進出口業(yè)務管理制度1目

為了明確進出口業(yè)務程序，規(guī)范進出口業(yè)務操作，促使進出口業(yè)務順利開展和有序進行，特制定本制度。

2范圍

合用于我司進出口業(yè)務操作所波及程序。

3一般貿易進出口業(yè)務

3.1出口業(yè)務

3.11業(yè)務部門向客戶寄發(fā)樣品或客戶寄樣，規(guī)定憑樣生產。客戶確認樣品后，雙方簽訂協(xié)議；

3.12協(xié)議付款方式，若是采用信用證付款，業(yè)務人員必須規(guī)定客戶在規(guī)定期間內開出信用證；

3.13接單人員必須根據協(xié)議下達生產訂單給生產部門，并明確貨品完畢期限、質量原則、裝箱等貿易資料。

3.14接單人員在生產部門規(guī)定時間內，提供包裝資料給生產部，提供特殊質量規(guī)定給質檢部，并提供運送信息與規(guī)定給銷售部；

3.15生產部應根據生產訂單，評審無誤后根據交貨期和生產能力合理安排生產，編制生產任務書下發(fā)給有關車間；

3.16質檢部必須對產品品質進行控制，在生產過程中進行抽檢，把握出貨產品質量；貨品備齊后，如需法定商檢產品向商檢局申請報驗。

3.17銷售部在協(xié)議規(guī)定出貨時間前3天應提供如下資料：銷售協(xié)議、該協(xié)議下信用證、貨品明細表。

3.18單證員根據貨運委托書向船運企業(yè)或貨代訂艙，單證員必須在兩個工作日內獲得訂艙信息，若不能訂到艙位或目港不能確認，要在當日告知業(yè)務員，以便及時告知客戶。

3.19定好船期后，要發(fā)裝箱告知單給成品倉庫；集裝箱拖走后，有關人員要向成品倉庫索取發(fā)貨清單。

3.110據實際發(fā)貨狀況填制報關文獻，報關文獻包括：

A、出口銷售發(fā)票

B、出口裝箱單

C、出口報關單

D、商檢通關單或換證憑單

E、報關委托書

F、其他特殊文獻

3.111以上報關資料蓋好企業(yè)在海關立案法人及法人代表章或報關專用章連同立案后核銷單寄給有關單位。

3.112制作好整套議付單據，在開船后五個工作日內遞交整套議付單據。

A、在L/C結匯方式下，若議付行對單據有異議時，單證員必須耐心解釋或及時改正，需要擔保時，認真出具擔保書。

B、在D/P或D/A結匯方式下，要向客戶獲得精確國外代收行詳細地址，并提供應委托行。

C、在T/T結匯方式下，規(guī)定一律要等收到財務部貨款到帳告知后，再將正本單據寄往國外客戶。

D、在任何一種結匯方式下，若客戶有規(guī)定扣款或減價時，必須獲得銷售經理同意后方可放單。

E、業(yè)務員對單據要跟蹤查詢，直到單據安全抵達對方手中。

F、任何正本單據在交接過程中都要做好登記和簽收工作。

3.113議付單據送交銀行同步，根據報關單內容制作“稅務”出口專用發(fā)票。

3.114出貨后一種月內，要做好核銷單及退稅單退單工作，退回核銷單有收匯后及時到外管局核銷。

3.115所有單據副本，要做好歸檔工作。

3.2進口業(yè)務

3.21由采購部與國外出口商簽訂協(xié)議，財務部根據進口協(xié)議向銀行申請開立信用證；

3.22進口貨品波及進口許可證，采購部需事先辦妥有關手續(xù)，并領取許可證后，方可組織貨品進口。

3.23貨品到港后，委托報關行報關，繳納海關稅款后，及時將進口貨品拉回工廠投入生產。

4加工貿易進出口業(yè)務

4.1進口業(yè)務必須由專門操作員向外經貿局和國稅局審批有關手續(xù)，到海關申請辦理進口手冊并獲得同意才可操作；

4.2保稅貨品到港和單證搜集后，由報核員委托進口港當地報關行向有關主管單位辦理進口報關、清關、拖柜和商檢等事宜；

4.3報核員進出口報關時必須控制好手冊使用，手冊執(zhí)行完畢后核銷結案并建立完整加工貿易協(xié)議檔案。

4.5保稅貨品入庫后，倉庫人員必須嚴格執(zhí)行《加工貿易管理制度》，不得私自挪用、發(fā)售經海關特準進口保稅貨品。

4.6其他進出口業(yè)務管理及手續(xù)根據3.0

5采購人員必須按國家法律法規(guī)及合法途徑采購進口貨品，不得非法收購走私進口貨品。

6企業(yè)不得違反國家進出口管理法規(guī)，私自無證進出口貨品。

本制度自發(fā)文即日起生效，任何人違反應追究行政或法律責任。

報關管理制度

1目

為了規(guī)范報關管理，使報關業(yè)務愈加有效，精確與符合法規(guī)規(guī)定

2范圍

合用于企業(yè)貨品進出口報關業(yè)務。

3企業(yè)屬自理報關企業(yè)，僅為本企業(yè)辦理進出口貨品報關手續(xù)，由于出口口岸限制，一般通過口岸代理報關企業(yè)代為辦理手續(xù)。

4貨品出口時報關業(yè)務員必須在貨品裝船前一或二個工作日（特殊狀況除外）進行報關業(yè)務。

5報關業(yè)務前必須做好如下單據：

5.1出口業(yè)務：出口報關缺乏委托書，出口發(fā)票、裝箱單、報關單、出口商檢委托書，出口商檢換證憑條或憑證，出口核銷單。如波及加工貿易業(yè)務必須提供手冊報關。

5.2進口業(yè)務：進口報關委托書，進口發(fā)票、裝箱單、提單和其他特殊單證，如手冊、進口許可證、無木質包裝申明等。

6報關業(yè)務管理

6.1出口業(yè)務

6.1.1業(yè)務員必須在貨品出運至少7天前制作好出口報關單證；

6.1.2報關資料須經企業(yè)單證審核員復核，尤其在產品規(guī)格、數量、金額、港口等方面進行嚴格檢查，并作好復核合格率登記，作為年終考核根據。

6.1.3出口業(yè)務操作員在報關日至少2-3個工作日前，寄全套報關資料給報關行/報關企業(yè)，并做好交接手續(xù)，同步規(guī)定報關行/報關企業(yè)回傳交接單；

6.1.4報關行/報關企業(yè)必須在報關日向海關申報并遞交所需報關資料；

6.1.5貨品出運二個月內，報關行/報關企業(yè)須將海關簽發(fā)核銷單、報關單退回企業(yè)。

6.2進口業(yè)務

6.2.1業(yè)務員先獲得進口貨品正本單據。

6.2.2貨品到港口后，業(yè)務員必須將進口發(fā)票、裝箱單、提單、報關委托書及其他特殊單證寄往指定報關行，委托當地報關行辦理進口成本清關手續(xù)。

6.2.3海關等有關主管部門一經放行，業(yè)務員應及時安排拖柜并告知企業(yè)指定倉庫做好卸貨準備。

6.2.4貨到企業(yè)后，業(yè)務員應及時匯報海關和檢查檢疫部門前來查驗，不得私自開箱卸貨。查驗合格后方可投入生產使用。

7進出口業(yè)務操作人員必須做好進出口多種報關單據及記錄留檔。

8企業(yè)必須每次在海關立案滿三年前參與年審工作。

9本制度隨有關新出臺政策和法規(guī)作對應調整，未盡事項參照海關有關規(guī)定。

外匯核銷管理制度

1目

外匯核銷是進出口業(yè)務重要構成部分，直接影響企業(yè)進出口業(yè)務進度以及退稅與否準時到位。按國家政策法規(guī)制定該制度是為了完善外匯核銷工作，加緊業(yè)務流程，規(guī)范企業(yè)進出口行為。

2.范圍

合用于本企業(yè)出口外匯核銷管理

3企業(yè)指定專人負責外匯核銷工作，操作員必須接受外匯管理局培訓并獲得核銷員資格。

4出口核銷

4.1核銷員必須通過企業(yè)向外匯核銷主管單位申請，獲得外匯核銷員資格，電子口岸IC卡后才可上崗操作。

4.2核銷員必須通過電子口岸，在網上申請外匯核銷單申領。

4.3外匯核銷主管單位同意申請后，憑核銷員證和電子口岸IC卡到當地外匯管理局領取紙質核銷單。

4.4核銷員必須在空白核銷單上蓋好公章和企業(yè)名稱+代碼章，并作好空白出口核銷單登記工作。

4.5出口業(yè)務操作員在寄發(fā)出口報關資料時，必須向核銷員領取核銷單，并在登記本上詳細記錄。

4.6核銷員必須根據登記表上出口口岸，在電子口岸作好對應出口港口立案。

4.7核銷員必須在出貨后1-2個月內，負責核銷單位催退工作。

4.8收到報關后核銷單及報關單后，核銷員應及時進行網上交單。

4.9企業(yè)財務部門在出口收匯后，應盡快將對出口收匯水單遞交外匯核銷員，并作了交接手續(xù)，同步核銷員必須作好水單登記工作。

4.10核銷員必須在規(guī)定地核銷期內，整頓好整套核銷資料，包括出口外匯核銷單、出口報關單核銷專用聯(lián)、出口發(fā)票、出口收匯水單等，如有特殊狀況，則根據規(guī)定提供特殊單據。要在五個工作日到當地外匯管理局辦理核銷手續(xù)。

4.11核銷員核銷后，必須整頓好稅務資料，遞交財務部。

4.12核銷員作好已核銷登記，把已核銷核銷退稅聯(lián)及報關單退稅聯(lián)移交財務部，并作好簽收登記。

4.13核銷員在出口外匯核銷過程中碰到問題與困難，要及時向部門主管反應。

5進口外匯核銷工作制度

5.1核銷員必須在遠期信用證付款到期日，將進口協(xié)議項下金額通過銀行付匯，并根據規(guī)定填寫《付匯核銷單》；

5.2核銷員及時持進口報關單、進口發(fā)票、進口裝箱單、提單、進口協(xié)議、付匯核銷單到當地外匯管理局辦理核銷。

6.企業(yè)對進出口核銷單、報關單及進出口以票內容真實性負責。在核銷過程中有任何單據內容不符合，核銷員必須按外管局規(guī)定，寫出詳細闡明并提供真實有效證據。

6.1對于不能在外管局規(guī)定時限內收匯，要提前匯報外管局并獲得有效處理方案。

6.2核銷單在傳遞過程中一旦遺失，要及時向外管局匯報，并配合外管局做好掛失工作。

7核銷員必須做到檔案內容完整、裝訂齊全、統(tǒng)一編號、歸檔齊全。保管工作必須責任到人，詳細按《檔案管理制度》執(zhí)行。

8本企業(yè)內核銷員變更，要及時報外管局立案。

9未盡事宜參照《出口收匯核銷管理措施實行細則》執(zhí)行。

出口退稅管理制度

1目

出口退稅是使出口商品以不含稅價格進入國際市場，防止對跨國流動物品反復征稅，以增進對外貿易發(fā)展。

2范圍

我司出口貨品已繳增值稅或消費稅等間接稅稅款。

3財務部指派專人負責出口退稅事務，出口退稅辦稅人員應符合稅務部門規(guī)定。

4辦稅員應嚴格按照稅務機關對出口退稅規(guī)定進行操作。

5企業(yè)出品貨品應嚴格辨別自產貨品出口、進料加工出口。

5.1自產貨品出口，每月應記錄當有月出口總值并記錄每一張出口發(fā)票外幣FOB價，計算當月進項增值稅金額并據此填制納稅申報表及進行納稅申報；同步應及時整頓對應一票二單，做到票單相符，如票據不齊全應建立跟蹤檔案并提醒有關人員及時提供多種單證。

5.2對于收購出口貨品，除作好對應銷售額記錄及填制申報納稅申報表外，要尤其注意購發(fā)票及專用繳款書商品名稱、數量等內容與否與出口發(fā)票一致，同步應與對應出口報關單進行查對，報關單位未及時退回應查詢網上報關資料，如發(fā)現差異應及時查明原因并做好對應補救措施。

5.3每月應根據稅務機關規(guī)定及時做好各類稅務報表并及時上報，對于出口單證未及時獲得，要建立跟蹤檔案并每月進行檢查。

6辦稅員應常常與稅務機關保持聯(lián)絡，及時理解國家有關出口退稅政策，如發(fā)既有政策變動應及時作對應調整并及時匯報領導，對稅務機關退回稅款應及時告知出納作好接受工作。

單證議付管理規(guī)定

1目

單證議付是出口業(yè)務中至關重要環(huán)節(jié)，直接影響到收匯及時與否。為了規(guī)范出口業(yè)務單證議付工作，特制定本制度。

2范圍

合用于我司進出口業(yè)務單證議付操作

3內容

3.1信用證及客戶議付規(guī)定資料分析和傳遞；

3.2協(xié)議管理及傳遞

3.3議付單證審核

3.4議付單證交付及管理

3.5議付單證留存

4操作制度

4.1規(guī)定貿易部門在出貨前一種月提供協(xié)議、信用證（如是其他付款方式，則提供客戶規(guī)定和銀行資料）及生產部門生產任務書

4.2客戶開立信用證，收到銀行到證通后，單證議付操作員必須到告知行取證，并作好到證登記。

4.3單證員及時根據協(xié)議、形式發(fā)票對信用證進行查對分析，列出不符合項及軟條款項目，反饋給國際貿易部門和生產部門

4.4生產制造部門與國際貿易部門根據信用證或協(xié)議中規(guī)定出貨條件，確認與否對出貨前一系列工作計劃安排作合適調整

4.5單證員必須在貨品出運前一周，根據信用證或協(xié)議條款審核出口單證，并作好單證審核記錄，同步根據信用證規(guī)定，做好其他單證準備工作

4.6貨品出運后，單證員應督促單證操作員獲得海運單據及各類議付單證

4.7單證備齊后，單證員應重新進行審核，嚴格根據“單單一致，單證一致”規(guī)定：

4.8在信用證規(guī)定交單和有效期限內，單證員應及時將規(guī)定提交單證交到議付行進行議付，并請銀行在議付登記本上作好對應單證交接手續(xù)。若議付行對單據有異議時，單證員必須耐心解釋或及時改正，需擔保時，匯報主管出具擔保書

4.9在D/P或D/A結匯方式下，單證員要向業(yè)務員獲得精確國外代收行詳細地址。并提供應委托行

4.10在T/T結匯方式下，單證員一定要收到財務部貨款到帳告知