銀行公司呆賬核銷管理辦法

一、總則本辦法旨在規(guī)范銀行公司呆賬核銷工作，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量，保障銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。遵循國(guó)家法律法規(guī)及金融監(jiān)管要求，結(jié)合本銀行公司實(shí)際情況制定。以謹(jǐn)慎、規(guī)范、公正、透明為原則，確保呆賬核銷工作依法依規(guī)進(jìn)行，真實(shí)反映資產(chǎn)狀況，有效防范道德風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，本辦法旨在平衡經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益，在保障銀行自身健康發(fā)展的同時(shí)，維護(hù)金融市場(chǎng)穩(wěn)定，為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展貢獻(xiàn)力量，踐行銀行公司的社會(huì)責(zé)任。二、適用范圍本辦法適用于銀行公司全體員工涉及呆賬核銷相關(guān)工作的行為規(guī)范，同時(shí)也影響到客戶相關(guān)權(quán)益的保障。全體員工需嚴(yán)格按照本辦法履行職責(zé)，確保呆賬核銷工作順利開展。對(duì)于客戶而言，在涉及呆賬核銷相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，享有知悉相關(guān)流程和結(jié)果的權(quán)利，銀行應(yīng)保障客戶信息安全，并按照規(guī)定向客戶提供必要的說明和解釋。三、組織架構(gòu)與職責(zé)分工1.呆賬核銷領(lǐng)導(dǎo)小組：由銀行公司高層管理人員組成，負(fù)責(zé)全面領(lǐng)導(dǎo)呆賬核銷工作，制定戰(zhàn)略方針，審批重大呆賬核銷事項(xiàng)，協(xié)調(diào)各部門工作，確保呆賬核銷工作符合銀行整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好。秉持銀行扁平化管理理念，減少?zèng)Q策層級(jí)，提高決策效率。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門：負(fù)責(zé)制定呆賬核銷風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程，對(duì)呆賬核銷工作進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控，審核呆賬核銷申請(qǐng)資料的合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)狀況，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。通過科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，保障銀行在呆賬核銷過程中有效控制風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益與風(fēng)險(xiǎn)防控的平衡。3.信貸業(yè)務(wù)部門：負(fù)責(zé)提供呆賬核銷相關(guān)的信貸業(yè)務(wù)資料，對(duì)呆賬形成原因進(jìn)行調(diào)查分析，提出呆賬核銷初步意見，配合其他部門完成呆賬核銷工作。在工作中注重人文關(guān)懷，積極與客戶溝通，了解實(shí)際困難，為合理的呆賬核銷提供依據(jù)。4.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門：負(fù)責(zé)呆賬核銷的賬務(wù)處理，審核呆賬核銷涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，按照財(cái)務(wù)制度和稅務(wù)要求進(jìn)行相關(guān)核算和申報(bào)，確保呆賬核銷工作的財(cái)務(wù)合規(guī)性。保障銀行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和透明度，維護(hù)銀行經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。5.審計(jì)部門：負(fù)責(zé)對(duì)呆賬核銷工作進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，檢查呆賬核銷制度執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)流程合規(guī)性以及相關(guān)人員履職情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，防范操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。通過嚴(yán)格的審計(jì)監(jiān)督，確保呆賬核銷工作公正、透明，維護(hù)銀行的健康運(yùn)營(yíng)。四、管理內(nèi)容與流程1.呆賬認(rèn)定：依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定及銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理政策，對(duì)符合呆賬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)進(jìn)行認(rèn)定。明確不同類型資產(chǎn)（如貸款、信用卡透支等）的呆賬認(rèn)定條件，包括債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷，且已清算完畢；債務(wù)人死亡或依法被宣告失蹤、死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后仍無法收回等多種情形。2.呆賬核銷申請(qǐng)：信貸業(yè)務(wù)部門在認(rèn)定呆賬后，收集整理相關(guān)證明材料，包括債權(quán)證明、債務(wù)人主體資格證明、呆賬形成原因證明、還款記錄等，填寫呆賬核銷申請(qǐng)表，詳細(xì)說明呆賬形成原因、采取的追收措施及核銷理由，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門。3.風(fēng)險(xiǎn)審核：風(fēng)險(xiǎn)管理部門收到申請(qǐng)資料后，對(duì)資料的完整性、合規(guī)性進(jìn)行審核，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和專業(yè)判斷，評(píng)估呆賬核銷對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的影響，提出審核意見，對(duì)于重大呆賬核銷事項(xiàng)，組織相關(guān)部門進(jìn)行聯(lián)合審議。4.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門對(duì)呆賬核銷涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，確認(rèn)賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性和合規(guī)性，按照財(cái)務(wù)制度和稅務(wù)法規(guī)，審核呆賬核銷對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表和稅務(wù)申報(bào)的影響，提出財(cái)務(wù)審核意見。5.審批決策：呆賬核銷領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門的審核意見，對(duì)呆賬核銷申請(qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)于一般呆賬核銷事項(xiàng)，由領(lǐng)導(dǎo)小組授權(quán)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批；對(duì)于重大呆賬核銷事項(xiàng)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組集體審議后作出決策。6.核銷實(shí)施：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門根據(jù)審批意見進(jìn)行呆賬核銷的賬務(wù)處理，沖減相應(yīng)資產(chǎn)和撥備。信貸業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)已核銷呆賬進(jìn)行臺(tái)賬登記，繼續(xù)保留對(duì)債務(wù)人的追索權(quán)，定期對(duì)已核銷呆賬進(jìn)行跟蹤檢查，如發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有還款能力或可收回資產(chǎn)，及時(shí)采取措施進(jìn)行清收。7.后續(xù)管理：審計(jì)部門定期對(duì)呆賬核銷工作進(jìn)行審計(jì)檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改建議，并將審計(jì)結(jié)果納入績(jī)效考核體系。風(fēng)險(xiǎn)管理部門持續(xù)關(guān)注已核銷呆賬對(duì)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)狀況的影響，適時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理策略。五、權(quán)利與義務(wù)1.員工權(quán)利：?jiǎn)T工有權(quán)獲取與呆賬核銷工作相關(guān)的培訓(xùn)和指導(dǎo)，以提升業(yè)務(wù)能力；有權(quán)對(duì)呆賬核銷工作中存在的問題提出意見和建議，參與銀行公司制度的完善和優(yōu)化；在履行職責(zé)過程中，依法依規(guī)享有相應(yīng)的工作權(quán)限，確保工作順利開展。2.員工義務(wù)：?jiǎn)T工應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定和銀行公司內(nèi)部制度，認(rèn)真履行職責(zé)，確保呆賬核銷工作合法合規(guī)；保守工作中知悉的商業(yè)秘密和客戶信息，維護(hù)銀行公司和客戶的利益；積極配合內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。3.客戶權(quán)利：客戶有權(quán)了解呆賬核銷的相關(guān)政策和流程，在涉及自身債務(wù)呆賬核銷時(shí)，享有知情權(quán)和陳述權(quán)；有權(quán)要求銀行公司保護(hù)其個(gè)人信息安全，防止信息泄露。4.客戶義務(wù)：客戶應(yīng)如實(shí)向銀行公司提供與債務(wù)相關(guān)的信息，積極配合銀行公司的調(diào)查和追收工作；在呆賬核銷后，如經(jīng)濟(jì)狀況改善，應(yīng)按照誠(chéng)信原則，主動(dòng)履行還款義務(wù)。六、監(jiān)督與考核機(jī)制1.內(nèi)部監(jiān)督：審計(jì)部門定期對(duì)呆賬核銷工作進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，檢查制度執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)流程合規(guī)性以及風(fēng)險(xiǎn)控制有效性。建立舉報(bào)機(jī)制，鼓勵(lì)員工對(duì)呆賬核銷工作中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的給予獎(jiǎng)勵(lì)。2.外部監(jiān)督：積極配合金融監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，及時(shí)報(bào)送呆賬核銷工作相關(guān)資料和信息。主動(dòng)接受社會(huì)公眾的監(jiān)督，對(duì)社會(huì)質(zhì)疑和投訴進(jìn)行及時(shí)回應(yīng)和處理。3.績(jī)效考核：建立科學(xué)合理的呆賬核銷績(jī)效考核體系，將呆賬核銷工作質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)控制效果、清收成果等納入員工績(jī)效考核指標(biāo)。對(duì)在呆賬核銷工作中表現(xiàn)突出的員工給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)因工作失誤或違規(guī)操作導(dǎo)致銀行公司損失的員工，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅問責(zé)。4.責(zé)任追究：對(duì)在呆賬核銷工作中存在弄虛作假、隱瞞不報(bào)、濫用職權(quán)等違規(guī)行為的責(zé)任人，視情節(jié)輕重給予紀(jì)律處分、經(jīng)濟(jì)處罰，構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。七、附則本辦法由銀行公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)解釋和修訂。根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管政策變化以及銀行公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，適時(shí)對(duì)本辦法進(jìn)行修訂完善。本辦法自發(fā)布之日起生效實(shí)施，原有相關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本