光元器件公司

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方案

目錄

一、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì)....................................3

二、董事會(huì).........................................................6

三、風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系和企業(yè)目標(biāo)的關(guān)系..............................8

四、風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系標(biāo)準(zhǔn)..........................................9

五、行為模塊的塑造.................................................9

六、知識(shí)模塊的塑造................................................11

七、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的基本原則和要求.........................13

八、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的路徑選擇...............................15

九、風(fēng)險(xiǎn)管理文化是提高企業(yè)核心競爭力的重要基礎(chǔ)..................20

十、風(fēng)險(xiǎn)管理文化是科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分...............21

十一、工程物理法..................................................23

十二、人們行為法..................................................25

十三、員工篩選....................................................27

十四、關(guān)系管理....................................................29

十五、風(fēng)險(xiǎn)回避適用的情形.........................................31

十六、風(fēng)險(xiǎn)回避的優(yōu)點(diǎn)與局限性.....................................31

十七、項(xiàng)目概況....................................................34

十八、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析................................................37

十九、行業(yè)發(fā)展趨勢................................................37

二十、必要性分析..................................................40

二十一、組織機(jī)構(gòu)管理.............................................40

勞動(dòng)定員一覽表....................................................41

二十二、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析.............................................42

二十三、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策.............................................44

二十四、法人治理結(jié)構(gòu).............................................46

一、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì)

(一)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

具備條件的企業(yè)，董事會(huì)應(yīng)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。該委員會(huì)的召

集人應(yīng)由不兼任總經(jīng)理的董事長擔(dān)任；董事長兼任總經(jīng)理的，召集人

應(yīng)由外部董事或獨(dú)立董事?lián)?。該委員會(huì)戌員中需要熟悉企業(yè)各項(xiàng)業(yè)

務(wù)流程的董事，以及具備風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)管知識(shí)或經(jīng)驗(yàn)的董事。風(fēng)險(xiǎn)管理

委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，向董事會(huì)提交風(fēng)險(xiǎn)管理決策和報(bào)告，主要履行

以下職責(zé)。

(1)提交全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告。

(2)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。

(3)審議重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷

標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制，以及重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。

(4)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及管理狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理能力及水平進(jìn)行評(píng)價(jià)，提

出完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的建議。

(5)審議內(nèi)部審計(jì)部門提交的綜合性的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)議審計(jì)報(bào)

告。

(6)審議風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案。

(7)辦理董事會(huì)授權(quán)的有關(guān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的其他事項(xiàng)。

（二）審計(jì)委員會(huì)

企業(yè)還應(yīng)在董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)。一般而言，企業(yè)審計(jì)委員

會(huì)應(yīng)由熟悉企業(yè)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)和審計(jì)等方面專業(yè)知識(shí)并具備相應(yīng)業(yè)務(wù)能

力的董事組成，而其中主任委員需要由外部董事?lián)?。審?jì)委員會(huì)的

關(guān)注焦點(diǎn)歷來僅限于公開的財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)，但是這種有限的關(guān)注范圍

隨著時(shí)間的推移也可能會(huì)有所拓寬。紐約證券交易所的上市要求明確

地規(guī)定：審計(jì)委員會(huì)章程在界定審計(jì)委員會(huì)的義務(wù)和責(zé)任時(shí)，應(yīng)該規(guī)

定審計(jì)委員會(huì)必須討論管理層反映出的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理的各項(xiàng)政策。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是內(nèi)部控制的一部分內(nèi)容，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制就必然會(huì)以風(fēng)險(xiǎn)作

為基礎(chǔ)，因此，審計(jì)委員會(huì)可能會(huì)詢問這個(gè)流程是否有效。涵蓋全企

業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程也是實(shí)施企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效開端。在與高級(jí)管理

層討論風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)做到以下幾點(diǎn)。

（1）討論公司是否面臨可能會(huì)影響品牌形象和聲譽(yù)的未來潛在事

件的風(fēng)險(xiǎn)（如災(zāi)難性損失、舞弊行為、非法行動(dòng)、訴訟糾紛等）。

（2）了解管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估情況，詢問外部審計(jì)師是

否認(rèn)同前述的評(píng)估。

（3）了解能誘發(fā)重大風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)告方面的薄弱環(huán)節(jié)，如準(zhǔn)備金、

或有負(fù)債、估值、計(jì)算值和需要作出重大判斷的披露領(lǐng)域。

(4)了解在管理財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)方面，自評(píng)和公司級(jí)及流程級(jí)監(jiān)督

工作的就緒落實(shí)程度。

(5)了解內(nèi)部審計(jì)師的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和根據(jù)該評(píng)估而制定的審計(jì)計(jì)劃。

(6)詢問有無經(jīng)理人員負(fù)責(zé)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、管理和監(jiān)督

工作，詢問委員會(huì)是否應(yīng)經(jīng)常同這些經(jīng)理開會(huì)，討論其活動(dòng)對(duì)公眾報(bào)

告及財(cái)務(wù)報(bào)告的影響意義。

(7)了解管理層的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果及其對(duì)公眾報(bào)告的財(cái)務(wù)報(bào)告

的影響意義。

審計(jì)委員會(huì)還負(fù)責(zé)指導(dǎo)監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門，內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)

董事會(huì)負(fù)責(zé)，其審計(jì)報(bào)告經(jīng)審計(jì)委員會(huì)報(bào)董事會(huì)(或主要負(fù)責(zé)人)。

內(nèi)部審計(jì)部門在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，主要負(fù)責(zé)研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督

評(píng)價(jià)體系，制定監(jiān)督評(píng)價(jià)相關(guān)制度，開展監(jiān)督與評(píng)價(jià)，并出具監(jiān)督評(píng)

價(jià)審計(jì)報(bào)告。在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門具有以下職能。

(1)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營

績效及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

(2)對(duì)企業(yè)采購、產(chǎn)品銷售、工程招標(biāo)、對(duì)外投資等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和

重要經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

(3)對(duì)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的合理性、健全性和有效性進(jìn)行檢

查、評(píng)價(jià)和反饋，對(duì)企業(yè)有關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和意見反饋。

（4）將內(nèi)部審計(jì)結(jié)果反饋董事會(huì)及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)。

內(nèi)部審計(jì)參與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理具有一定的優(yōu)勢。首先，內(nèi)部審計(jì)能

夠擺脫部門之間的利益沖突，較為客觀全面地評(píng)價(jià)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。其次，

內(nèi)部審計(jì)人員能夠充當(dāng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)策略和各種決策之間的協(xié)調(diào)人，控制

和指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)策略。再次，由于內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立于企業(yè)管理部門，其評(píng)價(jià)

和結(jié)論可以直接向董事會(huì)報(bào)告，故比其他職能部門具有更大的影響力。

最后，內(nèi)部審計(jì)較外部審計(jì)而言具有更強(qiáng)的責(zé)任感，往往會(huì)就某個(gè)風(fēng)

險(xiǎn)問題深入探討分析，了解其發(fā)生的根源，探索其解決的辦法。然而,

由于內(nèi)部審計(jì)在獨(dú)立性上較外部審計(jì)具有先天的不足，所以審計(jì)委員

會(huì)還必須借助外部審計(jì)師的力量，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，以降低企業(yè)

的風(fēng)險(xiǎn)。

二、董事會(huì)

我國《公司法》對(duì)董事會(huì)、股東大會(huì)和總經(jīng)理的責(zé)權(quán)進(jìn)行了較為

明確的劃分，董事會(huì)在其中居于相對(duì)核心的地位。董事會(huì)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

控制框架構(gòu)建的核心，它需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)確立、組織建立、制

度訂立與執(zhí)行以及審計(jì)與監(jiān)控負(fù)責(zé)。相對(duì)而言，董事會(huì)居于風(fēng)險(xiǎn)控制

框架的核心具有一定的優(yōu)勢。首先，由于股東大會(huì)召開頻率較低，而

且股東水平參差不齊，甚至存在眾多根本不關(guān)注企業(yè)日常經(jīng)營的股東,

所以股東大會(huì)難以肩負(fù)起建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系和監(jiān)督其實(shí)施的重任。其

次，如果總經(jīng)理居于風(fēng)險(xiǎn)控制框架的核心，容易導(dǎo)致自我監(jiān)管的弊病,

并且會(huì)誘發(fā)其追求短期利益的機(jī)會(huì)主義傾向。相反，如果確立以董事

會(huì)為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，一方面能夠保持一定的監(jiān)管獨(dú)立性，另一

方面也可以保證站在更高的、更全面的角度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理決策。

董事會(huì)就企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。它了

解重大風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本成分負(fù)最后責(zé)任，這包括風(fēng)險(xiǎn)

戰(zhàn)略、容忍度及重大政策。董事會(huì)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理方面主要履行以下

職責(zé)。

(1)創(chuàng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境?？刂骗h(huán)境是風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)得以開

展的土壤。好的控制環(huán)境要求從董事會(huì)向企業(yè)傳達(dá)積極穩(wěn)健的管理哲

學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格，同時(shí)還要以身作則帶頭實(shí)踐正直、誠信的道德規(guī)范，

督導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育。建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系也是董事會(huì)的

職責(zé)。董事會(huì)可以設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)兩個(gè)專門機(jī)

構(gòu)，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理與評(píng)估及內(nèi)外部審計(jì)的工作。董事會(huì)還需要安排總

經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)的人選，以確保他們有能力執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策。

(2)審議并向股東大會(huì)提交企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告。

(3)確定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管埋總體目標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)偏好或風(fēng)險(xiǎn)承受度，明確

地排除偏離戰(zhàn)略和不可接受的行為和活動(dòng)。董事會(huì)需要根據(jù)對(duì)競爭環(huán)

境和自身實(shí)力的判斷，制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，并由此確定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

的總體目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好或風(fēng)險(xiǎn)承受度。

(4)以面對(duì)整個(gè)企業(yè)的全局視野，而不是面對(duì)業(yè)務(wù)單位或部門的

狹隘視野來選擇企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)的整體優(yōu)化戰(zhàn)略。

(5)了解和掌握企業(yè)面臨的各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，批

準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，作出有效控制風(fēng)險(xiǎn)的決策。

(6)批準(zhǔn)重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷

標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制，批準(zhǔn)重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，在高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域?qū)嵭?/p>

有效的內(nèi)部控制和核查與平衡機(jī)制。

(7)批準(zhǔn)內(nèi)部審計(jì)部門提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)報(bào)告。

(8)批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理措施，糾正和處理任何組織或個(gè)人超越風(fēng)險(xiǎn)管

理制度規(guī)定作出的風(fēng)險(xiǎn)性決定。

(9)全面風(fēng)險(xiǎn)管理其他重大事項(xiàng)。

三、風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系和企業(yè)目標(biāo)的關(guān)系

建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系的目的無疑是要保證企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，保證企業(yè)在可承受的風(fēng)險(xiǎn)水平下運(yùn)行，從而保證企業(yè)戰(zhàn)

略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。各個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)根據(jù)本企業(yè)的實(shí)際情況，如

戰(zhàn)略定位和發(fā)展階段，會(huì)有所不同。但一般企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目標(biāo)

包括生存和使風(fēng)險(xiǎn)管理成本最小化。生存是企業(yè)的基本保障，只有生

存下去了才能去實(shí)現(xiàn)企業(yè)的其他目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理就是以最小的代價(jià)降

低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，所以，風(fēng)險(xiǎn)管理成本最小化也是風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的一部分。

除了上述兩個(gè)主要目標(biāo)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理一般還包括保證資源在損失后

的充足性，滿足法律與合同的義務(wù)，等等。風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系就是為

了實(shí)現(xiàn)企業(yè)的這些風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)所設(shè)計(jì)的，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系為

企業(yè)完善風(fēng)險(xiǎn)管理提供了基礎(chǔ)。

四、風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系標(biāo)準(zhǔn)

各個(gè)企業(yè)根據(jù)自身的具體情況都有適合自己的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系,

風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系的設(shè)計(jì)更像是一門藝術(shù)而不是一門科學(xué)。人們?nèi)匀?/p>

需要適宜的決策機(jī)構(gòu)，來破除許多企業(yè)中風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任空缺和重疊的

僵局。關(guān)鍵是要在現(xiàn)有的管理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上發(fā)展，并把企業(yè)的經(jīng)營模

式、目標(biāo)、文化和風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素納入考慮的范圍。在較小的企

業(yè)中，風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)可以像執(zhí)行委員會(huì)那樣簡單，通過行使管理

特權(quán)來識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、排定風(fēng)險(xiǎn)和輕重緩急順序、任命風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人、分析

缺陷、批準(zhǔn)行動(dòng)計(jì)劃和監(jiān)督執(zhí)行結(jié)果。但是，在規(guī)模較大且復(fù)雜的企

業(yè)中，則需要設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)和獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。

五、行為模塊的塑造

風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的行為層面應(yīng)分為管理層與員工層兩個(gè)層次。

各級(jí)管理層既是風(fēng)險(xiǎn)管理政策規(guī)定的制定者，又是執(zhí)行者和落實(shí)者。

實(shí)踐證明，領(lǐng)導(dǎo)者風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的強(qiáng)弱、綜合素質(zhì)的高低、管理是否盡職、

行為表現(xiàn)是否率先垂范在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)中至關(guān)重要。與此相

對(duì)應(yīng)，員工層的行為管理同樣不可忽視。在風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)中，如

耒說制度管理是一種外在管理的話，那么，員工的行為管理就是一種

內(nèi)在的核心的管理。它通過作用于人的內(nèi)心世界，激發(fā)員工的工作積

極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，使其形成強(qiáng)大合力，達(dá)到的效果。

加強(qiáng)員工的行為管理，必須強(qiáng)化三種意識(shí)。①“零距離管理”意

識(shí)，即在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的每一個(gè)環(huán)節(jié)，必須堅(jiān)持精益求精，做到

“精細(xì)化、零缺陷”，使風(fēng)險(xiǎn)降到最低。②倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹

立囊括各個(gè)部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念，推行

涵蓋事前監(jiān)測、事中管理、事后處置的全過程風(fēng)險(xiǎn)管理行為，引導(dǎo)和

推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。把風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任深入滲透到每一個(gè)部門、每一

個(gè)崗位、每一個(gè)工作環(huán)節(jié)，讓每一位員工認(rèn)識(shí)到自身的工作崗位上可

能存在的危險(xiǎn)，時(shí)刻警覺，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道屏障。讓每一位員

工樹立正確的職業(yè)態(tài)度和工作習(xí)慣，將風(fēng)險(xiǎn)管理工作植根到全員的每

一項(xiàng)工作中，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作全面開展，以適應(yīng)市場不斷變化的需

要。③全員執(zhí)行意識(shí)，通過樹立“執(zhí)行第一”和全員執(zhí)行意識(shí)，從根

本上提高員工執(zhí)行政策規(guī)定的能力，以保證風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

在加強(qiáng)員工行為管理的同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)該注重員工品格的培養(yǎng)。

品格是企業(yè)和個(gè)人的立足之本，一個(gè)企業(yè)有品格才能成為公眾投資的

方向，一個(gè)人有品格才能真正為企業(yè)做貢獻(xiàn)，帶來組織的成長，所以

要通過所有員工高品格的整合來凸顯企業(yè)的品格。個(gè)人品格不僅是道

德的操守，更重要的是責(zé)任心，對(duì)社會(huì)、對(duì)企業(yè)、對(duì)他人很強(qiáng)的責(zé)任

意識(shí)。管理者是楷模，是政策和組織行為的化身，好的表率是無形的

力量，能夠促使全員形成一致的行動(dòng)、集體的合力。因此，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)者、

管理者而言，除了工作的熱情、方法、情商方面的要求和培養(yǎng)以外，

還要強(qiáng)調(diào)對(duì)品格的要求和責(zé)任的訴求。發(fā)揮管理者的表率作用，這是

風(fēng)險(xiǎn)管理文化提升的關(guān)鍵。選任管理者應(yīng)遵循“品格第一”的原則，

防止品格有缺陷人員的任用所可能產(chǎn)生的危險(xiǎn)和連帶效應(yīng)。對(duì)所有員

工也要講“品格第一”，可以由高品格領(lǐng)導(dǎo)者和管理者來推動(dòng)，由上

而下，身體力行，通過一定的疏導(dǎo)、示范、影響、培訓(xùn)和約束來逐步

實(shí)現(xiàn)，建立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)摹帮L(fēng)范”，使員工能上行下效。

六、知識(shí)模塊的塑造

培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化要求必須倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，牢固樹

立“風(fēng)險(xiǎn)先行”意識(shí)，通過學(xué)習(xí)研討、參觀考察、實(shí)際操作、風(fēng)險(xiǎn)管

理案例教育等多種途徑和形式，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)、

業(yè)務(wù)流程和危機(jī)意識(shí)等方面的培訓(xùn)。培訓(xùn)工作既要注重廣泛性、全面

性，又要突出重點(diǎn)，立足于崗位職責(zé)，務(wù)求實(shí)效。

(1)把打造學(xué)習(xí)型企業(yè)、創(chuàng)建學(xué)習(xí)型團(tuán)隊(duì)、提高員工素質(zhì)、增強(qiáng)

員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、樹立企業(yè)形象作為管理的出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)，重視對(duì)企

業(yè)管理者和全體員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)的培訓(xùn)。對(duì)于各種風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、

量化及管理的能力，必須清楚列入管理人員的能力要求之中。要全面

提升企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，使企業(yè)高層和相關(guān)人員對(duì)其所從事的經(jīng)營

活動(dòng)所涉及的風(fēng)險(xiǎn)有清醒的認(rèn)識(shí)。

(2)要加強(qiáng)對(duì)全員的培訓(xùn)工作，不但要注重對(duì)新員工進(jìn)行全面的

風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培訓(xùn)，同時(shí)也應(yīng)該不斷更新、提高全體員工的風(fēng)險(xiǎn)管理理念,

樹立嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦事、執(zhí)行政策一絲不茍的良好職業(yè)操守。加

強(qiáng)培訓(xùn)和溝通，企業(yè)必須建立有效機(jī)制，使員工能從企業(yè)本身或其他

企業(yè)所犯的錯(cuò)誤(或接近犯錯(cuò))的經(jīng)驗(yàn)中，吸取教訓(xùn)。

(3)開展風(fēng)險(xiǎn)預(yù)知訓(xùn)練。將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)知訓(xùn)練作為專門課題進(jìn)行研究,

設(shè)計(jì)具有針對(duì)性、實(shí)戰(zhàn)性的測試科目，在企業(yè)內(nèi)部推廣實(shí)行，并將測

試結(jié)果作為從業(yè)能力評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容。這樣做的目的是促進(jìn)員工自覺

提高風(fēng)險(xiǎn)素養(yǎng)，使其真正意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)是與企業(yè)發(fā)展相生相伴、與個(gè)人

行為息息相關(guān)的，在面對(duì)潛在或已出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，有能力采取最適當(dāng)

的措施來應(yīng)對(duì)。

(4)加強(qiáng)危機(jī)意識(shí)培訓(xùn)。市場的瞬息萬變，競爭對(duì)手的攻城略地

都為企業(yè)帶來很多的競爭壓力。要增強(qiáng)在市場中的抗擊打能力，企業(yè)

必須加強(qiáng)危機(jī)意識(shí)，進(jìn)行充分而全面的危機(jī)管理。企業(yè)可以將危機(jī)意

識(shí)作為企業(yè)文化的一個(gè)方面，使危機(jī)意識(shí)戌為全員意識(shí)培養(yǎng)審慎的作

風(fēng)。在企業(yè)內(nèi)營造一種危機(jī)氛圍，對(duì)每個(gè)員工進(jìn)行危機(jī)意識(shí)的培訓(xùn)，

培養(yǎng)每個(gè)員工對(duì)企業(yè)的熱忱和對(duì)各項(xiàng)危機(jī)因素的敏感度，以能見微知

著，并對(duì)突然事件的反應(yīng)能力進(jìn)行強(qiáng)化訓(xùn)練。海爾、華為在培養(yǎng)危機(jī)

意識(shí)方面做得相當(dāng)成功，做到了將危機(jī)意識(shí)從領(lǐng)導(dǎo)層向所有員工的傳

遞。麥當(dāng)勞對(duì)各種曾經(jīng)發(fā)生過或預(yù)想得到的危機(jī)都建立危機(jī)規(guī)避方案,

遇到問題能夠及時(shí)妥善解決，同時(shí)將每次遇到的新問題及時(shí)加入問題

庫，為問題的有效解決提供了良好的平臺(tái)。

七、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的基本原則和要求

1、構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化的基本原則

①突出個(gè)性原則。構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化，必須在結(jié)合普遍發(fā)展原則

和監(jiān)管部門要求的前提下，突出企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的特點(diǎn)，塑

造出具有企業(yè)自身特色的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。②統(tǒng)一和差別原則。單對(duì)一

家企業(yè)來說，其風(fēng)險(xiǎn)管理文化的理念、主旨應(yīng)是統(tǒng)一的。但鑒于存在

地區(qū)、業(yè)務(wù)的差別化，在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)時(shí)，應(yīng)允許采取不同

的風(fēng)險(xiǎn)管理模式和手段。③求實(shí)和完善原則。風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)不

能僅停留在提理念、喊口號(hào)的階段，要提倡務(wù)實(shí)精神。通過實(shí)踐來檢

驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的成果，并在實(shí)踐中不斷探索、補(bǔ)充和完善。④

與企業(yè)相關(guān)制度結(jié)合。風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)應(yīng)當(dāng)與薪酬制度和人事制度

相結(jié)合，應(yīng)有利于各級(jí)管理人員特別是高級(jí)管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的增強(qiáng),

有利于企業(yè)防止盲目擴(kuò)張、片面追求業(yè)績、忽視風(fēng)險(xiǎn)等行為。

2、構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化要強(qiáng)化觀念創(chuàng)新

觀念創(chuàng)新是企業(yè)文化進(jìn)步的體現(xiàn)，沒有創(chuàng)新的觀念，就不會(huì)有創(chuàng)

新的企業(yè)。在經(jīng)濟(jì)金融全球化、市場競爭日趨激烈的環(huán)境中，我國企

業(yè)能否贏得生存和發(fā)展的主動(dòng)權(quán)，首先在于觀念的創(chuàng)新。只有確立新

的觀念，才會(huì)有新的思路、新的出路。在創(chuàng)新思想觀念，完善風(fēng)險(xiǎn)管

理價(jià)值理念體系的過程中，要自覺堅(jiān)持以科學(xué)的發(fā)展觀為指導(dǎo)，并借

鑒國際一流企業(yè)的先進(jìn)理念，吐故納新，對(duì)現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)理念及其政策、

措施等進(jìn)行全面的對(duì)比、檢驗(yàn)、衡量，凡是符合要求的，要堅(jiān)定地貫

徹執(zhí)行；不完全符合的，要盡快進(jìn)行修改、完善；完全不符合的，要

堅(jiān)決加以糾正。

3、構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化應(yīng)與企業(yè)改革相適應(yīng)

當(dāng)前，最重要、最緊迫的任務(wù)應(yīng)當(dāng)是，積極引導(dǎo)廣大員工切實(shí)增

強(qiáng)緊迫感和使命感，將企業(yè)整體利益和個(gè)人利益真正結(jié)合起來，動(dòng)員

廣大員工積極行動(dòng)起來，爭做深化綜合改革的支持者、促進(jìn)者，自覺

按照企業(yè)的高標(biāo)準(zhǔn)來衡量、檢驗(yàn)各項(xiàng)工作，堅(jiān)持用新的標(biāo)準(zhǔn)、新的思

維、新的視角、新的策略，著力培育新的風(fēng)險(xiǎn)管理文化理念，拓展新

的工作思路，提供新的發(fā)展動(dòng)力，堅(jiān)持以求真務(wù)實(shí)的精神、以國際先

法企業(yè)為標(biāo)準(zhǔn)，不斷豐富和創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理文化內(nèi)涵和功能，大力推動(dòng)

觀念、作風(fēng)實(shí)現(xiàn)根本性的轉(zhuǎn)變，推動(dòng)體制、機(jī)制、制度建設(shè)實(shí)現(xiàn)根本

性的轉(zhuǎn)變與突破。

八、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的路徑選擇

1、立足國情放眼未來競爭，積極打造有自身特色的風(fēng)險(xiǎn)管理文化

風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)是一項(xiàng)牽動(dòng)全局、意義深遠(yuǎn)的工作，是全球化

競爭新格局下的新任務(wù)。當(dāng)今時(shí)代的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，應(yīng)當(dāng)是面向市場、

面向國際、面向未來的文化。一方面，企業(yè)要立足現(xiàn)狀，注重體現(xiàn)和

挖掘國內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的民族特色，發(fā)揮固有文化基礎(chǔ)的優(yōu)勢，趨利

除弊，使風(fēng)險(xiǎn)管理文化適合于國情，體現(xiàn)民族化、本土化的優(yōu)良特性。

另一方面還要散開胸襟，大膽汲取域外文化的精華，與本土文化匯集

交融，相得益彰，使風(fēng)險(xiǎn)管理文化更具開放性，更能緊跟時(shí)代發(fā)展的

潮流，更加適應(yīng)未來國際競爭的需要。企業(yè)必須時(shí)刻保持警醒，一定

要注意培養(yǎng)自己的獨(dú)特優(yōu)勢，任何完全“亦步亦趨”的方式最終都不

可能達(dá)到業(yè)界領(lǐng)頭羊的地位。只有建立自己的獨(dú)特優(yōu)勢，才有可能在

證券市場中勝出，成為投資者持續(xù)關(guān)注的熱點(diǎn)和焦點(diǎn)。

2、樹立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，營造全員參與的濃厚風(fēng)險(xiǎn)管理文化

風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)中，正是因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)無時(shí)不有、無處

不在的特征，使得風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)來講應(yīng)該是全方位、多角度的管理

過程。為了有效地識(shí)別、防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)需要設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)

管理部門，專司風(fēng)險(xiǎn)控制之職。然而，隨著風(fēng)險(xiǎn)日趨多樣化和復(fù)雜化,

風(fēng)險(xiǎn)管理已非個(gè)別部門和對(duì)策所能應(yīng)付，只有全面性風(fēng)險(xiǎn)管理才能奏

效，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的推行，有賴于風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)的互相交流和共同努

力。因此，企業(yè)要強(qiáng)調(diào)全員參與風(fēng)險(xiǎn)管理的文化理念，企業(yè)全體員工

都應(yīng)該具有風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和自覺性。風(fēng)險(xiǎn)控制絕不僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門

的事情，無論是高級(jí)管理人員還是基層業(yè)務(wù)人員，無論是風(fēng)險(xiǎn)管理部

門還是業(yè)務(wù)部門，每個(gè)崗位、每個(gè)人在做每項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)都要考慮風(fēng)險(xiǎn)因

素。

企業(yè)的高級(jí)管理層應(yīng)負(fù)責(zé)衡量企業(yè)的總體風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理承

擔(dān)總的、最終的責(zé)任。而獨(dú)立于管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)

風(fēng)險(xiǎn)管理的重大事項(xiàng)進(jìn)行判斷和決策。除了高層以外的各級(jí)管理者也

要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的責(zé)任，第一要共同參與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化

的制定；第二是提煉經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)教訓(xùn)，探尋方法，確立準(zhǔn)則，行為帶

動(dòng)；第三是將風(fēng)險(xiǎn)管理核心理念融入企業(yè)制度建設(shè)和流程建設(shè)之中。

真正接觸員工的是中層和基層管理者，所以風(fēng)險(xiǎn)管理文化的真正推動(dòng)

者是中基層，使員工加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)更多地要靠輿論導(dǎo)向，靠氛圍去帶

動(dòng)，所以對(duì)員工的推動(dòng)要有強(qiáng)化的過程，從開始的強(qiáng)制至最終的自覺。

3、強(qiáng)化人力資源管理，突出風(fēng)險(xiǎn)管理文化的主體

人是創(chuàng)造文化的主體，又是傳承文化的載體，風(fēng)險(xiǎn)管理文化塑造

要以人為中心，著眼于人們的思維方式和心理狀態(tài)，因此，人力資源

管理要堅(jiān)持“以人為本”的工作方針，充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用，體現(xiàn)

以人為本的思想，注重風(fēng)險(xiǎn)管理文化中人的因素，突出風(fēng)險(xiǎn)管理文化

的主體。其一，從文化這一更廣闊的角度出發(fā)，因人而異，揚(yáng)長避短,

通過建立一支素質(zhì)高、責(zé)任心強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，以點(diǎn)帶面，以風(fēng)險(xiǎn)

控制和防范為責(zé)任，讓風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于企業(yè)經(jīng)營管理的全過程。其二,

要關(guān)注員工的個(gè)人素質(zhì)和個(gè)體價(jià)值。優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理文化應(yīng)當(dāng)將培養(yǎng)

人才放到首位，從而提高員工的個(gè)人素質(zhì)并使個(gè)人素質(zhì)轉(zhuǎn)化為個(gè)體價(jià)

值。其三，處理好企業(yè)和員工利益的關(guān)系。要實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值最大化,

出發(fā)點(diǎn)要落在實(shí)現(xiàn)員工利益最大化上。風(fēng)險(xiǎn)管理文化的構(gòu)建是為了滿

足企業(yè)發(fā)展的需要，但在細(xì)節(jié)上要體現(xiàn)出以人為本的思想，提高員工

的認(rèn)同感和參與的積極性。同時(shí)注意風(fēng)險(xiǎn)管理政策的內(nèi)容與實(shí)施的時(shí)

機(jī)、方式，處理好員工心理期望與現(xiàn)實(shí)之間的關(guān)系，以在企業(yè)內(nèi)建立

良性互動(dòng)的政策心理場，產(chǎn)生一種凝聚力，促進(jìn)企業(yè)的升級(jí)變革和可

持續(xù)發(fā)展。

4、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的研究推廣，培育員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

營造一種成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理文化需要努力研究企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的

優(yōu)勢、劣勢及下一步的發(fā)展目標(biāo)、工作步驟和工作措施等，還應(yīng)加強(qiáng)

企業(yè)間的文化交流和工作溝通，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的科學(xué)性,

切實(shí)起到促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的重要作用。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)可以采取

以下步驟。

(1)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化體系的構(gòu)建提煉。通過挖掘基因、篩選梳

理、精煉升華，正確評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化現(xiàn)狀，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的

功能和作用進(jìn)行準(zhǔn)確的定位。首先，針對(duì)目前風(fēng)險(xiǎn)管理文化的狀況予

以全面、正確的評(píng)價(jià)，既提煉出經(jīng)驗(yàn)、成果又查找出諸要素中的問題,

并從歷史背景、客觀條件、人為因素等方面分析問題的成因及危害。

其次，立足現(xiàn)狀并結(jié)合時(shí)代特征和未來競爭需求就風(fēng)險(xiǎn)管理文叱的功

能、作用進(jìn)行合理定位。以市場為導(dǎo)向，全面分析、衡量風(fēng)險(xiǎn)管理文

化的市場潛力、引導(dǎo)、規(guī)范、明確風(fēng)險(xiǎn)管理文化在企業(yè)文化中的角色

和地位。最后，在員工廣泛討論的基礎(chǔ)上制定員工道德誠信準(zhǔn)則，經(jīng)

董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行，形成講道德誠信、合規(guī)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

(2)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的推廣與傳播，即如何表達(dá)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管

理文化，從外在形象、企業(yè)核心價(jià)值理念到制度文化建設(shè)各方面。企

業(yè)應(yīng)當(dāng)在各個(gè)層面營造風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)高度重視風(fēng)險(xiǎn)

管理文化的培育，總經(jīng)理負(fù)責(zé)培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的日常工作。董事和

高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化中起表率作用。重要業(yè)務(wù)流程

和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的

骨干。

企業(yè)全體員工尤其是各級(jí)管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)通過多種形

式，努力傳播企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)無處不有、風(fēng)險(xiǎn)無時(shí)

不在、嚴(yán)格防范純粹風(fēng)險(xiǎn)、審慎處置機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、崗位風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任重

于泰山等風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和理念。

(3)風(fēng)險(xiǎn)管理文化資源的消費(fèi)和利用，這是真正的樹榜樣、人心

田、成習(xí)慣、變物質(zhì)、社會(huì)化，使風(fēng)險(xiǎn)管理文化資源真正成為企業(yè)全

體員工成長的消費(fèi)品，這時(shí)才稱得上風(fēng)險(xiǎn)管理文化在企業(yè)中落地生根。

5、培育系統(tǒng)性思考能力，持續(xù)推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)

系統(tǒng)性體現(xiàn)的是動(dòng)態(tài)的、發(fā)展的觀念和全局的視野，沒有全局的

把握和動(dòng)態(tài)的調(diào)整將難以適應(yīng)業(yè)務(wù)的持續(xù)動(dòng)態(tài)性調(diào)整和擴(kuò)張。風(fēng)險(xiǎn)管

理文化的建設(shè)是一項(xiàng)持續(xù)動(dòng)態(tài)的系統(tǒng)工程，并不是一勞永逸的工作。

所以企業(yè)必須培養(yǎng)系統(tǒng)的觀念，掌握看清系統(tǒng)復(fù)雜而微妙結(jié)構(gòu)的藝術(shù),

避免“只見樹木不見森林”的片面、短期行為，多考慮全局的發(fā)展需

要和企業(yè)的整體性問題，對(duì)具體事務(wù)進(jìn)行系統(tǒng)性思考，努力尋找小而

有效的高杠桿解。系統(tǒng)性的觀念不是一朝一夕就能形成的，需要在現(xiàn)

實(shí)中不斷磨礪，領(lǐng)導(dǎo)層、管理層首先需要培養(yǎng)自己的系統(tǒng)化思考問題

的模式，繼而對(duì)員工的意識(shí)形態(tài)進(jìn)行影響和引導(dǎo)。

先進(jìn)文化的建設(shè)必須依靠先進(jìn)的管理來支撐。管理水平一旦滯后,

即使發(fā)展方向是正確的，最后的結(jié)果還有可能是事半功倍。企業(yè)在保

持相對(duì)穩(wěn)定的核心風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀的前提下，需要不斷進(jìn)行改進(jìn)、提高乃

至與世界先進(jìn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化進(jìn)行融合。尤其要因企業(yè)面I名的現(xiàn)

實(shí)環(huán)境需要，不斷進(jìn)行調(diào)整，形成一個(gè)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范的動(dòng)態(tài)防

護(hù)網(wǎng)。因此，企業(yè)的從業(yè)人員特別是領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的認(rèn)

知必須具有連續(xù)性，只有這樣，才能使風(fēng)險(xiǎn)管理文化的價(jià)值觀、傳統(tǒng)

和意識(shí)沉淀下來，根植于整個(gè)企業(yè)的運(yùn)作行為之中。

九、風(fēng)險(xiǎn)管理文化是提高企業(yè)核心競爭力的重要基礎(chǔ)

構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化是企業(yè)文化建設(shè)的重要內(nèi)容，風(fēng)險(xiǎn)管理文化先

進(jìn)與否，將對(duì)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生舉足輕重的影響。把風(fēng)險(xiǎn)管理上

升到文化層次，就是要超越目前的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，把各種風(fēng)險(xiǎn)管理手

段進(jìn)行一次全面的整合，作為一個(gè)整體加以運(yùn)籌，力求最大限度地發(fā)

揮員工在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的積極性、創(chuàng)造性和智慧，從而追求一種全方

位、多角度、綜合化的風(fēng)險(xiǎn)管理效果。只有這樣，才能從根本上統(tǒng)一

思想、形成合力，為企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展保駕護(hù)航。

企業(yè)的經(jīng)營管理水平在很大程度上取決于風(fēng)險(xiǎn)控制能力，我國的

大部分公司制企業(yè)脫胎于國有企業(yè)，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的陳舊觀念和經(jīng)營

方式并沒有完全消除，如戰(zhàn)略性思考滯后，發(fā)展戰(zhàn)略模糊，缺乏明確

的發(fā)展目標(biāo)，完全靠經(jīng)驗(yàn)辦事，吸收現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理的新理論、新

方法的速度過于緩慢，合法、合規(guī)經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)淡薄，風(fēng)險(xiǎn)控

制能力差，承受風(fēng)險(xiǎn)能力弱。我國企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理與國外同行先進(jìn)水

平和未來競爭的要求相比還有一定的差距。國際知名企業(yè)一貫重視將

風(fēng)險(xiǎn)控制和利潤創(chuàng)造看作同等重要的事情，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)貫穿于經(jīng)

營管理的全過程，使風(fēng)險(xiǎn)管理從理論和實(shí)踐中上升為一種文化，成為

企業(yè)員工自覺的意識(shí)和行為。成熟的文化像一張無所不在的網(wǎng)，會(huì)對(duì)

企業(yè)的經(jīng)營管理產(chǎn)生深刻影響。對(duì)中國企業(yè)來講，風(fēng)險(xiǎn)管理文化的成

熟、升華、錘煉，對(duì)于提升企業(yè)的競爭力至關(guān)重要。因此，搞好風(fēng)險(xiǎn)

管理文化建設(shè)既是企業(yè)制勝的基本點(diǎn)，又是企業(yè)長久發(fā)展的動(dòng)力源。

十、風(fēng)險(xiǎn)管理文化是科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分

風(fēng)險(xiǎn)管理文化是一種融合現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營思想、風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)

險(xiǎn)管理行為、風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境等要素于一體的文化，是

企業(yè)文化的重要組成部分。在面對(duì)市場的變化時(shí)，企業(yè)很難按照制度

辦每一件事。實(shí)際上，制度是有缺陷的，因此文化的作用顯得至關(guān)重

要。文化是制度建設(shè)的指導(dǎo)，決定制度建設(shè)的方向?？茖W(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理

體系需要健康風(fēng)險(xiǎn)管理文化支撐，健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化正是企業(yè)能否

長盛不衰、基業(yè)長青的關(guān)鍵所在。

近幾年，國際上不少大企業(yè)因風(fēng)險(xiǎn)控制不當(dāng)而倒閉，究其原因往

往并不是因其缺乏風(fēng)險(xiǎn)控制的機(jī)制，而多數(shù)是因?yàn)榻?jīng)營管理人員的風(fēng)

險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱，所以培育良好的、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念顯得尤為重

要，企業(yè)樹立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化成為風(fēng)險(xiǎn)管理的重要保障。健康的

風(fēng)險(xiǎn)管理文化，有利于企業(yè)集中力量控制各類風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的

效率和水準(zhǔn)，從而提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平和整體的綜合競爭力，更好

地應(yīng)對(duì)日益激烈的市場競爭，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化目標(biāo)奠定了堅(jiān)實(shí)

的基礎(chǔ)。全面培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化，既是企業(yè)改革與發(fā)展的重要內(nèi)容，

也是提高質(zhì)量效益的重要保障。

風(fēng)險(xiǎn)管理文化是一個(gè)動(dòng)態(tài)的范疇，企業(yè)在不同的發(fā)展階段應(yīng)該有

不同的風(fēng)險(xiǎn)管理文化c因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理文化是風(fēng)險(xiǎn)管理制度的一種折射,

當(dāng)制度不斷變遷、不斷改革的時(shí)候，與之相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化也將

不斷被賦予新的內(nèi)容，風(fēng)險(xiǎn)管理文化自身也需要不斷地豐富發(fā)展，風(fēng)

險(xiǎn)管理文化只有在動(dòng)態(tài)發(fā)展中才有生命力。由于歷史的原因，我國企

業(yè)還未形成一種完善的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值體系，風(fēng)險(xiǎn)管理的核心地位及特殊作

用還沒有被普遍認(rèn)同，風(fēng)險(xiǎn)管理的特殊功能尚未得到科學(xué)、合理的定

位，風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)滯后于企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)內(nèi)部未能形成濃厚

的風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍，因此，加快風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的步伐，已成為

我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容之一。

十一、工程物理法

損失預(yù)防的措施如果側(cè)重于風(fēng)險(xiǎn)單位的物質(zhì)因素，則稱為工程物

理法。例如，防火結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)、防盜系統(tǒng)的設(shè)置、機(jī)器的安全檢查等

都屬于工程物理法。

按照工程物理法的理論，損失預(yù)防所采取的具體措施主要包括以

下幾個(gè)方面。

（1）預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)因素的產(chǎn)生。例如，造紙廠在堆草垛時(shí)，應(yīng)該嚴(yán)格

按照有關(guān)方面的規(guī)定，使每一草垛的重量、體積及草垛之間的間隔距

離等都能夠滿足風(fēng)險(xiǎn)防范的要求，防止某一草垛燃燒，引起所有草垛

的損失。

（2）減少已經(jīng)存在的風(fēng)險(xiǎn)因素。例如，用新的電線替換已經(jīng)老化、

破損的舊電線，可以減少已經(jīng)存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，達(dá)到降低損失的目的。

又如，通過限制生產(chǎn)車間易燃、易爆物質(zhì)的存放量等措施，可以減少

發(fā)生火災(zāi)的風(fēng)險(xiǎn)因素，防止風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。

（3）防止已經(jīng)存在的風(fēng)險(xiǎn)因素釋放能量。例如，保持汽車剎車系

統(tǒng)處于良好狀態(tài)，以保證其功能不致失控，減少風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。又

如，在建筑工程中，限制工人登高的人數(shù)，可以預(yù)防工人摔傷的風(fēng)險(xiǎn)。

（4）改善風(fēng)險(xiǎn)因素的空間分布和限制能量釋放的速度。例如，在

建筑工程中，安裝防護(hù)欄，可以防止登高工人摔下來。又如，使用限

制能量釋放速度的緩沖裝置，能量一旦釋放出來，就能夠采取通風(fēng)、

排氣等措施，使能量無法積累到引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的能量下限。

（5）在時(shí)間、空間上將風(fēng)險(xiǎn)因素與可能遭受損害的人、財(cái)、物隔

離。例如，用道路護(hù)欄、過街天橋分離行人和機(jī)動(dòng)車輛，可以避免機(jī)

動(dòng)車撞人的風(fēng)險(xiǎn)。又如，遇到大霧天氣關(guān)閉機(jī)場和高速公路等，可以

將風(fēng)險(xiǎn)因素與可能遭受損失的人、財(cái)、物分離。

（6）借助物質(zhì)障礙將風(fēng)險(xiǎn)因素與人、財(cái)、物隔離。例如，利用防

火墻將兩棟緊挨的房子分開，其中一棟房子發(fā)生火災(zāi)時(shí)，防火墻可以

起到阻止火勢蔓延、減少損失的作用；而對(duì)于未遭受火災(zāi)的房屋而言,

防火墻可以起到損失預(yù)防的作用。

（7）改變風(fēng)險(xiǎn)因素的基本性質(zhì)。例如，在容易產(chǎn)生靜電的絕緣材

料中，加入少量抗靜電的添加劑，以增強(qiáng)材料的吸濕性，減少風(fēng)險(xiǎn)事

故的發(fā)生。又如，在有爆炸性粉塵飛揚(yáng)的空間，使空間通風(fēng)、減低濃

度可以減少粉塵爆炸事故的發(fā)生。

（8）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)單位（或個(gè)人）的防護(hù)能力。例如，為了防止粉塵

危害職工身體健康，要求作業(yè)工人佩戴防塵口罩、防塵衣、防塵面罩

等，可以減少職業(yè)病的發(fā)生。又如，為了防止雷電危害，建筑物安裝

避雷針、避雷線、避雷網(wǎng)、避雷帶等，可以減少建筑物遭遇雷擊的風(fēng)

險(xiǎn)。

（9）救護(hù)被損害的風(fēng)險(xiǎn)單位。救護(hù)被損害的物質(zhì)、人員等，可以

降低風(fēng)險(xiǎn)事故造成的損失。例如，火災(zāi)發(fā)生后，搶救受損物資、受傷

人員等措施，可以降低風(fēng)險(xiǎn)事故帶來的損失。

（10）修理或者復(fù)原被損害的風(fēng)險(xiǎn)單位。例如，受傷人員的康復(fù)、

被損害物品的維修等，都屬于修理或者復(fù)原風(fēng)險(xiǎn)單位，修理或者復(fù)原

風(fēng)險(xiǎn)單位可以減少損失。

十二、人們行為法

如果損失預(yù)防的措施側(cè)重于人員的行為教育，則稱為人們行為法。

例如，實(shí)施職業(yè)安全教育、消防教育等都屬于人們行為法。

人們行為法是以人們的過失行為為預(yù)防損失的出發(fā)點(diǎn)，通過風(fēng)險(xiǎn)

管理知識(shí)教育、操作規(guī)程培訓(xùn)等控制損失的方法。人們行為法主要包

括以下幾個(gè)方面。

（1）安全法制教育。為了保證人身和財(cái)產(chǎn)免遭損壞，國家制定了

一系列法規(guī)、法令和標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行安全法制教育。例如，為了保障企業(yè)

生命、財(cái)產(chǎn)的安全，我國政府頒布了許多勞動(dòng)安全行政法規(guī)，要求企

業(yè)進(jìn)行安全生產(chǎn)教育?！豆S安全衛(wèi)生規(guī)程》、《建筑安裝工程技術(shù)

規(guī)程》、《鍋爐壓力容器安全監(jiān)察暫行條例》、《礦山安全法》、

《中華人民共和國消防法》、《職業(yè)病防治法》等文件，從安全管理、

安全技術(shù)、勞動(dòng)衛(wèi)生等各個(gè)方面，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)進(jìn)行規(guī)范化管理和法律

約束，其目的在于防范人們行為過失造成的重大損失。

(2)安全技能教育。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)教育主要是指對(duì)職工進(jìn)行

三級(jí)教育、特種作業(yè)安全教育、繼續(xù)教育、經(jīng)常性教育及各種行之有

效的安全教育。下面主要介紹以下幾種安全教育方法。

①三級(jí)安全教育。三級(jí)安全教育是指對(duì)新招收或者調(diào)人的職工、

新進(jìn)廠的臨時(shí)工、合同工、培訓(xùn)和實(shí)習(xí)人員等，在分配到車間或工作

地點(diǎn)以前，進(jìn)行的廠級(jí)、車間級(jí)和崗位級(jí)的安全教育。

②特種作業(yè)安全教育。特種作業(yè)安全教育主要是對(duì)特種作業(yè)人員

的安全教育。特種作業(yè)是指對(duì)操作者本人，尤其是對(duì)他人和周圍設(shè)施

的安全造成重大危害的作業(yè)。特種作業(yè)安全教育的目的是防止重大風(fēng)

險(xiǎn)事故的發(fā)生。直接從事特種作業(yè)者，被稱為特種作業(yè)人員。例如，

根據(jù)我國政府頒布的《特種作業(yè)人員安全技術(shù)考核管理規(guī)則》的規(guī)定,

特種作業(yè)的范圍主要包括12大類：電工作業(yè)、鍋爐司爐、壓力容器操

作、起重機(jī)械作業(yè)、爆破作業(yè)、金屬焊接(氣割)作業(yè)、煤礦井下瓦

斯檢查、機(jī)動(dòng)車輛駕駛、機(jī)動(dòng)船舶駕駛、輪機(jī)操作、建筑登高架設(shè)作

業(yè)及符合標(biāo)準(zhǔn)的其他作業(yè)。特種作業(yè)人員必須經(jīng)專門安全技術(shù)培訓(xùn)，

由有關(guān)部門考核合格、發(fā)證后，才能獨(dú)立上崗作業(yè)。

③繼續(xù)教育。繼續(xù)教育是指對(duì)已經(jīng)受過大專院校教育，并已經(jīng)在

工程技術(shù)崗位上工作的科技人員、管理人員及企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者，進(jìn)行安全

知識(shí)和勞動(dòng)保護(hù)的最新知識(shí)教育。這一層次的教育主要是針對(duì)企業(yè)安

全管理部門的干部、技術(shù)人員和領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行的，通過職業(yè)安全技術(shù)培訓(xùn),

發(fā)給考核合格者相應(yīng)的證書，持證者才有資格指揮生產(chǎn)。

④經(jīng)常性的安全教育。經(jīng)常性的安全教育是針對(duì)工作崗位的特點(diǎn),

對(duì)干部和職工開展不同形式的教育。例如，班前布置安全、班中檢查

安全、班后總結(jié)安全等制度化的管理；對(duì)重點(diǎn)設(shè)備的大修、檢修；對(duì)

重大危險(xiǎn)性作業(yè)前的安全教育；對(duì)違章及重大事故責(zé)任者的離崗安全

教育等。

⑤其他教育形式。隨著安全生產(chǎn)教育工作的普及和深入，安全生

產(chǎn)教育的形式和方法也日益豐富。例如，安全活動(dòng)日、安全活動(dòng)周、

安全宣傳等教育，可以提高職工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，減少風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)

生。

（3）安全態(tài)度教育。安全態(tài)度教育是企業(yè)職工樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的重

要方面。加強(qiáng)安全態(tài)度教育，可以減少人為風(fēng)險(xiǎn)因素所造成的損失，

可以控制運(yùn)用物理工程法無法控制的風(fēng)險(xiǎn)事故。

十三、員工篩選

對(duì)員工的任用和晉升進(jìn)行有效的篩選是管理企業(yè)的績效表現(xiàn)差、

員工流失、員工欺詐等重要風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。

許多企業(yè)通常根據(jù)經(jīng)理人員的大量面試結(jié)果來挑選員工或?qū)嵤﹥?nèi)

部晉升，而經(jīng)理人員的意見往往受直覺或判斷失誤左右。面試的不可

靠性早已臭名昭著，有幾項(xiàng)研究甚至認(rèn)為，面試在預(yù)測求職者未來績

效方面毫無價(jià)值，并可能偏離對(duì)求職者智力水平、個(gè)性和態(tài)度的客觀

評(píng)價(jià)。

用工的合適程度主要取決于員工特點(diǎn)和工作特點(diǎn)的匹配程度。對(duì)

員工的任用和晉升進(jìn)行有效的篩選，首先必須對(duì)求職者所需完成的工

作任務(wù)進(jìn)行徹底分析，而不是求職者以往的職位要求完成的工作。這

就需要充分理解以往勝任此項(xiàng)工作的人員的相關(guān)特性，并將其作為預(yù)

測求職者潛力的能力傾向測試基礎(chǔ)。這些能力傾向測試從業(yè)務(wù)活動(dòng)要

求的深入分析入手，設(shè)計(jì)與該項(xiàng)工作相關(guān)的測試項(xiàng)目，并需要得到已

掌握這些技能的老員工認(rèn)可。能力傾向測試與智力水平測試、成就因

素測試、個(gè)性指標(biāo)等一樣，在不同的員工篩選中具有各自的重要作用,

但必須慎重使用；否則，可能導(dǎo)致資源的浪費(fèi)，甚至構(gòu)成歧視或非法

行為。

糟糕的人力資源管理必將導(dǎo)致很高的員工流失率，這是影響企業(yè)

中高薪員工的主要風(fēng)險(xiǎn)因素之一。員工的替代成本很高，尤其是高級(jí)

管理人員，其成本大致為管理人員年薪的80%。崗前培訓(xùn)和適應(yīng)新的工

作環(huán)境通常需要幾個(gè)月的時(shí)間，而且是差錯(cuò)多發(fā)階段。此外，高流動(dòng)

率可能鼓勵(lì)在職員工尋求其他職位，在年度流失率的基礎(chǔ)上加重了季

節(jié)性流失率。企業(yè)還必須重視不同經(jīng)驗(yàn)層次的流失率。對(duì)于多數(shù)企業(yè),

非熟練員工的流失率高于熟練員工，女性員工高于男性員工，年輕的

員工高于年長的員工?；鶎勇毼坏牧魇蕦?duì)企業(yè)的影響低于高級(jí)管理

層或技術(shù)性職位的流失率。如果所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和不同層次員工的流失

率長時(shí)間居高不下，則很可能在報(bào)酬、錄用、培訓(xùn)和晉升等人力資源

政策方面出現(xiàn)了重要的問題。某些特定領(lǐng)域或特定類型的高流失率表

明，這類工種是企業(yè)的關(guān)鍵因子。

證據(jù)表明，大量白領(lǐng)階層的犯罪是屢犯。系統(tǒng)地檢驗(yàn)相關(guān)的員工,

有助于抓住這些慣犯。進(jìn)行背景檢查、日期和資格審查、尋找偽造證

件、夸大事實(shí)的證據(jù)是企業(yè)安全的必要組戌部分。企業(yè)應(yīng)該制定系統(tǒng)

的、正式的用人準(zhǔn)則，以避免被求職者作為起訴歧視行為的依據(jù)。

十四、關(guān)系管理

對(duì)于許多企業(yè)來說，最為嚴(yán)重的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)涉及企業(yè)外部的利益者

之間的長期關(guān)系，包括股東、債權(quán)人、客戶、合作伙伴、競爭對(duì)手、

監(jiān)管機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)企業(yè)、中介媒體等。企業(yè)必須與上述各方形成并保持

良好的長遠(yuǎn)關(guān)系。關(guān)系管理必須理解各利益者的不同目標(biāo)，以及在目

標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)時(shí)對(duì)雙方關(guān)系的潛在影響。

防止這些利益者利用自己的影響力損害企業(yè)利益，首先必須使得

利益者理解，與企業(yè)維持良好的關(guān)系有利于雙方，任何單邊行為從長

期來看都會(huì)損害雙方的利益。因此，企業(yè)在選擇合作伙伴、發(fā)展關(guān)系、

維持關(guān)系到爭議的解決等各個(gè)階段都要重視關(guān)系管理。通過資信調(diào)查、

面晤、非正式的社會(huì)活動(dòng)等形式仔細(xì)篩選潛在的利益者，可以有效避

免許多重大問題。經(jīng)理應(yīng)當(dāng)知道，每一方當(dāng)事人都試圖以鎖定合作伙

伴的方式來發(fā)展良好的合作關(guān)系，同時(shí)試圖利用含糊的言辭保持一定

的靈活性。鎖定合作關(guān)系，可以采取簽訂正式合同的方式，更重要的

方式是通過投資于共享的程序、手續(xù)、系統(tǒng)等項(xiàng)目。關(guān)系的靈活性很

容易通過資源的冗余來實(shí)現(xiàn)，比如，利用多個(gè)軟件供應(yīng)商、擴(kuò)大客戶

基數(shù)、合同的協(xié)商條款、合作伙伴的績效條款等。合作伙伴的篩選通

?；跐撛诘膮f(xié)同效應(yīng)，當(dāng)企業(yè)希望開辟新市場或重建一個(gè)有問題的

市場時(shí)，可能愿意將競爭對(duì)手也視為合作伙伴。貿(mào)易與行業(yè)協(xié)會(huì)也可

以起到類似的作用。業(yè)內(nèi)的戰(zhàn)略聯(lián)盟在管理競爭對(duì)手進(jìn)入和退出市場

的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)顯得尤為重要。如果雙方當(dāng)事人的權(quán)力基礎(chǔ)不對(duì)等，那么這

種關(guān)系是不穩(wěn)定的，應(yīng)該努力避免，因?yàn)檩^強(qiáng)的一方可能利用對(duì)方的

劣勢，最終可能導(dǎo)致關(guān)系的破裂。

穩(wěn)定的關(guān)系建立起來以后，一定要注意維持，因?yàn)榘l(fā)展一種新的

業(yè)務(wù)關(guān)系或修復(fù)一項(xiàng)已破裂關(guān)系的成本極高。當(dāng)然，關(guān)系管理不是萬

能藥，在業(yè)務(wù)發(fā)生劇烈變動(dòng)時(shí)期，關(guān)系可能顯得無足輕重或無能為力。

十五、風(fēng)險(xiǎn)回避適用的情形

風(fēng)險(xiǎn)回避是處理風(fēng)險(xiǎn)的有效辦法，通過風(fēng)險(xiǎn)回避，風(fēng)險(xiǎn)管理者可

以明確知道風(fēng)險(xiǎn)不可能發(fā)生，風(fēng)險(xiǎn)主體也不會(huì)承受某些潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)回避適用的情形主要有以下幾個(gè)方面。①風(fēng)險(xiǎn)回避適用于發(fā)生損

失頻率和損失程度較大的特大風(fēng)險(xiǎn)；②風(fēng)險(xiǎn)回避適用于損失頻率雖不

大，但是損失后果嚴(yán)重，并且無法得到補(bǔ)償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)；③風(fēng)險(xiǎn)回避適用

于采用其他風(fēng)險(xiǎn)管理措施的成本超過進(jìn)行該項(xiàng)活動(dòng)預(yù)期收益的情形；

④某些風(fēng)險(xiǎn)的損失是不可避免的，采取風(fēng)險(xiǎn)回避的方法無效。例如，

地震、海嘯、暴風(fēng)等自然災(zāi)害給人類造成損失是不可避免的，而且造

成的損失較大；又如，生老病死風(fēng)險(xiǎn)是沒有回避風(fēng)險(xiǎn)可能性的。對(duì)于

這類風(fēng)險(xiǎn)采取風(fēng)險(xiǎn)回避的辦法是無效的。

十六、風(fēng)險(xiǎn)回避的優(yōu)點(diǎn)與局限性

（一）風(fēng)險(xiǎn)回避的優(yōu)點(diǎn)

風(fēng)險(xiǎn)回避是最簡單、最徹底的風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)，優(yōu)點(diǎn)體現(xiàn)在如下兩

個(gè)方面。第一，風(fēng)險(xiǎn)回避方式在風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生之前將其化解于無形，大大

降低了風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，有效避免了可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)損失。第二，節(jié)

省了企業(yè)的資源，減少了不必要的浪費(fèi)，使得企業(yè)得以有的放矢，在

市場競爭中有所為有所不為。通過風(fēng)險(xiǎn)回避，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理可以確保

風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)發(fā)生，不必承擔(dān)潛在的風(fēng)險(xiǎn)暴露，因?yàn)樗鼈円呀?jīng)被消除。

（二）風(fēng)險(xiǎn)回避的局限性

風(fēng)險(xiǎn)回避主要是通過中斷企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)源，徹底消除某一風(fēng)險(xiǎn)造成的

損失及其種種潛在的負(fù)面影響，但它同時(shí)也失去了這些風(fēng)險(xiǎn)可能帶來

的收益，是一種消極的風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)，在實(shí)踐中存在諸多局限性，主

要表現(xiàn)在以下幾方面。

（1）存在許多無法回避的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)無時(shí)不有、無處不在，絕對(duì)

的風(fēng)險(xiǎn)回避不大可能實(shí)現(xiàn)。企業(yè)要生產(chǎn)經(jīng)營，就必須擁有人、財(cái)、物

等生產(chǎn)要素，這就會(huì)面臨各種人力資本風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)，尤其是

在實(shí)施“嚴(yán)格責(zé)任”規(guī)則后，企業(yè)必須承擔(dān)一些無法回避的責(zé)任和義

務(wù)；經(jīng)營活動(dòng)總離不開一定的自然環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會(huì)法律環(huán)境，

這就可能面臨各種自然災(zāi)害的威脅、世界范圍的經(jīng)濟(jì)危機(jī)及各種法律

政策變遷的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）風(fēng)險(xiǎn)回避可能是不可行的。有些風(fēng)險(xiǎn)暴露，理論上是可以回

避的，但實(shí)際中是不可行的。風(fēng)險(xiǎn)暴露的范圍界定越寬，這種情況就

越可能發(fā)生。比如，企業(yè)可以通過取消在某一城市購買或建筑一棟廠

房的計(jì)劃而回避與這棟廠房有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)暴露，但是，如果將風(fēng)險(xiǎn)暴露

定義為企業(yè)擁有任何建筑物、任何風(fēng)險(xiǎn)因素而產(chǎn)生的潛在損失暴露，

那么顯然是不可行的。同樣，企業(yè)可以通過停止任何經(jīng)營活動(dòng)而回避

與此相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)暴露，但在通常情況下，沒有任何經(jīng)營活動(dòng)的企業(yè)是

不存在的。

(3)風(fēng)險(xiǎn)回避在經(jīng)濟(jì)上是不適當(dāng)?shù)?。放棄或中止某?xiàng)方案的風(fēng)險(xiǎn)

回避決策，就意味著失去了以風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)獲得風(fēng)險(xiǎn)收益的機(jī)會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)

回避決策可能確實(shí)減少了風(fēng)險(xiǎn)損失，但也可能增加了企業(yè)的沉沒成本

或機(jī)會(huì)成本，因此在決策者是否選擇風(fēng)險(xiǎn)回避決策取決于決策者對(duì)風(fēng)

險(xiǎn)損失或沉沒成本、機(jī)會(huì)成本的判斷。積極的風(fēng)險(xiǎn)回避者和消極的風(fēng)

險(xiǎn)回避者的共同點(diǎn)在于兩者都認(rèn)為選擇或繼續(xù)某項(xiàng)方案所可能遭受的

風(fēng)險(xiǎn)損失要大于沉沒成本或機(jī)會(huì)成本，不同之處在于：選擇中上、放

棄策略的消極風(fēng)險(xiǎn)回避者會(huì)認(rèn)為可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)損失要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于投資

的沉沒成本，選擇更改、調(diào)整策略的消極風(fēng)險(xiǎn)回避者會(huì)認(rèn)為可能遭受

的風(fēng)險(xiǎn)損失要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于投資的機(jī)會(huì)成本。因此總的來說，消極風(fēng)險(xiǎn)回

避者認(rèn)為沉沒成本或機(jī)會(huì)成本要遠(yuǎn)大于積極風(fēng)險(xiǎn)回避者。

(4)回避一種風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)為了避免水路貨運(yùn)的

沉船、碰撞風(fēng)險(xiǎn)，改用公路運(yùn)輸、鐵路運(yùn)輸，這樣盡管避免了水上運(yùn)

輸風(fēng)險(xiǎn)，但陸上運(yùn)輸同樣存在風(fēng)險(xiǎn)，而且只要有貨運(yùn)需求，就無法絕

對(duì)回避因貨物運(yùn)輸帶來的風(fēng)險(xiǎn)。銀行為了避免信用風(fēng)險(xiǎn)而過度壓縮貸

款，這樣可以降低違約風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行資金的安全性，但同時(shí)可能積

壓大量資金，無法找到合適的投資渠道，影響銀行資金的贏利性，最

終危及銀行的償付能力。

(5)長期的風(fēng)險(xiǎn)回避措施可能導(dǎo)致企業(yè)的生存能力降低。久而久

之，風(fēng)險(xiǎn)回避可能助長企業(yè)消極的風(fēng)險(xiǎn)防范心理，過度規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)而喪

失駕馭風(fēng)險(xiǎn)的能力，生存能力也隨之降低。在以上分析的基礎(chǔ)上，顯

然風(fēng)險(xiǎn)回避是否為最佳的風(fēng)險(xiǎn)處理方式要依具體情況而定。

基于上述因素的考慮，風(fēng)險(xiǎn)回避技術(shù)由于具有本身的局限性，在

實(shí)踐中不能過度使用。企業(yè)最好在工程或項(xiàng)目尚未進(jìn)行之前，進(jìn)行全

面調(diào)查與估算，對(duì)需要回避的風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行明確的界定，并指明本企

業(yè)需要采用風(fēng)險(xiǎn)回避的適用情形，如某些損失概率和損失幅度都很高

或應(yīng)用其他方法的成本高于潛在收益等情況。在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)回避措施后,

風(fēng)險(xiǎn)管理人員還必須進(jìn)行必要的監(jiān)控，考察回避措施是否被適當(dāng)?shù)貓?zhí)

行，考察條件變化后原先的風(fēng)險(xiǎn)回避策略是否仍然適合等。要注意，

沒有發(fā)生損失事故，未必就是回避技術(shù)的實(shí)施沒有問題，因?yàn)閮e幸也

可能不會(huì)導(dǎo)致?lián)p失的發(fā)生，但僥幸的事情不是一般企業(yè)經(jīng)營所應(yīng)提倡

的。

十七、項(xiàng)目概況

（一）項(xiàng)目基本情況

1、承辦單位名稱：XXX集團(tuán)有限公司

2、項(xiàng)目性質(zhì)：技術(shù)改造

3、項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)：xxx

4、項(xiàng)目聯(lián)系人：韓xx

（二）主辦單位基本情況

未來，在保持健康、穩(wěn)定、快速、持續(xù)發(fā)展的同時(shí)，公司以“和

諧發(fā)展”為目標(biāo)，踐行社會(huì)責(zé)任，秉承“責(zé)任、公平、開放、求實(shí)”

的企業(yè)責(zé)任，服務(wù)全國。

公司秉承“誠實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效”的信托理念，將“誠信為

本、合規(guī)經(jīng)營”作為企業(yè)的核心理念，不斷提升公司資產(chǎn)管理能力和

風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

公司注重發(fā)揮員工民主管理、民主參與、民主監(jiān)督的作用，建立

了工會(huì)組織，并通過明確職工代表大會(huì)各項(xiàng)職權(quán)、組織制度、工作制

度，進(jìn)一步規(guī)范廠務(wù)公開的內(nèi)容、程序、形式，企業(yè)民主管理水平進(jìn)

一步提升。圍繞公司戰(zhàn)略和高質(zhì)量發(fā)展，以提高全員思想政治素質(zhì)、

業(yè)務(wù)素質(zhì)和履職能力為核心，堅(jiān)持戰(zhàn)略導(dǎo)向、問題導(dǎo)向和需求導(dǎo)向，

持續(xù)深化教育培訓(xùn)改革，精準(zhǔn)實(shí)施培訓(xùn)，努力實(shí)現(xiàn)員工成長與公司發(fā)

展的良性互動(dòng)。

展望未來，公司將圍繞企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，在“夢想、責(zé)任、

忠誠、一流”核心價(jià)值觀的指引下，圍繞業(yè)務(wù)體系、管控體系和人才

隊(duì)伍體系重塑，推動(dòng)體制機(jī)制改革和管理及業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新，加強(qiáng)團(tuán)

隊(duì)能力建設(shè)，提升核心競爭力，努力把公司打造成為國內(nèi)一流的供應(yīng)

鏈管理平臺(tái)。

（三）項(xiàng)目建設(shè)選址及用地規(guī)模

本期項(xiàng)目選址位于XXX,占地面積約95.00畝。項(xiàng)目擬定建設(shè)區(qū)域

地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件

完備，非常適宜本期項(xiàng)目建設(shè)。

（四）項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成

本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)

慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資36946.27萬元，其中：建設(shè)投資29580.87

萬元，占項(xiàng)目總投資的80.06%；建設(shè)期利息340.35萬元，占項(xiàng)目總投

資的0.92%；流動(dòng)資金7025.05萬元，占項(xiàng)目總投資的19.01%。

（五）項(xiàng)目資本金籌措方案

項(xiàng)目總投資36946.27萬元，根據(jù)資金籌措方案，xxx集團(tuán)有限公

司計(jì)劃自籌資金（資本金）23054.46萬元。

（六）申請(qǐng)銀行借款方案

根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，本期工程項(xiàng)目申請(qǐng)銀行借款總額13891.81萬

o

(七)項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)

1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營業(yè)收入(SP)：67900.00萬元。

2、年綜合總成本費(fèi)用(TC)：57053.06萬元。

3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤(NP)：7919.93萬元。

4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)：15.26%O

5、全部投資回收期(Pt)：6.31年(含建設(shè)期12個(gè)月)，

6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)(BEP)：27754.57萬元(產(chǎn)值)。

(A)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度規(guī)劃

項(xiàng)目計(jì)劃從可行性研究報(bào)告的編制到工程竣工驗(yàn)收、投產(chǎn)運(yùn)營共

需12個(gè)月的時(shí)間。

十八、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析

到“十三五”末，力爭實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長、發(fā)展質(zhì)量效益、生態(tài)環(huán)境

在省市爭先進(jìn)位；地區(qū)生產(chǎn)總值比2010年增加L5倍以上、城鄉(xiāng)居民

人均可支配收入比2010年增加1.5倍以上；是到2020年確保如期全

面建成小康社會(huì)。

十九、行業(yè)發(fā)展趨勢

1、5G和數(shù)據(jù)經(jīng)濟(jì)將繼續(xù)推動(dòng)中國光通信器件需求

5G網(wǎng)絡(luò)、云計(jì)算的海量算力、AI智能正相互協(xié)同且深入到各行各

業(yè)之中。新的用戶體驗(yàn)、新的行業(yè)應(yīng)用以及新的產(chǎn)業(yè)布局正被創(chuàng)造出

來，從數(shù)字政務(wù)到智慧城市、從工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)到農(nóng)業(yè)智慧管理、“5G+云

+AI”的融合創(chuàng)新發(fā)展將打開千百行業(yè)的新發(fā)展空間。數(shù)字經(jīng)濟(jì)將為光

通信和器件產(chǎn)業(yè)帶來三大機(jī)遇：5G網(wǎng)絡(luò)建設(shè)新周期、大型數(shù)據(jù)中心建

設(shè)以及廣泛的5G新應(yīng)用。由于5G的三種類型（增強(qiáng)移動(dòng)寬帶、海量

物聯(lián)網(wǎng)、高可靠超低時(shí)延通信）業(yè)務(wù)發(fā)展速度存在差異，5G網(wǎng)絡(luò)建設(shè)

將是一個(gè)逐步的過程，建設(shè)周期比4G更長，預(yù)計(jì)持續(xù)5-7年?！笆?/p>

五”期間運(yùn)營商在5G網(wǎng)絡(luò)建設(shè)上的投資會(huì)帶動(dòng)光模塊及其元器件需求

的巨大增長。

5G時(shí)代，高清視頻、AR/VR等業(yè)務(wù)也將持續(xù)帶動(dòng)的流量增長，承

載和處理網(wǎng)絡(luò)流量的數(shù)據(jù)中心面臨持續(xù)需求，導(dǎo)致數(shù)據(jù)中心投資仍然

活躍。在5G和數(shù)據(jù)經(jīng)濟(jì)的帶動(dòng)下，未來幾年光器件和相關(guān)行業(yè)市場規(guī)

模整體上處于增長趨勢中。

2、垂直整合成為行業(yè)趨勢

光器件產(chǎn)品應(yīng)用范圍較廣，產(chǎn)品種類以及涉及的技術(shù)眾多，產(chǎn)業(yè)

鏈較長，一家廠商很難僅僅依靠自己的力量做到面面俱到，常常需要

在外購的基礎(chǔ)上進(jìn)行組裝、集成，一方面會(huì)影響向客戶提供產(chǎn)品的融

合性，另一方面增加自身成本。如果通過內(nèi)生發(fā)展的方式，時(shí)間上不

可行，因此，廠商經(jīng)常采用收購合并的方式來取長補(bǔ)短，一方面進(jìn)行

縱向的整合：從上游芯片到產(chǎn)品整合成模塊的能力，降低產(chǎn)品成本，

提高盈利能力；另一方面進(jìn)行橫向的整合：向相關(guān)產(chǎn)品或技術(shù)滲透，

豐富產(chǎn)品線的寬度，提供有效的產(chǎn)品組合并形成規(guī)模優(yōu)勢，進(jìn)而提高

自身的議價(jià)能力。

3、光模塊產(chǎn)業(yè)鏈分工成發(fā)展趨勢

基于成本所導(dǎo)致的光模塊產(chǎn)業(yè)鏈分工將成為趨勢，產(chǎn)業(yè)分工會(huì)使

得各方更專注于自身所處的環(huán)節(jié)，對(duì)于產(chǎn)業(yè)的發(fā)展也會(huì)有一定的幫助。

與此同時(shí)，這會(huì)使得原本屬于產(chǎn)業(yè)鏈終端的設(shè)備制造商將部分工序交

給服務(wù)提供商來進(jìn)行完成。在這種趨勢下，擁有技術(shù)領(lǐng)先和供應(yīng)鏈穩(wěn)

定的公司將會(huì)受到青睞。

隨著光通信的不斷推廣，通信升級(jí)將會(huì)推動(dòng)光模塊和器件的升級(jí)。

行業(yè)在享受需求量提升所帶來的紅利同時(shí)，新技術(shù)所帶來的產(chǎn)業(yè)變革

和單價(jià)波動(dòng)都會(huì)使企業(yè)面臨挑戰(zhàn)。企業(yè)若全產(chǎn)業(yè)覆蓋將面臨產(chǎn)業(yè)升級(jí)

的壓力，以及產(chǎn)業(yè)升級(jí)所帶來的成本上升。在成本和行業(yè)革新的壓力

下，光模塊及其元器件供應(yīng)商的產(chǎn)業(yè)鏈分工將成為趨勢，產(chǎn)業(yè)分工會(huì)

使得各方更專注于自身所處的環(huán)節(jié)，對(duì)于產(chǎn)業(yè)的發(fā)展也會(huì)有一定的幫

助。與此同時(shí)，這會(huì)使得原本屬于產(chǎn)業(yè)鏈終端的設(shè)備制造商將部分工

序交給服務(wù)提供商來進(jìn)行完成。因此，具有無源器件研發(fā)生產(chǎn)、光器

件封裝技術(shù)的企業(yè)能更好的承接代工業(yè)務(wù)，獲取產(chǎn)業(yè)中高附加值的收

益和發(fā)展。

二十、必要性分析

1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求

作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場

知名度，產(chǎn)品銷售形勢良好，產(chǎn)銷率超過100%。預(yù)計(jì)未來幾年公司的

銷售規(guī)模仍將保持快速增長。

隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長的

市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強(qiáng)化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能

潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項(xiàng)目的建設(shè)，

公司將有效克服產(chǎn)能不足對(duì)公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機(jī)遇奠

定基礎(chǔ)。

2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級(jí)的需要

隨著制造業(yè)智能化、自動(dòng)化產(chǎn)業(yè)升級(jí)，公司產(chǎn)品的性能也需要不

斷優(yōu)化升級(jí)。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅(qū)動(dòng)，不斷研發(fā)新產(chǎn)

品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水

準(zhǔn)，提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才

能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領(lǐng)域的國內(nèi)領(lǐng)先地位。

二十一、組織機(jī)構(gòu)管理

（一）人力資源配置

根據(jù)《中華人民共和國勞動(dòng)法》的要求，本期工程項(xiàng)目勞動(dòng)定員

是以所需的基本生產(chǎn)工人為基數(shù)，按照生產(chǎn)崗位、勞動(dòng)定額計(jì)算配備

相關(guān)人員；依照生產(chǎn)工藝、供應(yīng)保障和經(jīng)營管理的需要，在充分利用

企業(yè)人力資源的基礎(chǔ)上，本期工程項(xiàng)目建戌投產(chǎn)后招聘人員實(shí)行全員

聘任合同制；生產(chǎn)車間管理工作人員按一班制配置，操作人員按照

“四班三運(yùn)轉(zhuǎn)”配置定員，每班8小時(shí)，根據(jù)xxx集團(tuán)有限公司規(guī)劃,

達(dá)產(chǎn)年勞動(dòng)定員476人。

勞動(dòng)定員一覽表

序號(hào)崗位名稱勞動(dòng)定員（人）備注

1生產(chǎn)操作崗位309正常運(yùn)營年份

2技術(shù)指導(dǎo)崗位48//

3管理工作崗位48〃

4質(zhì)量檢測崗位71//

合計(jì)476〃

（二）員工技能培訓(xùn)

為使生產(chǎn)線順利投產(chǎn)，確保生產(chǎn)安全和產(chǎn)品質(zhì)量，應(yīng)組織公司技

術(shù)人員和生產(chǎn)操作人員進(jìn)行培訓(xùn)，培訓(xùn)工作可分階段進(jìn)行。

1、生產(chǎn)骨干和技術(shù)人員應(yīng)在設(shè)備安裝初期進(jìn)入施工現(xiàn)場，隨同施

工隊(duì)伍共同進(jìn)行設(shè)備安裝工作，以達(dá)到邊安裝邊深入熟悉設(shè)備結(jié)構(gòu)，

為后期的單機(jī)調(diào)試和試生產(chǎn)打下良好的基礎(chǔ)。

2、應(yīng)在試車前2個(gè)月左右時(shí)間內(nèi)，組織主要生產(chǎn)崗位的操作人員

分期分批進(jìn)行理論培訓(xùn)工作，然后在到同類型、同規(guī)模工廠進(jìn)行實(shí)習(xí)

操作訓(xùn)練，以便于調(diào)試及生產(chǎn)之需要。

3、在設(shè)備調(diào)試前，給技術(shù)人員、操作工人詳細(xì)介紹本生產(chǎn)線的工

藝、設(shè)備的特點(diǎn)、操作要點(diǎn)、安全生產(chǎn)規(guī)程等。在調(diào)試過程中，要在

安裝調(diào)試人員和設(shè)計(jì)人員的指導(dǎo)監(jiān)督下，熟練掌握各工藝工序的操作,

了解掌握各工段設(shè)備的操作規(guī)程。

4、投產(chǎn)前，組織有關(guān)技術(shù)講座，使公司技術(shù)人員了解生產(chǎn)工藝及

技術(shù)裝備，了解項(xiàng)目采用技術(shù)的發(fā)展情況。要對(duì)操作人員進(jìn)行嚴(yán)格考

核，合格者方可上崗操作。

二十二、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）政策風(fēng)險(xiǎn)

本項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策。項(xiàng)目實(shí)施后，可以向市場提供需要的

相關(guān)系列產(chǎn)品，同時(shí)穩(wěn)定企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，增加就業(yè)崗位，保障社會(huì)

和諧，符合國家發(fā)展和諧社會(huì)的要求。根據(jù)市場調(diào)研分析，該系列產(chǎn)

品市場空間大，需求旺盛，競爭力強(qiáng)，同時(shí)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)合理，產(chǎn)品靈活,

因此政策風(fēng)險(xiǎn)很小。

（二）社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)

本項(xiàng)目選址地勢平坦，市政設(shè)施配套齊全，交通便捷，是建設(shè)該

項(xiàng)目的理想地段。周邊無任何文物古跡，礦產(chǎn)資源以煙煤為主，是非

生態(tài)脆弱區(qū)。因此，分析該項(xiàng)目社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)小。

（三）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)濟(jì)因素在項(xiàng)目的全壽命周期內(nèi)長期存在，影響頻率高，交叉作

用多見，原因較為復(fù)雜。主要有合同風(fēng)險(xiǎn)（如合同履約與變更問題，

爭議與索賠，合同的條款確定等）、建設(shè)戌本風(fēng)險(xiǎn)（包括涉及到項(xiàng)目

的建設(shè)成本的融資問題、財(cái)務(wù)問題、利率與匯率波動(dòng)、通貨膨脹和物

價(jià)波動(dòng)問題等）、項(xiàng)目的竣工風(fēng)險(xiǎn)（主要是指項(xiàng)目的進(jìn)度計(jì)劃和竣工

時(shí)間的不確定性）、稅收政策的風(fēng)險(xiǎn)（指項(xiàng)目在建設(shè)期和運(yùn)營期內(nèi)負(fù)

擔(dān)的稅賦和稅率、稅種變化的不確定性）。

而對(duì)于以上各種風(fēng)險(xiǎn)，除非不可抗力的原因造成外，大部分風(fēng)險(xiǎn)

是人為可控的，如合同風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目竣工風(fēng)險(xiǎn)等通常在執(zhí)行過程中通過

嚴(yán)格的程序化控制，其風(fēng)險(xiǎn)是可以接受的。本節(jié)不做分析。其他風(fēng)險(xiǎn)

分析如下：

1、稅收風(fēng)險(xiǎn):

目前及未來幾年，由于國家采用的是刺激消費(fèi)，造福民生的宏觀

政策，稅收應(yīng)是越來越寬松的，因此，本項(xiàng)目不存在稅收風(fēng)險(xiǎn)。

2、利率匯率風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)和物價(jià)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)：

目前世界金融危機(jī)已波及全球，原材料、產(chǎn)品的價(jià)格波動(dòng)會(huì)產(chǎn)生

一定的影響。這些風(fēng)險(xiǎn)對(duì)本項(xiàng)目而言，是可以接受的。

3、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：

就項(xiàng)目財(cái)務(wù)的評(píng)價(jià)報(bào)告可以看出，本項(xiàng)目的靜態(tài)與動(dòng)態(tài)盈利能力

超過了行業(yè)的基本標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果是良好的。

（四）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

本項(xiàng)目涉及的生產(chǎn)技術(shù)為本公司既有技術(shù)，生產(chǎn)工藝、檢測技術(shù)

成熟，原材料有穩(wěn)定供應(yīng)渠道，生產(chǎn)操作條件溫和、易控，產(chǎn)品質(zhì)量

穩(wěn)定。本項(xiàng)目的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)較小。

（五）管理風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目由于管理原因而產(chǎn)生的安全、質(zhì)量、責(zé)任事故影響惡劣，且

后果損失巨大，其中多數(shù)因管理組織方式的建立、管理制度的制定不

健全或是因疏于對(duì)人員的管理教育而產(chǎn)生道德行為風(fēng)險(xiǎn)和職業(yè)責(zé)任風(fēng)

險(xiǎn)。

二十三、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

（一）加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)營管理

本項(xiàng)目的建設(shè)采用招標(biāo)方式選擇工程設(shè)計(jì)承包商，在保證建設(shè)質(zhì)

量的同時(shí)，努力降低建設(shè)投資和設(shè)備采購戌本。項(xiàng)目建設(shè)按照國家有

關(guān)規(guī)定，招標(biāo)選擇項(xiàng)目監(jiān)理，確保項(xiàng)目的建設(shè)質(zhì)量、建設(shè)工期和降低

項(xiàng)目造價(jià)。建成投入運(yùn)營后，加強(qiáng)管理降低生產(chǎn)成本，構(gòu)成較大的價(jià)

格變動(dòng)空間，以增強(qiáng)企業(yè)的市場競爭能力。

（二）采取多元化融資方式

選擇多種籌集建設(shè)資金的渠道，緊緊抓住國家鼓勵(lì)和支持行業(yè)發(fā)

展的大好機(jī)遇，積極爭取政府資金的支持和吸收社會(huì)其他資金投入，

盡可能的降低債務(wù)投資的比例，從而從根本上降低償債壓力和風(fēng)險(xiǎn)。

（三）政策風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

為應(yīng)對(duì)所得稅優(yōu)惠、出口退稅政策調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)，公司一方面應(yīng)抓

住時(shí)機(jī)，加大力度實(shí)現(xiàn)銷售和收入，加快回收投資。另一方面要注意

控制成本和技術(shù)研發(fā)，保持公司的核心競爭力。

（四）市場風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

1、加強(qiáng)市場開拓。加強(qiáng)市場開發(fā)，建立有效的市場開拓網(wǎng)絡(luò)和體

制，采取必要的宣傳和市場開拓措施，擴(kuò)大市場占有率，降低產(chǎn)品成

本，以高質(zhì)量和低成本占領(lǐng)市場。通過以上措施擴(kuò)大和穩(wěn)定市場份額,

抵御市場變化帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

2、加大產(chǎn)品宣傳力度，創(chuàng)新營銷手段和方式，開拓新興市場，建

立獨(dú)立、主動(dòng)、可控的銷售渠道和銷售網(wǎng)絡(luò)，建立高素質(zhì)的銷售隊(duì)伍。

企業(yè)計(jì)劃通過產(chǎn)品宣傳、博覽會(huì)、網(wǎng)絡(luò)、媒體等形式，向顧客宣傳、

展示公司產(chǎn)品，吸引客戶推動(dòng)產(chǎn)品銷售，逐步擴(kuò)大客戶群，以降低市

場風(fēng)險(xiǎn)因素的影響。

（五）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

公司將加大對(duì)技術(shù)研發(fā)高投入。項(xiàng)目運(yùn)營過程中將進(jìn)一步引進(jìn)高

素質(zhì)的專業(yè)人才，建立高水平的技術(shù)研發(fā)中心，提供先進(jìn)的研發(fā)條件,

加強(qiáng)產(chǎn)學(xué)研合作和國內(nèi)外專家的學(xué)術(shù)交流，緊跟世界行業(yè)的前沿信息,

不斷開發(fā)掌握新工藝、應(yīng)用新技術(shù)、發(fā)展新產(chǎn)品，注重自主創(chuàng)新和自

主知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理，不斷增強(qiáng)公司的核心競爭力，以化解各種技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

和未來技術(shù)壁壘的沖擊。

（六）資金風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

密切關(guān)注匯率變化，利用各種金融工具防范匯率風(fēng)險(xiǎn)。簽訂產(chǎn)品

外銷合同時(shí)盡量選擇人民幣作為支付貨幣，或者選擇幣值相對(duì)穩(wěn)定的

外幣作為支付貨幣。

二十四、法人治理結(jié)構(gòu)

（一）股東權(quán)利及義務(wù)

股東按其所持有股份的種類享有權(quán)利，承擔(dān)義務(wù)；持有同一種類

股份的股東，享有同等權(quán)利，承擔(dān)同種義務(wù)。

股東為單位的，股東單位內(nèi)部對(duì)公司收購、出售資產(chǎn)、對(duì)外擔(dān)保、

對(duì)外投資等事項(xiàng)的決策有相關(guān)規(guī)定的，公司不得以股東單位決策程序

取代公司的決策程序，公司應(yīng)依據(jù)公司章程及公司制定的相關(guān)制度確

定決策程序。股東單位可自行履行內(nèi)部審批流程后由其代表依據(jù)《公

司法》、公司章程及公司相關(guān)制度參與公司相關(guān)事項(xiàng)的審議、表決與

決策。

1、公司股東享有下列權(quán)利：

(1)依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配；

(2)依法請(qǐng)求、召集、主持、參加或者委派股東代理人參加股東

大會(huì)并行使相應(yīng)的表決權(quán)；

(3)對(duì)公司的經(jīng)營行為進(jìn)行監(jiān)督，提出建議或者質(zhì)詢；

(4)依照法律、行政法規(guī)及公司章程的規(guī)定轉(zhuǎn)讓、贈(zèng)與或質(zhì)押其

所持有的股份；

(5)查閱公司章程、股東名冊、股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議

決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；

2、股東提出查閱前條所述有關(guān)信息或索取資料的，應(yīng)當(dāng)向公司提

供證明其持有公司股份的種類以及持股數(shù)量的書面文件，公司經(jīng)核實(shí)

股東身份后按照股東的要求予以提供。但相關(guān)信息及資料涉及公司未

公開的重大信息的情況除外。

3、公司股東大會(huì)、董事會(huì)的決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的，股

東有權(quán)請(qǐng)求人民法院認(rèn)定無效。

股東大會(huì)、董事會(huì)的會(huì)議召集程序、表決方式違反法律、行政法

規(guī)或者本章程，或者決議內(nèi)容違反本章程的，股東有權(quán)自決議作出之

日起60日內(nèi)，請(qǐng)求人民法院撤銷。

公司根據(jù)股東大會(huì)、董事會(huì)決議已辦理變更登記的，人民法院宣

告該決議無效或者撤銷該決議后，公司應(yīng)當(dāng)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)撤銷

變更登記。

4、公司股東承擔(dān)下列義務(wù)：

(1)遵守法律、行政法規(guī)和本章程；

(2)依其所認(rèn)購的股份和入股方式繳納股金；

(3)除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外，不得退股；

(4)不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益；不得濫用

公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益；

5、持有公司5%以上有表決權(quán)股份的股東，將其持有的股份進(jìn)行質(zhì)

押的，應(yīng)當(dāng)自該事實(shí)發(fā)生當(dāng)日，向公司作出書面報(bào)告。

6、