期付款信用證,使中標(biāo)方處于不利地位;原標(biāo)書規(guī)定保函金額為合同金額的20%,比例太高;原標(biāo)書只接受其當(dāng)?shù)劂y行的保函,故要求擔(dān)保行委托當(dāng)?shù)劂y行轉(zhuǎn)開保函,而風(fēng)險卻由保函申請人承擔(dān)。鑒于此,擔(dān)保行建議保函申請人與受益人聯(lián)系做如下修改:提供原標(biāo)書與合同的英文版本;中標(biāo)后先簽訂合同,招標(biāo)方開立信用證后投標(biāo)方再開立保函;將保函的金額調(diào)低至合同金額的10%以下;加列擔(dān)保金額遞減條款;招標(biāo)方開立的信用證限制在擔(dān)保行通知和議付(中標(biāo)方所在的銀行承擔(dān)了三個角色,既是國外來證的通知行和議付行,也是開立履約保函的擔(dān)保行);將延期付款信用證改為承兌信用證。

思考案例：苛刻保函條款擔(dān)保行賠付案然而,買賣雙方雖經(jīng)多次磋商,仍未達到理想效果。稍后,招標(biāo)方通過當(dāng)?shù)谼銀行開來兩份信用證,來證規(guī)定,貨物必須在3個月內(nèi)按間隔相等的時間分三批運達港口,最遲裝船期是9月25日。在保函申請人一再要求且已經(jīng)落實反擔(dān)保的情況下,我方擔(dān)保行于6月22日指示D銀行轉(zhuǎn)開金額為21萬美元的履約保函,保證受益人在保函申請人未能按時交貨或短裝的情況下憑書面索賠得到償付,保函有效期至全部貨物運抵目的港后60天內(nèi)有效或至11月30日,以早者為準(zhǔn)。11月10日,擔(dān)保行獲悉最后一批貨已于9月25日到達目的港,便致電D銀行,要求確認保函失效并解除擔(dān)保行責(zé)任。但直到11月24日,對方才復(fù)電稱:保函受益人未退還正本保函,并提示保函有效期到12月30日。隨后,擔(dān)保行在12月14日收到D銀行電告:保函受益人已經(jīng)在12月12日通過公證機構(gòu)提交正式函件,聲言保函申請人違約,要求擔(dān)保行賠付全部保函金額,起息日為12月13日。經(jīng)了解,保函申請人發(fā)送的第三批貨物晚到目的港兩天,根據(jù)保函規(guī)定,受益人提出索賠的最長期限是全部到貨后60天,而W國法律另賦15天的寬限期,所以最遲索賠日應(yīng)為12月10日。保函受益人在12月8日向當(dāng)?shù)毓C機構(gòu)提交了索賠函,12月10日和12月11日兩天是當(dāng)?shù)丶偃?故D銀行在12月12日受理了受益人索賠,并執(zhí)行了保函。在擔(dān)保行與保函申請人多次努力未能勸阻對方撤回索賠的情況下,為了維護聲譽,擔(dān)保行不得不于12月31日對外賠付,并承擔(dān)了有關(guān)費用和利息。次年1月16日,此案以擔(dān)保行收到對方撤函通知,銀行作出全額賠付的重大代價而告終。

二、保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險及防范對于敘做保理業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行而言,進出口商之間的欺詐性交易風(fēng)險是保理業(yè)務(wù)的最大風(fēng)險。保理商同時還將面對債權(quán)的可轉(zhuǎn)讓風(fēng)險、出口商履約瑕疵風(fēng)險以及強制追償方面的風(fēng)險。保理商的風(fēng)險出口商主要承擔(dān)的是貨物質(zhì)量風(fēng)險。根據(jù)《國際保理業(yè)務(wù)通用規(guī)則》的規(guī)定,只要進口商提出抗辯,保理商的擔(dān)保付款責(zé)任就解除,一切爭議由進出口商自行協(xié)商解決。有時進口商故意制造糾紛以拖延付款,而保理商也以此為由推卸付款責(zé)任,出口商將面臨極大的潛在風(fēng)險。出口商的風(fēng)險三、福費廷業(yè)務(wù)的風(fēng)險及防范在福費廷業(yè)務(wù)項下,包買商通過無追索權(quán)的形式貼現(xiàn)買斷票據(jù),也買進了票據(jù)項下可能發(fā)生的風(fēng)險：在買斷票據(jù)后,包買商就承擔(dān)了收匯風(fēng)險,如果進口商所在國家出現(xiàn)戰(zhàn)爭和動亂等政治風(fēng)險,或者進口商所在國家因外匯管制使得外匯無法匯出,包買商就面臨國際風(fēng)險和外匯管制風(fēng)險。如果進口商由于自身經(jīng)營狀況不佳或固有的不良信用,不能或者拒付貨款,包買行將面臨進口商的信用風(fēng)險。此外,包買行還要承擔(dān)以固定利率買進票據(jù)所帶來的利率風(fēng)險,包買行在簽訂福費廷協(xié)議時也很難預(yù)見商品交易適用的法律改變所導(dǎo)致的進口商無法履約的風(fēng)險。對于福費廷業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范,包買行要注意審查貿(mào)易的內(nèi)容,避免為法律所禁止的貿(mào)易提供融資,不能涉及軍事產(chǎn)品,更不能涉及毒品、恐怖分子的交易。遠期票據(jù)應(yīng)產(chǎn)生于銷售貨物或提供技術(shù)服務(wù)的正當(dāng)貿(mào)易,具有真實的交易背景。貿(mào)易合同應(yīng)符合進出口雙方所在國家的相關(guān)法規(guī),在必要時要獲得外匯額度和進出口許可證。要嚴(yán)格審查融資對象的基本情況,只對經(jīng)濟實力和國際競爭力強、信譽卓著的企業(yè)敘做福費廷業(yè)務(wù),同時要注意審查有關(guān)單據(jù),確保單據(jù)的真實性、有效性和合法性。要認真擬定并簽署福費廷協(xié)議,在福費廷協(xié)議中設(shè)計必要的風(fēng)險控制條款,規(guī)避合同風(fēng)險、法律風(fēng)險和欺詐風(fēng)險。（一）福費廷業(yè)務(wù)的風(fēng)險（二）福費廷業(yè)務(wù)的防范第七節(jié)跨境電商的國際結(jié)算方式與風(fēng)險防范一、跨境電商國際結(jié)算存在的風(fēng)險及缺陷商業(yè)信用風(fēng)險T/T結(jié)算方式雖然縮短了國際結(jié)算的資金周轉(zhuǎn)周期,但由于其屬于商業(yè)信用,出口商和進口商仍然可能面臨較大的商業(yè)信用風(fēng)險。目前被廣泛采用的第三方支付平臺完成的國際結(jié)算同樣屬于商業(yè)信用,無銀行作擔(dān)保,對于交易雙方而言,這種結(jié)算方式同樣承擔(dān)著較大的商業(yè)信用風(fēng)險。0102第三方支付平臺的經(jīng)營風(fēng)險第三方支付服務(wù)行業(yè)發(fā)展速度非常驚人,但是行業(yè)的監(jiān)管卻沒有跟上其發(fā)展速度,目前還缺少具體的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)規(guī)范。一方面,第三方支付服務(wù)機構(gòu)的管理制度和市場準(zhǔn)入條件還不夠完善,這使得第三方支付平臺發(fā)展良莠不齊,其自身的經(jīng)營和誠信都存在較大風(fēng)險。另一方面,部分跨境電商網(wǎng)站不能在支付方面給予用戶足夠保障,04線上用戶面臨的技術(shù)風(fēng)險跨境電商的國際結(jié)算主要在線上完成支付操作,主要依托于網(wǎng)絡(luò)、電腦或手機等電子設(shè)備,因此本身存在一定的安全隱患。第三方支付平臺的用戶還存在被非法人員利用非法手段盜取賬號、個人信息泄露等技術(shù)風(fēng)險。03支付完成時間較長、交易費用較高B2B支付模式90%又集中在銀行系統(tǒng)。然而銀行系統(tǒng)網(wǎng)點眾多,組織復(fù)雜,電匯過程會涉及匯款行、代理行、央行等多家機構(gòu)，加大了跨境支付的時間成本。世界銀行的數(shù)據(jù)顯示,在跨境支付中匯款人支付的費用是一般國內(nèi)支付成本的10余倍。二、區(qū)塊鏈技術(shù)的特征及其在跨境支付中的應(yīng)用去中心化傳統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)通常有中心數(shù)據(jù)庫,區(qū)塊鏈技術(shù)的最大創(chuàng)新就是將數(shù)據(jù)庫去中心化,無須任何第三方機構(gòu)介入,只要交易雙方達成交易共識,就可產(chǎn)生信用體系,以最小的成本獲得信任。根本上而言,區(qū)塊鏈下的交易并沒有清算這一步,支付與清算是同時完成的。信息的透明化區(qū)塊鏈數(shù)據(jù)庫是去中心化的數(shù)據(jù)庫,向所有用戶開放。區(qū)塊鏈系統(tǒng)是由用戶來操縱的,透明度較高。隱私度高區(qū)塊鏈的各個節(jié)點之間不需要獲取信任,各個節(jié)點也不需要公開身份,每個節(jié)點都是匿名的。在跨境支付過程中,不但能節(jié)省交易時間,還可保證交易雙方的信息不被泄露。安全性強在區(qū)塊鏈技術(shù)下,任何一個節(jié)點都可獲取全平臺的交易信息,攻擊其中任何一個節(jié)點,就會影響到整個網(wǎng)絡(luò)的安全。在區(qū)塊鏈網(wǎng)絡(luò)中,節(jié)點是點對點相連,沒有中心服務(wù)器,也不存在中心接口,對任何單一接口進行攻擊都是無效的,安全系數(shù)較高。(一)區(qū)塊鏈技術(shù)的特征二、區(qū)塊鏈技術(shù)的特征及其在跨境支付中的應(yīng)用基于區(qū)塊鏈技術(shù)的跨境支付解決方案展示兩大角色,是參與區(qū)塊鏈支付的各類機構(gòu)和客戶。分別如下:第一個角色是網(wǎng)關(guān),它可以是銀行、做市商、流動性提供商等。第二個角色是客戶,可以是各類的國際貿(mào)易客戶。區(qū)塊鏈支付中的四大功能模塊,是實現(xiàn)跨境支付中的核心的業(yè)務(wù)邏輯模塊。分別如下:第一個功能模塊是網(wǎng)絡(luò)連接器。第二