2024年醫(yī)院審計(jì)工作總結(jié)及工作計(jì)劃2024年審計(jì)工作總體概述2024年，醫(yī)院審計(jì)部門(mén)在醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的正確引領(lǐng)和上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)的專業(yè)指導(dǎo)下，始終圍繞醫(yī)院的中心工作和發(fā)展戰(zhàn)略，秉持獨(dú)立、客觀、公正的原則，積極履行審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)職能。一年來(lái)，審計(jì)部門(mén)緊密結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況，持續(xù)拓展審計(jì)領(lǐng)域，優(yōu)化審計(jì)方法，提升審計(jì)質(zhì)量，為醫(yī)院規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn)、提高效益發(fā)揮了重要作用。通過(guò)開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、基建工程審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等多項(xiàng)工作，深入挖掘醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中存在的問(wèn)題，提出針對(duì)性的改進(jìn)建議，有力地促進(jìn)了醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理水平的提升和各項(xiàng)事業(yè)的健康發(fā)展。2024年主要審計(jì)工作內(nèi)容及成果財(cái)務(wù)收支審計(jì)-審計(jì)目標(biāo)與范圍：對(duì)醫(yī)院2024年度的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行全面審計(jì)，旨在檢查財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性，確保醫(yī)院財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確可靠，財(cái)務(wù)管理制度有效執(zhí)行。審計(jì)范圍涵蓋醫(yī)院各科室、部門(mén)的所有收入和支出項(xiàng)目，包括醫(yī)療收入、藥品收入、財(cái)政補(bǔ)助收入、人員經(jīng)費(fèi)支出、藥品采購(gòu)支出、設(shè)備購(gòu)置支出等。-審計(jì)方法與過(guò)程：審計(jì)人員運(yùn)用審閱法、核對(duì)法、分析法等多種審計(jì)方法，對(duì)醫(yī)院的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)資料進(jìn)行詳細(xì)審查，并與相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行溝通核實(shí)。同時(shí)，對(duì)醫(yī)院的財(cái)務(wù)收支流程進(jìn)行實(shí)地觀察，檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。在審計(jì)過(guò)程中，共查閱會(huì)計(jì)憑證[X]萬(wàn)余份，賬簿[X]本，報(bào)表[X]套，涉及金額[X]億元。-審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題-收入管理方面：部分科室存在醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目收費(fèi)不規(guī)范的問(wèn)題，如重復(fù)收費(fèi)、超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)等，涉及金額[X]萬(wàn)元。個(gè)別科室在醫(yī)療收入確認(rèn)方面存在延遲確認(rèn)的情況，影響了醫(yī)院收入的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。-支出管理方面：藥品采購(gòu)環(huán)節(jié)存在供應(yīng)商選擇不夠規(guī)范的問(wèn)題，部分藥品采購(gòu)價(jià)格偏高。一些科室在辦公用品、耗材等日常支出方面存在浪費(fèi)現(xiàn)象，缺乏有效的成本控制措施。-財(cái)務(wù)管理方面：醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度在某些細(xì)節(jié)方面不夠完善，如財(cái)務(wù)審批流程不夠清晰，部分費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核不夠嚴(yán)格。財(cái)務(wù)人員在會(huì)計(jì)核算方面存在一些不規(guī)范的操作，如會(huì)計(jì)科目使用不當(dāng)、賬務(wù)處理不及時(shí)等。-審計(jì)建議與整改情況：針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)部門(mén)提出了一系列具體的審計(jì)建議。在收入管理方面，建議加強(qiáng)對(duì)醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目收費(fèi)的監(jiān)管，定期開(kāi)展收費(fèi)自查自糾工作，規(guī)范收入確認(rèn)流程。在支出管理方面，建議完善藥品采購(gòu)管理制度，加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的評(píng)估和選擇，建立健全成本控制機(jī)制。在財(cái)務(wù)管理方面，建議進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理制度，明確財(cái)務(wù)審批權(quán)限和流程，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和考核。截至目前，各相關(guān)部門(mén)已對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了認(rèn)真整改，大部分問(wèn)題已得到有效解決。內(nèi)部控制審計(jì)-審計(jì)目標(biāo)與范圍：對(duì)醫(yī)院內(nèi)部控制制度的健全性、有效性進(jìn)行全面審計(jì)，評(píng)估內(nèi)部控制制度在防范風(fēng)險(xiǎn)、保障醫(yī)院資產(chǎn)安全、提高運(yùn)營(yíng)效率等方面的作用。審計(jì)范圍包括醫(yī)院的預(yù)算管理、收支管理、資產(chǎn)管理、采購(gòu)管理、合同管理等各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。-審計(jì)方法與過(guò)程：審計(jì)人員采用問(wèn)卷調(diào)查、訪談、實(shí)地觀察、穿行測(cè)試等多種審計(jì)方法，對(duì)醫(yī)院內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況進(jìn)行深入了解。通過(guò)查閱相關(guān)文件資料、與各部門(mén)負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)人員進(jìn)行交流，對(duì)內(nèi)部控制制度的關(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行測(cè)試和評(píng)估。共發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷[X]份，訪談人員[X]人次，實(shí)地觀察業(yè)務(wù)流程[X]項(xiàng)。-審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題-預(yù)算管理方面：預(yù)算編制不夠科學(xué)合理，部分項(xiàng)目預(yù)算金額與實(shí)際執(zhí)行情況偏差較大。預(yù)算執(zhí)行缺乏有效的監(jiān)控和分析機(jī)制，預(yù)算調(diào)整隨意性較大。-資產(chǎn)管理方面：固定資產(chǎn)管理制度不夠完善，存在資產(chǎn)臺(tái)賬記錄不完整、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)不及時(shí)等問(wèn)題。部分資產(chǎn)閑置浪費(fèi)現(xiàn)象較為嚴(yán)重，資產(chǎn)使用效率低下。-采購(gòu)管理方面：采購(gòu)流程不夠規(guī)范，存在采購(gòu)計(jì)劃不明確、采購(gòu)審批不嚴(yán)格等問(wèn)題。部分采購(gòu)項(xiàng)目未進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)，采購(gòu)價(jià)格缺乏透明度。-合同管理方面：合同簽訂和執(zhí)行過(guò)程中存在一些漏洞，如合同條款不嚴(yán)謹(jǐn)、合同執(zhí)行監(jiān)督不到位等。部分合同未及時(shí)進(jìn)行歸檔和保管，存在合同丟失的風(fēng)險(xiǎn)。-審計(jì)建議與整改情況：針對(duì)內(nèi)部控制審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)部門(mén)提出了相應(yīng)的審計(jì)建議。在預(yù)算管理方面，建議加強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，建立健全預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控和分析機(jī)制，嚴(yán)格規(guī)范預(yù)算調(diào)整程序。在資產(chǎn)管理方面，建議完善固定資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)資產(chǎn)臺(tái)賬管理，定期進(jìn)行資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。在采購(gòu)管理方面，建議規(guī)范采購(gòu)流程，明確采購(gòu)計(jì)劃和審批權(quán)限，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目的公開(kāi)招標(biāo)和價(jià)格監(jiān)控。在合同管理方面，建議加強(qiáng)合同簽訂和執(zhí)行的管理，完善合同條款，加強(qiáng)對(duì)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督，及時(shí)進(jìn)行合同歸檔和保管。目前，各部門(mén)正在積極落實(shí)整改措施，部分問(wèn)題已得到初步解決?；üこ虒徲?jì)-審計(jì)目標(biāo)與范圍：對(duì)醫(yī)院2024年度的基建工程項(xiàng)目進(jìn)行全過(guò)程跟蹤審計(jì)，包括項(xiàng)目的可行性研究、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、竣工結(jié)算等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保基建工程項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度和造價(jià)符合要求，防范工程建設(shè)中的舞弊和浪費(fèi)行為。審計(jì)范圍涵蓋醫(yī)院新病房樓建設(shè)項(xiàng)目、門(mén)診樓改造項(xiàng)目等[X]個(gè)基建工程項(xiàng)目，涉及總投資[X]億元。-審計(jì)方法與過(guò)程：審計(jì)人員采用事前介入、事中跟蹤、事后審計(jì)的全過(guò)程跟蹤審計(jì)方法，對(duì)基建工程項(xiàng)目進(jìn)行全面監(jiān)督。在項(xiàng)目前期，參與項(xiàng)目的可行性研究和設(shè)計(jì)方案評(píng)審，提出優(yōu)化建議；在項(xiàng)目施工過(guò)程中，定期到施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地檢查，對(duì)工程進(jìn)度、質(zhì)量、造價(jià)等進(jìn)行監(jiān)控；在項(xiàng)目竣工結(jié)算階段，對(duì)工程結(jié)算資料進(jìn)行詳細(xì)審核，核減不合理的費(fèi)用。共參加項(xiàng)目評(píng)審會(huì)議[X]次，實(shí)地檢查施工現(xiàn)場(chǎng)[X]次，審核工程結(jié)算資料[X]套。-審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題-項(xiàng)目前期方面：部分基建工程項(xiàng)目在可行性研究階段對(duì)市場(chǎng)需求和投資效益分析不夠充分，導(dǎo)致項(xiàng)目建成后可能存在運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。設(shè)計(jì)方案存在一些不合理之處，如部分建筑布局不夠合理、功能分區(qū)不明確等，增加了后期的改造成本。-招標(biāo)采購(gòu)方面：個(gè)別基建工程項(xiàng)目在招標(biāo)過(guò)程中存在圍標(biāo)、串標(biāo)等違規(guī)行為，影響了招標(biāo)的公平性和公正性。部分設(shè)備和材料采購(gòu)價(jià)格偏高，存在采購(gòu)成本控制不力的問(wèn)題。-施工管理方面：部分施工單位存在施工質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、工期延誤等問(wèn)題，監(jiān)理單位對(duì)施工過(guò)程的監(jiān)督不夠嚴(yán)格。工程變更管理不夠規(guī)范，變更程序不明確，導(dǎo)致工程成本增加。-竣工結(jié)算方面：部分基建工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算資料存在不完整、不真實(shí)的問(wèn)題，如工程量計(jì)算不準(zhǔn)確、單價(jià)套用不合理等。一些施工單位高估冒算工程價(jià)款，存在虛報(bào)結(jié)算金額的現(xiàn)象。-審計(jì)建議與整改情況：針對(duì)基建工程審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)部門(mén)提出了具體的審計(jì)建議。在項(xiàng)目前期方面，建議加強(qiáng)對(duì)可行性研究報(bào)告的審核，提高設(shè)計(jì)方案的質(zhì)量和合理性。在招標(biāo)采購(gòu)方面，建議加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)過(guò)程的監(jiān)管，嚴(yán)厲打擊圍標(biāo)、串標(biāo)等違規(guī)行為，加強(qiáng)對(duì)設(shè)備和材料采購(gòu)價(jià)格的控制。在施工管理方面，建議加強(qiáng)對(duì)施工單位和監(jiān)理單位的管理，嚴(yán)格執(zhí)行工程質(zhì)量和工期要求，規(guī)范工程變更程序。在竣工結(jié)算方面，建議加強(qiáng)對(duì)竣工結(jié)算資料的審核，嚴(yán)格按照合同約定和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行結(jié)算，核減不合理的費(fèi)用。目前，各相關(guān)部門(mén)已對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了整改，部分項(xiàng)目已重新進(jìn)行了招標(biāo)和結(jié)算，挽回了經(jīng)濟(jì)損失[X]萬(wàn)元。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)-審計(jì)目標(biāo)與范圍：對(duì)醫(yī)院部分科室負(fù)責(zé)人和下屬單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，評(píng)價(jià)其在任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況，包括財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、內(nèi)部控制等方面的工作績(jī)效，為醫(yī)院干部考核、任用提供參考依據(jù)。審計(jì)范圍涵蓋[X]個(gè)科室和下屬單位，涉及負(fù)責(zé)人[X]人。-審計(jì)方法與過(guò)程：審計(jì)人員采用查閱資料、訪談、實(shí)地調(diào)查等多種審計(jì)方法，對(duì)被審計(jì)對(duì)象的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行全面審計(jì)。在審計(jì)過(guò)程中，重點(diǎn)審查被審計(jì)對(duì)象在任職期間的財(cái)務(wù)收支情況、資產(chǎn)變動(dòng)情況、重大經(jīng)濟(jì)決策情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況等。共查閱會(huì)計(jì)憑證[X]萬(wàn)余份，賬簿[X]本，報(bào)表[X]套，訪談人員[X]人次，實(shí)地調(diào)查項(xiàng)目[X]個(gè)。-審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題-財(cái)務(wù)管理方面：部分科室負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)管理方面存在一些薄弱環(huán)節(jié)，如財(cái)務(wù)收支不規(guī)范、資金使用效率低下等。個(gè)別科室存在私設(shè)“小金庫(kù)”的問(wèn)題，違反了財(cái)經(jīng)紀(jì)律。-資產(chǎn)管理方面：部分下屬單位負(fù)責(zé)人對(duì)資產(chǎn)管理不夠重視，存在資產(chǎn)流失的風(fēng)險(xiǎn)。一些單位的固定資產(chǎn)臺(tái)賬記錄不完整，資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)不及時(shí)，導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符。-業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方面：部分科室在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在一些問(wèn)題，如醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量不高、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)等。一些科室的業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)緩慢，甚至出現(xiàn)下滑趨勢(shì)。-內(nèi)部控制方面：部分被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度不夠健全，存在內(nèi)部控制漏洞。一些單位的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)，未能有效發(fā)揮監(jiān)督作用。-審計(jì)建議與整改情況：針對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)部門(mén)提出了相應(yīng)的審計(jì)建議。在財(cái)務(wù)管理方面，建議加強(qiáng)對(duì)科室財(cái)務(wù)收支的監(jiān)管，規(guī)范資金使用行為，嚴(yán)肅查處私設(shè)“小金庫(kù)”等違規(guī)行為。在資產(chǎn)管理方面，建議加強(qiáng)對(duì)下屬單位資產(chǎn)的管理，建立健全資產(chǎn)管理制度，定期進(jìn)行資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全完整。在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方面，建議加強(qiáng)對(duì)科室業(yè)務(wù)的指導(dǎo)和支持，提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)。在內(nèi)部控制方面，建議進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)建設(shè)，提高內(nèi)部審計(jì)工作的有效性。目前，各被審計(jì)單位已對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了認(rèn)真整改，部分問(wèn)題已得到明顯改善。2024年審計(jì)工作創(chuàng)新與亮點(diǎn)信息化審計(jì)技術(shù)的應(yīng)用-審計(jì)軟件的引入與使用：為提高審計(jì)工作效率和質(zhì)量，醫(yī)院審計(jì)部門(mén)引入了先進(jìn)的審計(jì)軟件，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的自動(dòng)采集、分析和比對(duì)。通過(guò)審計(jì)軟件，審計(jì)人員可以快速準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中的異常情況，如收支異常、費(fèi)用波動(dòng)等，大大提高了審計(jì)工作的針對(duì)性和有效性。-大數(shù)據(jù)分析技術(shù)的運(yùn)用：利用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，對(duì)醫(yī)院的醫(yī)療業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、人力資源數(shù)據(jù)等進(jìn)行綜合分析，挖掘數(shù)據(jù)背后的潛在問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)。例如，通過(guò)對(duì)醫(yī)療費(fèi)用數(shù)據(jù)的分析，發(fā)現(xiàn)了部分科室存在過(guò)度醫(yī)療的問(wèn)題，并及時(shí)提出了整改建議。審計(jì)與業(yè)務(wù)部門(mén)的協(xié)同合作-建立審計(jì)溝通機(jī)制：審計(jì)部門(mén)與各業(yè)務(wù)部門(mén)建立了定期溝通機(jī)制，加強(qiáng)了信息共享和工作協(xié)同。在審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施前，審計(jì)人員與業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行充分溝通，了解業(yè)務(wù)流程和管理需求；在審計(jì)過(guò)程中，及時(shí)向業(yè)務(wù)部門(mén)反饋審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，共同探討解決方案；在審計(jì)結(jié)束后，跟蹤業(yè)務(wù)部門(mén)的整改情況，確保審計(jì)建議得到有效落實(shí)。-開(kāi)展聯(lián)合審計(jì)項(xiàng)目：與財(cái)務(wù)、基建、采購(gòu)等業(yè)務(wù)部門(mén)開(kāi)展聯(lián)合審計(jì)項(xiàng)目，充分發(fā)揮各部門(mén)的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，提高審計(jì)工作的深度和廣度。例如，在基建工程審計(jì)中，與基建部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)聯(lián)合開(kāi)展審計(jì)工作，對(duì)工程建設(shè)的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面監(jiān)督，有效防范了工程建設(shè)中的風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化與利用-審計(jì)報(bào)告的深度分析與反饋：審計(jì)部門(mén)在出具審計(jì)報(bào)告時(shí)，不僅關(guān)注問(wèn)題的發(fā)現(xiàn)，更注重對(duì)問(wèn)題的深入分析和原因探究。通過(guò)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行分類(lèi)整理和分析，找出問(wèn)題的根源和關(guān)鍵因素，提出針對(duì)性的改進(jìn)建議。同時(shí)，將審計(jì)報(bào)告及時(shí)反饋給醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)，為醫(yī)院決策提供參考依據(jù)。-審計(jì)建議的跟蹤落實(shí)與效果評(píng)估：建立審計(jì)建議跟蹤落實(shí)機(jī)制，對(duì)審計(jì)建議的執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查和督促。要求相關(guān)部門(mén)制定詳細(xì)的整改計(jì)劃，明確整改責(zé)任人和整改期限，并及時(shí)反饋整改情況。對(duì)整改效果進(jìn)行評(píng)估，確保審計(jì)建議得到有效落實(shí)，問(wèn)題得到徹底解決。2024年審計(jì)工作存在的不足審計(jì)人員專業(yè)素質(zhì)有待提高-知識(shí)結(jié)構(gòu)不夠完善：部分審計(jì)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)單一，缺乏對(duì)醫(yī)院業(yè)務(wù)、信息技術(shù)、法律法規(guī)等方面的綜合知識(shí)。在審計(jì)工作中，難以從多維度對(duì)問(wèn)題進(jìn)行分析和判斷，影響了審計(jì)工作的質(zhì)量和效率。-業(yè)務(wù)能力有待提升：隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和審計(jì)工作的日益復(fù)雜，對(duì)審計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力提出了更高的要求。部分審計(jì)人員在審計(jì)方法運(yùn)用、數(shù)據(jù)分析、溝通協(xié)調(diào)等方面存在不足，需要進(jìn)一步加強(qiáng)培訓(xùn)和實(shí)踐鍛煉。審計(jì)工作的覆蓋面和深度不夠-審計(jì)領(lǐng)域有待拓展：雖然2024年審計(jì)部門(mén)開(kāi)展了多項(xiàng)審計(jì)工作，但仍有一些領(lǐng)域尚未涉及，如醫(yī)院的科研經(jīng)費(fèi)管理、醫(yī)保費(fèi)用結(jié)算等。這些領(lǐng)域存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，需要進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督。-審計(jì)深度有待加強(qiáng)：在一些審計(jì)項(xiàng)目中，審計(jì)人員對(duì)問(wèn)題的挖掘不夠深入，只停留在表面現(xiàn)象，未能從制度層面和管理層面分析問(wèn)題的根源。對(duì)一些重大問(wèn)題的審計(jì)，缺乏系統(tǒng)性和全面性，影響了審計(jì)工作的效果。審計(jì)信息化建設(shè)相對(duì)滯后-信息系統(tǒng)集成度不高：醫(yī)院各業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)未能實(shí)現(xiàn)有效集成，審計(jì)人員在獲取和分析數(shù)據(jù)時(shí)存在一定的困難。同時(shí)，審計(jì)軟件與醫(yī)院業(yè)務(wù)系統(tǒng)的對(duì)接不夠順暢，影響了審計(jì)工作的效率。-數(shù)據(jù)分析能力不足：雖然審計(jì)部門(mén)引入了審計(jì)軟件和大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，但審計(jì)人員對(duì)數(shù)據(jù)分析工具和方法的掌握還不夠熟練，未能充分發(fā)揮數(shù)據(jù)分析在審計(jì)工作中的作用。2025年審計(jì)工作計(jì)劃總體目標(biāo)-在2025年，醫(yī)院審計(jì)部門(mén)將繼續(xù)圍繞醫(yī)院的中心工作和發(fā)展戰(zhàn)略，以防范風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范管理、提高效益為目標(biāo)，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)職能。不斷拓展審計(jì)領(lǐng)域，深化審計(jì)內(nèi)容，創(chuàng)新審計(jì)方法，提高審計(jì)質(zhì)量，為醫(yī)院的健康發(fā)展提供有力保障。具體工作安排財(cái)務(wù)收支審計(jì)-對(duì)醫(yī)院2025年度的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行定期審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注醫(yī)療收入、藥品收入、財(cái)政補(bǔ)助收入等收入項(xiàng)目的真實(shí)性、合法性和完整性，以及人員經(jīng)費(fèi)支出、藥品采購(gòu)支出、設(shè)備購(gòu)置支出等支出項(xiàng)目的合理性和合規(guī)性。-加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)收支流程的審計(jì)監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。內(nèi)部控制審計(jì)-對(duì)醫(yī)院內(nèi)部控制制度進(jìn)行全面評(píng)估和完善，重點(diǎn)審計(jì)預(yù)算管理、收支管理、資產(chǎn)管理、采購(gòu)管理、合同管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制有效性。-針對(duì)內(nèi)部控制審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，督促相關(guān)部門(mén)制定整改措施，建立健全內(nèi)部控制長(zhǎng)效機(jī)制。定期對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，確保內(nèi)部控制制度有效運(yùn)行。基建工程審計(jì)-對(duì)醫(yī)院2025年度的基建工程項(xiàng)目進(jìn)行全過(guò)程跟蹤審計(jì)，包括新門(mén)診樓擴(kuò)建項(xiàng)目、后勤保障設(shè)施改造項(xiàng)目等。從項(xiàng)目的可行性研究、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工到竣工結(jié)算，全程參與監(jiān)督，確保項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度和造價(jià)符合要求。-加強(qiáng)對(duì)基建工程變更的審計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)格控制工程變更的合理性和必要性。對(duì)工程結(jié)算進(jìn)行嚴(yán)格審核，核減不合理的費(fèi)用，節(jié)約建設(shè)資金。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)-按照醫(yī)院干部管理的要求，對(duì)部分科室負(fù)責(zé)人和下屬單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，評(píng)價(jià)其在任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況。重點(diǎn)審計(jì)財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、內(nèi)部控制等方面的工作績(jī)效。-將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果作為干部考核、任用的重要參考依據(jù)，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法履職、廉潔從政。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要求被審計(jì)對(duì)象及時(shí)整改，并對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查。專項(xiàng)審計(jì)-開(kāi)展科研經(jīng)費(fèi)管理專項(xiàng)審計(jì)，檢查科研經(jīng)費(fèi)的使用情況，確?？蒲薪?jīng)費(fèi)專款專用，提高科研經(jīng)費(fèi)使用效益。-開(kāi)展醫(yī)保費(fèi)用結(jié)算專項(xiàng)審計(jì)，審查醫(yī)保費(fèi)用的申報(bào)、結(jié)算情況，防范醫(yī)保欺詐和違規(guī)行為，保障醫(yī)保基金安全。工作措施加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)-加大對(duì)審計(jì)人員的培訓(xùn)力度，定期組織內(nèi)部培訓(xùn)和外部學(xué)習(xí)交流活動(dòng)，提高審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。培訓(xùn)內(nèi)容包括醫(yī)院業(yè)務(wù)知識(shí)、審計(jì)法