中學低值易耗品管理制度范本總則為加強中學低值易耗品的管理，提高資產(chǎn)使用效率，保證學校教學、科研和日常辦公等工作的順利進行，結(jié)合中學實際情況，特制定本制度。本制度所指的低值易耗品是指單位價值較低、使用期限較短、容易損耗、不作為固定資產(chǎn)管理的各種用具、設(shè)備、辦公用品等。其范圍包括但不限于辦公文具、實驗器材、體育用品、勞保用品等。低值易耗品的管理應(yīng)遵循統(tǒng)一領(lǐng)導、歸口管理、分級負責、責任到人的原則，做到采購合理、使用高效、保管妥善、報廢及時。學校各部門應(yīng)嚴格執(zhí)行本制度，共同做好低值易耗品的管理工作。管理機構(gòu)與職責學校成立低值易耗品管理領(lǐng)導小組，由分管后勤的副校長任組長，后勤部門負責人、財務(wù)部門負責人、各使用部門負責人為成員。領(lǐng)導小組負責審議低值易耗品管理的重大事項，協(xié)調(diào)解決管理過程中出現(xiàn)的問題，監(jiān)督檢查各部門低值易耗品管理工作的執(zhí)行情況。后勤部門是低值易耗品的歸口管理部門，設(shè)專人負責具體管理工作。其主要職責包括：制定和完善低值易耗品的管理制度和操作流程；負責低值易耗品的采購、驗收、發(fā)放、調(diào)配和報廢處理等工作；建立低值易耗品管理臺賬，定期進行盤點和清查，確保賬物相符；對各使用部門的低值易耗品管理工作進行指導和監(jiān)督。財務(wù)部門負責低值易耗品的資金管理和會計核算。其主要職責包括：編制低值易耗品的采購預(yù)算，審核采購資金的使用情況；按照財務(wù)制度的規(guī)定，對低值易耗品的采購、入庫、出庫等進行賬務(wù)處理；參與低值易耗品的盤點和清查工作，對盤盈、盤虧等情況進行賬務(wù)調(diào)整。各使用部門負責本部門低值易耗品的使用和保管。部門負責人為本部門低值易耗品管理的第一責任人，應(yīng)指定專人負責本部門低值易耗品的日常管理工作。其主要職責包括：根據(jù)本部門的工作需要，編制低值易耗品的需求計劃；負責本部門低值易耗品的領(lǐng)用、發(fā)放和使用管理，確保低值易耗品的合理使用和安全保管；定期對本部門的低值易耗品進行盤點和清查，及時向后勤部門和財務(wù)部門報送盤點結(jié)果；配合后勤部門和財務(wù)部門做好低值易耗品的采購、調(diào)配和報廢處理等工作。采購管理低值易耗品的采購應(yīng)遵循“按需采購、合理配置、勤儉節(jié)約”的原則，嚴格按照學校的采購制度和審批程序進行。各使用部門應(yīng)根據(jù)本部門的工作任務(wù)和實際需求，于每年[具體時間]編制下一年度的低值易耗品需求計劃，經(jīng)部門負責人審核簽字后，報后勤部門匯總。后勤部門對各使用部門報送的需求計劃進行審核、匯總，結(jié)合庫存情況和學校的預(yù)算安排，編制年度低值易耗品采購計劃，報學校低值易耗品管理領(lǐng)導小組審議。年度采購計劃經(jīng)學校領(lǐng)導批準后，由后勤部門負責組織實施。對于納入政府集中采購目錄的低值易耗品，應(yīng)按照政府采購的有關(guān)規(guī)定，委托政府采購代理機構(gòu)進行采購。對于未納入政府集中采購目錄的低值易耗品，學?？筛鶕?jù)實際情況，采用公開招標、邀請招標、競爭性談判、詢價等方式進行采購。在采購過程中，應(yīng)嚴格遵守采購程序，確保采購活動的公平、公正、公開。采購人員應(yīng)選擇信譽良好、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價格合理的供應(yīng)商進行采購。在簽訂采購合同前，應(yīng)認真審核供應(yīng)商的資質(zhì)和信譽，明確采購產(chǎn)品的規(guī)格、型號、數(shù)量、價格、質(zhì)量標準、交貨時間、交貨地點、付款方式等條款，確保合同的合法性和有效性。采購合同簽訂后，采購人員應(yīng)跟蹤合同的執(zhí)行情況，及時協(xié)調(diào)解決合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，確保采購產(chǎn)品按時、按質(zhì)、按量到貨。驗收管理低值易耗品到貨后，后勤部門應(yīng)組織使用部門和相關(guān)人員，按照采購合同和質(zhì)量標準進行驗收。驗收內(nèi)容包括產(chǎn)品的品種、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量、包裝等。驗收人員應(yīng)認真核對到貨產(chǎn)品與采購合同的一致性，檢查產(chǎn)品的質(zhì)量是否符合要求，如有不符，應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其更換或補貨。對于驗收合格的低值易耗品，驗收人員應(yīng)填寫《低值易耗品驗收單》，注明驗收日期、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、供應(yīng)商等信息，并簽字確認。《低值易耗品驗收單》一式三聯(lián)，一聯(lián)由后勤部門留存，作為入庫憑證；一聯(lián)交財務(wù)部門，作為報銷憑證；一聯(lián)交使用部門，作為領(lǐng)用憑證。對于驗收不合格的低值易耗品，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決，如退貨、換貨、索賠等。在問題解決前，不得辦理入庫手續(xù)。入庫管理后勤部門應(yīng)建立低值易耗品倉庫，配備必要的保管設(shè)施和設(shè)備，安排專人負責倉庫的管理工作。倉庫管理人員應(yīng)嚴格按照《低值易耗品驗收單》辦理入庫手續(xù)，將驗收合格的低值易耗品及時入庫，并登記庫存臺賬。庫存臺賬應(yīng)記錄低值易耗品的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、入庫日期、供應(yīng)商等信息，做到賬物相符。對于易燃易爆、有毒有害等特殊低值易耗品，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，設(shè)置專門的儲存場所，采取相應(yīng)的安全防護措施，確保儲存安全。倉庫管理人員應(yīng)定期對庫存低值易耗品進行檢查和維護，及時清理積壓、過期、損壞的低值易耗品，確保庫存物資的質(zhì)量和安全。領(lǐng)用管理各使用部門應(yīng)指定專人負責本部門低值易耗品的領(lǐng)用工作。領(lǐng)用人應(yīng)填寫《低值易耗品領(lǐng)用單》，注明領(lǐng)用日期、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、使用部門等信息，并經(jīng)部門負責人簽字批準后，到后勤部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。后勤部門應(yīng)根據(jù)各使用部門的需求和庫存情況，按照“先進先出”的原則，及時發(fā)放低值易耗品。發(fā)放時，應(yīng)認真核對《低值易耗品領(lǐng)用單》與庫存臺賬的一致性，確保發(fā)放數(shù)量準確無誤。對于價值較高、使用期限較長的低值易耗品，如辦公桌椅、電腦設(shè)備等，應(yīng)實行以舊換新制度。領(lǐng)用人在領(lǐng)用新的低值易耗品時，應(yīng)將舊的低值易耗品交回后勤部門，經(jīng)后勤部門驗收后，方可辦理領(lǐng)用手續(xù)。對于一次性消耗的低值易耗品，如辦公文具、實驗耗材等，應(yīng)根據(jù)實際使用情況合理發(fā)放，避免浪費。使用與保管管理各使用部門應(yīng)加強對本部門低值易耗品的使用管理，教育和引導員工正確使用和愛護低值易耗品，提高低值易耗品的使用效率。員工應(yīng)按照操作規(guī)程使用低值易耗品，不得擅自拆卸、改裝或挪作他用。如因使用不當造成低值易耗品損壞的，應(yīng)照價賠償。各使用部門應(yīng)建立本部門低值易耗品使用臺賬，記錄低值易耗品的領(lǐng)用、發(fā)放、使用、保管等情況。使用臺賬應(yīng)定期與后勤部門的庫存臺賬進行核對，確保賬賬相符、賬物相符。各使用部門應(yīng)做好本部門低值易耗品的保管工作，指定專人負責保管，確保低值易耗品的安全和完整。對于貴重的低值易耗品，應(yīng)采取必要的安全防護措施，如加鎖保管、專人專管等。調(diào)配管理為提高低值易耗品的使用效率，避免資源浪費，學校應(yīng)建立低值易耗品調(diào)配制度。對于閑置或利用率不高的低值易耗品，后勤部門有權(quán)進行調(diào)配，重新安排使用。使用部門之間如需調(diào)劑低值易耗品，應(yīng)填寫《低值易耗品調(diào)配單》，經(jīng)雙方部門負責人簽字同意后，報后勤部門審批。后勤部門應(yīng)根據(jù)實際情況進行審核，如符合調(diào)配條件，應(yīng)及時辦理調(diào)配手續(xù)，并更新庫存臺賬和使用臺賬。報廢管理低值易耗品因使用年限到期、損壞無法修復(fù)、技術(shù)落后等原因，失去使用價值的，應(yīng)及時辦理報廢手續(xù)。各使用部門應(yīng)定期對本部門的低值易耗品進行清查，對于需要報廢的低值易耗品，應(yīng)填寫《低值易耗品報廢申請表》，注明報廢日期、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、原值、報廢原因等信息，并附相關(guān)證明材料，經(jīng)部門負責人簽字批準后，報后勤部門審核。后勤部門應(yīng)組織相關(guān)人員對申請報廢的低值易耗品進行鑒定，確定是否符合報廢條件。對于符合報廢條件的低值易耗品，后勤部門應(yīng)填寫《低值易耗品報廢處理單》，注明報廢日期、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、原值、處理方式等信息，并報學校低值易耗品管理領(lǐng)導小組審批。經(jīng)學校領(lǐng)導批準后，后勤部門應(yīng)按照規(guī)定的程序進行報廢處理。對于有殘值的低值易耗品，應(yīng)進行變價處理，變價收入應(yīng)及時上繳學校財務(wù)部門。盤點與清查管理為確保低值易耗品的安全和完整，學校應(yīng)定期對低值易耗品進行盤點和清查。后勤部門應(yīng)于每年[具體時間]組織一次全面的低值易耗品盤點工作，各使用部門應(yīng)積極配合。盤點內(nèi)容包括低值易耗品的數(shù)量、金額、存放地點、使用狀況等。盤點人員應(yīng)認真核對實物與庫存臺賬、使用臺賬的一致性，對于盤盈、盤虧的低值易耗品，應(yīng)查明原因，提出處理意見。盤點結(jié)束后，盤點人員應(yīng)編制《低值易耗品盤點報告》，注明盤點日期、盤點范圍、盤點結(jié)果、盤盈盤虧情況及處理意見等信息，并簽字確認。《低值易耗品盤點報告》應(yīng)報學校低值易耗品管理領(lǐng)導小組和財務(wù)部門。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)《低值易耗品盤點報告》，對盤盈、盤虧的低值易耗品進行賬務(wù)處理。對于因管理不善造成低值易耗品損失的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責任。監(jiān)督與考核學校應(yīng)建立低值易耗品管理監(jiān)督機制，加強對低值易耗品采購、驗收、入庫、領(lǐng)用、使用、保管、調(diào)配、報廢等環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查。學校審計部門應(yīng)定期對低值易耗品的管理情況進行審計，檢查管理制度的執(zhí)行情況、采購活動的合法性和合規(guī)性、資產(chǎn)的安全和完整等。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，督促相關(guān)部門進行整改