2025年事業(yè)單位招聘考試綜合類專業(yè)能力測試試卷（管理類）企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理試題考試時(shí)間：______分鐘總分：______分姓名：______一、單項(xiàng)選擇題（本部分共20題，每題1分，共20分。每題只有一個(gè)正確答案，請(qǐng)將正確答案的序號(hào)填涂在答題卡上。）1.企業(yè)內(nèi)部控制的核心目標(biāo)是（）。A.提高經(jīng)營效率B.保障資產(chǎn)安全C.完善公司治理D.增強(qiáng)市場競爭力2.內(nèi)部控制的基本原則不包括（）。A.全面性原則B.重要性原則C.成本效益原則D.個(gè)人主義原則3.企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的組成要素不包括（）。A.控制環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.信息與溝通D.股東大會(huì)4.風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程中，首先進(jìn)行的是（）。A.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)B.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控5.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主要目的是（）。A.識(shí)別內(nèi)部控制缺陷B.完善內(nèi)部控制體系C.責(zé)任追究D.以上都是6.內(nèi)部控制缺陷分為（）。A.設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷B.管理缺陷和技術(shù)缺陷C.組織缺陷和流程缺陷D.以上都不是7.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法不包括（）。A.定性評(píng)估法B.定量評(píng)估法C.模糊評(píng)估法D.綜合評(píng)估法8.企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括（）。A.確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性B.提高經(jīng)營效率C.保障資產(chǎn)安全D.完善公司治理9.內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)遵循（）。A.合法性原則B.合理性原則C.經(jīng)濟(jì)性原則D.以上都是10.風(fēng)險(xiǎn)管理的策略不包括（）。A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移C.風(fēng)險(xiǎn)自留D.風(fēng)險(xiǎn)放大11.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主體是（）。A.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門B.注冊(cè)會(huì)計(jì)師C.監(jiān)管機(jī)構(gòu)D.以上都是12.企業(yè)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況由（）負(fù)責(zé)監(jiān)督。A.董事會(huì)B.管理層C.內(nèi)部審計(jì)部門D.財(cái)務(wù)部門13.風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則不包括（）。A.全面性原則B.重要性原則C.成本效益原則D.個(gè)人主義原則14.內(nèi)部控制缺陷的整改期限一般不超過（）。A.3個(gè)月B.6個(gè)月C.9個(gè)月D.12個(gè)月15.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果分為（）等級(jí)。A.優(yōu)秀、良好、合格、不合格B.一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)、四級(jí)C.高、中、低D.以上都不是16.風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程中，最后進(jìn)行的是（）。A.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)B.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控17.內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)考慮（）。A.企業(yè)實(shí)際情況B.行業(yè)特點(diǎn)C.法律法規(guī)要求D.以上都是18.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法中，最常用的是（）。A.定性評(píng)估法B.定量評(píng)估法C.模糊評(píng)估法D.綜合評(píng)估法19.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容包括（）。A.內(nèi)部控制制度的健全性B.內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況C.內(nèi)部控制缺陷的整改情況D.以上都是20.內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)遵循（）。A.合法性原則B.合理性原則C.經(jīng)濟(jì)性原則D.以上都是二、多項(xiàng)選擇題（本部分共10題，每題2分，共20分。每題有兩個(gè)或兩個(gè)以上正確答案，請(qǐng)將正確答案的序號(hào)填涂在答題卡上。）1.企業(yè)內(nèi)部控制的基本原則包括（）。A.全面性原則B.重要性原則C.成本效益原則D.分工原則2.風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程包括（）。A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控3.企業(yè)內(nèi)部控制的組成要素包括（）。A.控制環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.控制活動(dòng)D.信息與溝通4.內(nèi)部控制缺陷的類型包括（）。A.設(shè)計(jì)缺陷B.運(yùn)行缺陷C.管理缺陷D.技術(shù)缺陷5.風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則包括（）。A.全面性原則B.重要性原則C.成本效益原則D.分工原則6.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容包括（）。A.內(nèi)部控制制度的健全性B.內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況C.內(nèi)部控制缺陷的整改情況D.內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況7.內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)考慮（）。A.企業(yè)實(shí)際情況B.行業(yè)特點(diǎn)C.法律法規(guī)要求D.國際慣例8.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法包括（）。A.定性評(píng)估法B.定量評(píng)估法C.模糊評(píng)估法D.綜合評(píng)估法9.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主體包括（）。A.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門B.注冊(cè)會(huì)計(jì)師C.監(jiān)管機(jī)構(gòu)D.董事會(huì)10.內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況由（）負(fù)責(zé)監(jiān)督。A.董事會(huì)B.管理層C.內(nèi)部審計(jì)部門D.財(cái)務(wù)部門三、判斷題（本部分共10題，每題1分，共10分。請(qǐng)判斷下列表述是否正確，正確的填“√”，錯(cuò)誤的填“×”，并將答案填涂在答題卡上。）1.企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)是單一的，只包括確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性。（×）2.風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程是固定不變的，不能進(jìn)行調(diào)整。（×）3.內(nèi)部控制缺陷只有設(shè)計(jì)缺陷，沒有運(yùn)行缺陷。（×）4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法只有定性評(píng)估法和定量評(píng)估法兩種。（×）5.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主體只能是企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門。（×）6.內(nèi)部控制制度的制定不需要考慮企業(yè)實(shí)際情況。（×）7.風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則包括全面性原則、重要性原則和成本效益原則。（√）8.內(nèi)部控制缺陷的整改期限一般不超過6個(gè)月。（×）9.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四個(gè)等級(jí)。（√）10.內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督。（×）四、簡答題（本部分共5題，每題4分，共20分。請(qǐng)根據(jù)題目要求，簡要回答問題，并將答案寫在答題紙上。）1.簡述企業(yè)內(nèi)部控制的基本原則。企業(yè)內(nèi)部控制的基本原則包括全面性原則、重要性原則、成本效益原則、分工原則、合法性原則和合理性原則。全面性原則要求內(nèi)部控制體系覆蓋企業(yè)所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)；重要性原則要求內(nèi)部控制重點(diǎn)關(guān)注重要的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)；成本效益原則要求內(nèi)部控制成本與收益相匹配；分工原則要求企業(yè)內(nèi)部各部門職責(zé)分明；合法性原則要求內(nèi)部控制符合法律法規(guī)要求；合理性原則要求內(nèi)部控制制度符合企業(yè)實(shí)際情況。2.簡述風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程。風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指識(shí)別企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估；風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是指制定應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的具體措施；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行監(jiān)控，確保其有效性。3.簡述企業(yè)內(nèi)部控制的組成要素。企業(yè)內(nèi)部控制的組成要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。控制環(huán)境是指企業(yè)的內(nèi)部控制文化和管理層的誠信度；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估；控制活動(dòng)是指企業(yè)為達(dá)到內(nèi)部控制目標(biāo)而采取的具體措施；信息與溝通是指企業(yè)內(nèi)部信息的傳遞和溝通；內(nèi)部監(jiān)督是指對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制體系進(jìn)行監(jiān)督。4.簡述內(nèi)部控制缺陷的類型。內(nèi)部控制缺陷分為設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷。設(shè)計(jì)缺陷是指內(nèi)部控制制度在設(shè)計(jì)上存在缺陷，無法有效防范風(fēng)險(xiǎn)；運(yùn)行缺陷是指內(nèi)部控制制度在執(zhí)行過程中存在缺陷，無法有效防范風(fēng)險(xiǎn)。5.簡述企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容。企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容包括內(nèi)部控制制度的健全性、內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、內(nèi)部控制缺陷的整改情況。內(nèi)部控制制度的健全性是指內(nèi)部控制制度是否覆蓋企業(yè)所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)；內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況是指內(nèi)部控制制度是否得到有效執(zhí)行；內(nèi)部控制缺陷的整改情況是指內(nèi)部控制缺陷是否得到有效整改。本次試卷答案如下一、單項(xiàng)選擇題答案及解析1.B解析：企業(yè)內(nèi)部控制的核心目標(biāo)是保障資產(chǎn)安全，防止資產(chǎn)流失和舞弊行為的發(fā)生。2.D解析：內(nèi)部控制的基本原則包括全面性原則、重要性原則、成本效益原則、分工原則、合法性原則和合理性原則，個(gè)人主義原則不屬于內(nèi)部控制的基本原則。3.D解析：企業(yè)內(nèi)部控制的組成要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督，股東大會(huì)不屬于內(nèi)部控制系統(tǒng)的組成要素。4.B解析：風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程中，首先進(jìn)行的是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，即識(shí)別企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。5.D解析：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主要目的是識(shí)別內(nèi)部控制缺陷，完善內(nèi)部控制體系，并進(jìn)行責(zé)任追究，因此以上都是。6.A解析：內(nèi)部控制缺陷分為設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷，設(shè)計(jì)缺陷是指內(nèi)部控制制度在設(shè)計(jì)上存在缺陷，運(yùn)行缺陷是指內(nèi)部控制制度在執(zhí)行過程中存在缺陷。7.C解析：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法包括定性評(píng)估法、定量評(píng)估法、模糊評(píng)估法和綜合評(píng)估法，模糊評(píng)估法不屬于常用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。8.D解析：企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)包括確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、提高經(jīng)營效率、保障資產(chǎn)安全，完善公司治理屬于公司治理的目標(biāo)，不屬于內(nèi)部控制的目標(biāo)。9.D解析：內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)遵循合法性原則、合理性原則和經(jīng)濟(jì)性原則，以上都是。10.D解析：風(fēng)險(xiǎn)管理的策略包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)自留和風(fēng)險(xiǎn)控制，風(fēng)險(xiǎn)放大不屬于風(fēng)險(xiǎn)管理的策略。11.D解析：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主體包括企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門、注冊(cè)會(huì)計(jì)師和監(jiān)管機(jī)構(gòu)，以上都是。12.B解析：企業(yè)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況由管理層負(fù)責(zé)監(jiān)督，管理層負(fù)責(zé)確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。13.D解析：風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則包括全面性原則、重要性原則和成本效益原則，個(gè)人主義原則不屬于風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則。14.B解析：內(nèi)部控制缺陷的整改期限一般不超過6個(gè)月，即需要在6個(gè)月內(nèi)完成整改。15.A解析：企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四個(gè)等級(jí)，這是常見的評(píng)價(jià)等級(jí)。16.D解析：風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程中，最后進(jìn)行的是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，即對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行監(jiān)控，確保其有效性。17.D解析：內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)考慮企業(yè)實(shí)際情況、行業(yè)特點(diǎn)和法律法規(guī)要求，以上都是。18.B解析：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法中，最常用的是定量評(píng)估法，即通過數(shù)學(xué)模型對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估。19.D解析：企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容包括內(nèi)部控制制度的健全性、內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況和內(nèi)部控制缺陷的整改情況，以上都是。20.D解析：內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)遵循合法性原則、合理性原則和經(jīng)濟(jì)性原則，以上都是。二、多項(xiàng)選擇題答案及解析1.ABCD解析：企業(yè)內(nèi)部控制的基本原則包括全面性原則、重要性原則、成本效益原則和分工原則，以上都是。2.ABCD解析：風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，以上都是。3.ABCD解析：企業(yè)內(nèi)部控制的組成要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督，以上都是。4.AB解析：內(nèi)部控制缺陷的類型包括設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷，以上都是。5.ABCD解析：風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則包括全面性原則、重要性原則、成本效益原則和分工原則，以上都是。6.ABCD解析：企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容包括內(nèi)部控制制度的健全性、內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、內(nèi)部控制缺陷的整改情況和內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況，以上都是。7.ABCD解析：內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)考慮企業(yè)實(shí)際情況、行業(yè)特點(diǎn)、法律法規(guī)要求和國際慣例，以上都是。8.ABCD解析：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法包括定性評(píng)估法、定量評(píng)估法、模糊評(píng)估法和綜合評(píng)估法，以上都是。9.ABCD解析：企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主體包括企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和董事會(huì)，以上都是。10.ABCD解析：內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況由董事會(huì)、管理層、內(nèi)部審計(jì)部門和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督，以上都是。三、判斷題答案及解析1.×解析：企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)是多元的，包括確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、提高經(jīng)營效率、保障資產(chǎn)安全等，不僅僅是確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性。2.×解析：風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程是固定不變的，但可以根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，以提高風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。3.×解析：內(nèi)部控制缺陷包括設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷，設(shè)計(jì)缺陷是指內(nèi)部控制制度在設(shè)計(jì)上存在缺陷，運(yùn)行缺陷是指內(nèi)部控制制度在執(zhí)行過程中存在缺陷。4.×解析：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法包括定性評(píng)估法、定量評(píng)估法、模糊評(píng)估法和綜合評(píng)估法，以上都是常用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。5.×解析：企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主體包括企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門、注冊(cè)會(huì)計(jì)師和監(jiān)管機(jī)構(gòu)，以上都是。6.×解析：內(nèi)部控制制度的制定需要考慮企業(yè)實(shí)際情況，因?yàn)閮?nèi)部控制制度應(yīng)該符合企業(yè)的實(shí)際情況，才能有效防范風(fēng)險(xiǎn)。7.√解析：風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則包括全面性原則、重要性原則和成本效益原則，以上都是。8.×解析：內(nèi)部控制缺陷的整改期限一般不超過12個(gè)月，即需要在12個(gè)月內(nèi)完成整改。9.√解析：企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四個(gè)等級(jí)，這是常見的評(píng)價(jià)等級(jí)。10.×解析：內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況由董事會(huì)、管理層、內(nèi)部審計(jì)部門和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督，以上都是。四、簡答題答案及解析1.簡述企業(yè)內(nèi)部控制的基本原則。企業(yè)內(nèi)部控制的基本原則包括全面性原則、重要性原則、成本效益原則、分工原則、合法性原則和合理性原則。全面性原則要求內(nèi)部控制體系覆蓋企業(yè)所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)；重要性原則要求內(nèi)部控制