銀行股份有限公司企業(yè)年金方案 3 5 6 第一條為進一步完善企業(yè)的薪酬福利制度，構建多層次的養(yǎng)老保障體系，提高職工退休后的養(yǎng)老待遇水平，建立吸引和凝聚人才的長效激勵機制，增強企業(yè)的凝聚力和競爭力，促進企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展，中國郵政儲蓄銀行股份有限公法》和《集體合同規(guī)定》等法律、法規(guī)及政策，按照集團公司要求，結合郵儲銀行的實際情況，通過集體協商，制定本第三條本方案所稱企業(yè)年金制度，是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險的基礎上，自愿建立的補充養(yǎng)老保第四條建立企業(yè)年金制度應堅持以下基本原則：（一）整體規(guī)劃、統一管理的原則郵儲銀行總行統籌規(guī)劃設計全行企業(yè)年金方案，經中國郵政集團公司（以下簡稱“集團公司”）審核后，由集團公司向人力資源和社會保障部報批（備）后實施。郵儲銀行總行適時對方案進行調整?？傂袑ζ髽I(yè)年金實行集中管控，統一制定方案，統一確定受托模式，統一選定各類企業(yè)年金管理人，集中管理和運作企業(yè)年金資金。各參加企業(yè)年金計劃的單位根據總行方案組織實施具體工作，相關內容報總行審（二）體現公平、兼顧效率的原則實行企業(yè)年金制度，應堅持公開、公平、公正原則，覆蓋與郵儲銀行簽訂勞動合同并履行合同義務的職工。同時，要與職工個人對企業(yè)的貢獻掛鉤，促進企業(yè)經濟效益的持續(xù)（三）綜合平衡、平穩(wěn)過渡的原則郵儲銀行建立企業(yè)年金初期，在企業(yè)繳費水平、繳費分配等方面，做好內部的綜合平衡。實施企業(yè)年金，要與解決歷史遺留問題統籌考慮，實現新老制度的平穩(wěn)過渡。（四）適時調整、量力而行的原則根據國家相關政策法規(guī)的調整和企業(yè)自身的實際情況，適時調整企業(yè)年金方案。堅持量力而行，參加企業(yè)年金計劃單位的企業(yè)年金水平要與企業(yè)的財務承受能力相適應，合理確定和調整本企業(yè)的繳費水平。（五）高度安全、適度收益的原則企業(yè)年金基金的管理要嚴格按照國家有關制度規(guī)定執(zhí)行，選擇合格的企業(yè)年金管理機構，審慎投資，嚴格規(guī)避投確?；鹪诟叨劝踩疤嵯芦@取適度收益。郵儲銀行成立企業(yè)年金管理委員會（以下簡稱“管委會”主要承擔郵儲銀行企業(yè)年金委托人的職責。管委會成員由總行行領導和人力資源部、資金營運部、代理托管部、審計部、計劃財務部、監(jiān)察部、工會主要負責人組成。其主（一）審定郵儲銀行的企業(yè)年金政策；（二）決定郵儲銀行的企業(yè)年金重大事項；（三）組織制定郵儲銀行的企業(yè)年金方案；（四）指導和監(jiān)督各單位的企業(yè)年金實施工作；（五）監(jiān)督受托人履行合同情況。管委會下設辦公室，辦公室設在人力資源部。主要負責在管委會的領導下組織實施企業(yè)年金日常工作。其主要職責（一）貫徹落實郵儲銀行管委會會議決議；（二）負責組織全行年金方案的實施，審核、批準各分（三）負責企業(yè)年金的日常業(yè)務管理；（四）監(jiān)督、檢查郵儲銀行各單位的企業(yè)年金政策執(zhí)行（五）審議企業(yè)年金基金管理和財務會計報告并報年金（六）完成管委會交辦的其他工作。管委會選擇法人受托機構（受托人）承擔企業(yè)年金基金（一）選擇、監(jiān)督、評估、更換企業(yè)年金賬戶管理人、（三）根據合同對企業(yè)年金基金管理進行監(jiān)督;（四）根據合同收取企業(yè)和職工繳費，并向受益人支（五）接受委托人、受益人查詢，定期向委托人、受益人和有關監(jiān)管部門提供基金管理報告；發(fā)生重大事件時，及時向委托人、受益人和有關監(jiān)管部門報告；（六）定期編制企業(yè)年金基金管理和財務會計報告；（七）按照國家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關的（八）及時歸集和劃轉本單位的企業(yè)年金繳費;（九）國家規(guī)定和合同約定的其他職責。第七條郵儲銀行管委會授權企業(yè)與法人受托機構簽署第八條郵儲銀行各參加企業(yè)年金計劃的單位應成立相應的企業(yè)年金工作領導小組，主要成員由行領導、人力資源財務部、監(jiān)察部、工會主要負責人組成。領導小組的主要職（一）按照總行部署，組織實施本單位企業(yè)年金工作；（二）協調、決定本單位的企業(yè)年金重大事項；（三）負責本單位企業(yè)年金的業(yè)務管理；（四）負責及時歸集和劃轉本單位的企業(yè)年金繳費；（五）監(jiān)督、檢查本單位的企業(yè)年金政策執(zhí)行情況。領導小組下設辦公室，設在人力資源部，負責具體組織實施本單位的企業(yè)年金工作。第九條本方案適用于郵儲銀行總部、各分支機構。郵儲銀行建立企業(yè)年金制度應符合國家有關規(guī)定和要（一）依法參加基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務；（二）具有相應的經濟承受能力，完成上級下達的年度（三）民主管理制度健全，建立集體協商機制。第十條郵儲銀行各參加企業(yè)年金計劃的單位（以下簡條件的情況下，可以自愿加入企業(yè)年金計劃：并履行勞動合同中全部義務的職工（包括仍保留勞動關系人員，如內部退養(yǎng)、長期病休、待崗、分流等人員）；（二）按勞動合同的約定，為所在單位服務時間滿一年（三）按規(guī)定參加基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務。自愿加入企業(yè)年金計劃的職工應履行書面申請程序。第十一條企業(yè)年金計劃所需的費用須由各單位和其參加計劃的職工個人共同繳納。企業(yè)繳費按國家規(guī)定的渠道列支，個人繳費由企業(yè)從職工工資中代扣代繳。第十二條按照國家的有關政策，企業(yè)繳費的比例按上年度本單位職工工資總額的4%確定。第十三條在建立企業(yè)年金計劃的初期，參加計劃的職工的個人繳費，按本人年度基本養(yǎng)老保險繳費基數的1%確第十四條郵儲銀行根據國家政策、集團公司有關要求和企業(yè)經營狀況，統一調整企業(yè)和職工個人的繳費比例。第十五條繳費基數每年重新核定和調整一次。其中，的應用周期為每年7月至次年6月。企業(yè)和職工個人均按月繳費，由郵儲銀行按時、足額將繳費匯繳至托管人開立的企業(yè)年金基金受托財產托管專戶。第十六條企業(yè)繳費用于參加企業(yè)年金計劃的職工的基本繳費分配、中人補償繳費分配和特殊貢獻繳費分配。（一）基本繳費分配對職工進行基本繳費個人分配時，綜合考慮職工的本企業(yè)工齡和崗位工資收入兩項因素，且用于工齡因素的繳費分配總額和用于崗位工資因素的繳費分配總額，各占基本繳費分配總額的50%。基本繳費個人分配金額＝崗位分配金額+工齡分配金額崗位分配金額=基本繳費分配總額×崗位分配比例×（崗位分配基數÷崗位分配基數之和）工齡分配金額=基本繳費分配總額×工齡分配比例×（工齡分配基數÷工齡分配基數之和）（二）中人補償繳費分配1、為實現企業(yè)補充養(yǎng)老保險新舊制度的平穩(wěn)過渡，合理銜接新老退休人員的企業(yè)補充養(yǎng)老保險待遇水平，原則上需要對企業(yè)年金制度建立10年內退休，因參加年金計劃時間較短，個人賬戶積累較少，退休后從企業(yè)繳費子賬戶中領取的企業(yè)年金待遇水平較低的人員（簡稱“中人”實施企2、按照“中人”退休后享受的企業(yè)年金水平不低于企業(yè)年金制度建立前退休的人員（簡稱“老人”）享受的規(guī)范后的統籌外養(yǎng)老補貼水平，并與企業(yè)年金計劃實施過渡期結束后退休的人員（簡稱“新人”）享受的企業(yè)年金水平逐步接軌的總體要求，制定過渡期“中人”補償繳費分配辦法。“中人”過渡年金（Y）按以下公式確定：Y=B×（1＋S）×(T-t）÷TB為“中人”過渡期補償繳費分配標準（月水平）S為“中人”過渡期補償繳費調節(jié)系數（0.05乘以“中人”在建立企業(yè)年金時的距退休年限減1）T為本單位確定的“中人”過渡期的總月數t為從本單位建立企業(yè)年金到“中人”辦理退休期間總在“中人”辦理退休時，如果“個人賬戶中企業(yè)繳費分配部分”月領取標準（按180個月計算發(fā)放標準）和“過渡年金”兩項待遇之和，低于同類“老人”的統籌外養(yǎng)老補貼水平的，原則上可給予適當補差，以確保其享受到相應的企（2）過渡期補償繳費分配標準的確定①對“中人”的過渡期補償繳費分配標準，需綜合考慮各類“中人”的崗位職級和其退休時個人賬戶中企業(yè)繳費分配預計積累額等因素，與規(guī)范后的“老人”統籌外養(yǎng)老補貼，以及“新人”的企業(yè)年金待遇水平進行分類對比、綜②在分類確定“中人”過渡期補償繳費分配標準時，可適當拉開差距，在同一個省分行內部最高水平與全省平均③對各類“中人”的過渡期補償繳費分配標準，在參加企業(yè)年金計劃時一次性給予明確。（3）補償繳費的資金來源在企業(yè)年金計劃實施后的過渡期內，各單位每年應從企業(yè)繳費總額中提取一定比例的資金（原則上不超過20%納入本單位的企業(yè)繳費賬戶進行管理，用于對“中人”實施過渡期補償繳費分配。如在過渡期內每年累計提取的補償繳費資金總量不足的，各單位可根據實際需求情況，適當延長提3、對“中人”的過渡期補償繳費分配所需的資金，原則上從本單位每年的企業(yè)繳費總額中提取，計提比例一般不（三）特殊貢獻繳費分配特殊貢獻繳費主要是對為郵儲銀行做出突出貢獻的優(yōu)享受特殊貢獻繳費的人員，主要包括省部級及以上勞動模范或先進工作者，以及總行確定的其他特殊人才。對特殊貢獻繳費，由總行統一確定標準，采取一次性的分配方式。具體分配方案另行制定，履行民主程序后實施。在明確權益歸屬之后，轉入企業(yè)年金計劃管理。對于按專戶管理的存量資金，應直接轉入企業(yè)年金計劃；對于未按專戶管理的存量資金，最遲應在3年內逐步轉入年金計劃。第十八條每年7月份，各單位統一對企業(yè)基本繳費分配至職工個人賬戶的標準和個人繳費的標準進行調整，并在一年內保持不變。企業(yè)繳費分配至職工個人賬戶時，由企業(yè)在代扣代繳個人所得稅后計入個人賬戶。第十九條郵儲銀行建立年金制度后，若某一會計年度虧損或連續(xù)兩個會計年度未滿足建立企業(yè)年金條件，應當適當降低企業(yè)繳費標準；連續(xù)兩個會計年度虧損或連續(xù)三個會計年度未滿足建立企業(yè)年金條件，應當按照規(guī)定中止企業(yè)年金方案。企業(yè)繳費降低或中止期間，職工個人繳費同時降低或中止。企業(yè)恢復繳費時，職工個人繳費同時恢復。郵儲銀行中止企業(yè)年金方案后，如再次滿足建立企業(yè)年金制度的條件，可以恢復企業(yè)年金方案。第二十條職工由于個人原因，可以向企業(yè)提出書面申請暫停個人繳費。個人暫停繳費期間，同時停止企業(yè)繳費向個人賬戶分配。個人恢復繳費后，企業(yè)繳費和個人繳費均不有下列情況之一的職工，從次月起，企業(yè)繳費和個人繳（一）辦理了退休手續(xù);（三）職工因參軍、升學、被追究刑事責任、勞動教養(yǎng)等原因暫時離開企業(yè)，但仍與企業(yè)保持勞動關系，企業(yè)不支第二十一條本企業(yè)年金基金實行完全積累制度，采用個人賬戶方式進行管理，由具備資格的賬戶管理人為參加職未歸屬權益及其投資收益。企業(yè)賬戶中的未歸屬權益，主要第二十二條職工個人賬戶由以下三部分組成：（一）個人繳費子賬戶：用于歸集企業(yè)年金計劃中的職工個人繳費部分（含由原企業(yè)補充養(yǎng)老保險個人賬戶中轉入（二）企業(yè)繳費子賬戶：用于歸集企業(yè)繳費中分配給個（三）歷史繳費子賬戶：用于歸集由原企業(yè)補充養(yǎng)老保險個人賬戶中轉入的企業(yè)繳費資金及其投資收益。第二十三條由統一選擇的專業(yè)賬戶管理人負責職工個第二十四條職工退出企業(yè)年金計劃時，個人繳費子賬戶中的資金全額屬于職工個人所有；企業(yè)繳費子賬戶中的資金，按本方案第七章規(guī)定的辦法確定歸屬金額；歷史繳費子賬戶中的資金按照各單位原實施辦法確定歸屬。應歸屬職工個人的金額計入個人繳費子賬戶后，其企業(yè)繳費子賬戶和歷史繳費子賬戶清零，未歸屬金額納入企業(yè)賬戶管理。第二十五條職工個人賬戶轉移。（一）當職工工作單位發(fā)生變動時，職工企業(yè)年金個人賬戶中歸屬個人的權益，可隨同轉移至其所加入的新工作單位企業(yè)年金計劃進行管理。（二）如出現下列情況之一，職工的個人賬戶由本方案的賬戶管理人作為保留賬戶繼續(xù)管理，并由本人負擔賬戶管理費，待具備條件時予以轉移，或待其本人達到符合本方案企業(yè)年金待遇領取資格時，領取企業(yè)年金個人賬戶積累額：1.職工未參加新工作單位的企業(yè)年金計劃的；2.職工所在的新工作單位沒有建立企業(yè)年金計劃或其3.職工升學、參軍、失業(yè)期間的。第二十六條滿足下列條件之一時，職工的個人賬戶注（一）職工領取完其個人賬戶積累額；（二）職工身故，其個人賬戶余額由指定受益人或法（三）職工出國（境）定居，其個人賬戶余額被完全（四）職工退休前離職，并將個人賬戶轉移至新工作第二十七條企業(yè)年金基金由下列各項組成：（一）企業(yè)從原有補充養(yǎng)老保險或年金轉入的存量資（四）企業(yè)年金投資運營收益。第二十八條企業(yè)年金基金實行專戶管理，與企業(yè)、受托人、托管人、賬戶管理人、投資管理人的自有資產或其他資產分開管理，不得挪作他用。（一）受托管理費：受托人收取的管理費從企業(yè)年金基金財產中列支;（二）托管費：托管人收取的托管費從企業(yè)年金基金財（三）賬戶管理費：賬戶管理人收取的賬戶管理費由各（四）投資管理費：投資管理人收取的投資管理費從企第三十條企業(yè)年金基金及其投資運營收益，由賬戶管理人采用國家規(guī)定的計量方式進行賬戶管理，并根據企業(yè)年金基金單位凈值，定期足額計入企業(yè)年金基金個人賬戶和企第三十一條企業(yè)年金基金投資管理應當遵循謹慎、分散風險的原則，充分考慮企業(yè)年金基金財產的安全性、收益性和流動性，實行專業(yè)化管理。第三十二條職工個人繳費部分及其投資運營收益全部第三十三條企業(yè)繳費分配至個人賬戶部分及其投資收益，按以下規(guī)則歸屬個人；未歸屬個人的部分，劃入企業(yè)賬（一）有下列情形之一的，權益全部歸屬個人：1、達到國家規(guī)定的法定退休年齡，并辦理退休手續(xù)；）；5、因企業(yè)經營原因與職工解除勞動關系，如企業(yè)重組（二）有下列情形之一的，權益不歸屬個人：2、職工因個人原因造成企業(yè)重大損失，或因違法違紀等情況而被企業(yè)解除勞動關系的。（三）企業(yè)與職工協商一致解除勞動關系的，根據職工參加郵儲銀行年金計劃的實際繳費年限，分別確定權益歸第三十四條職工達到國家規(guī)定的法定退休年齡，并辦理退休手續(xù)或經勞動能力鑒定委員會鑒定喪失勞動能力辦理提前退休（職）的，其個人賬戶資金及相關年金待遇采?。ㄒ唬﹤€人繳費子賬戶中的資金及其投資收益可采取一次性或按月領取的方式；歷史繳費子賬戶中的資金及其投資收益按原辦法確定領取方式。繳費子賬戶積累額以“個人賬戶年金”的形式按月領取，至當領取滿10年后，對于個人賬戶有余額的，退休人員可選擇繼續(xù)按月領取至個人賬戶余額為零止，或采取一次性領取個人賬戶余額。對過渡期補償繳費分配的資金，以“過渡年金”形式按月領取，至“中人”去世為止。采取一次性或分期領取的方式。第三十五條職工在職身故或退休后身故時，其企業(yè)年金個人賬戶積累余額由指定受益人或法定繼承人一次性領其個人賬戶積累余額，可一次性支付給本人。第三十七條實行企業(yè)年金制度后，各單位應進一步規(guī)范退休人員的統籌外項目支出。新退休的“中人”和“新人”在領取企業(yè)年金的同時，企業(yè)不應再列支任何補充養(yǎng)老性質第三十八條本方案的設立和執(zhí)行受財政部、人力資源和社會保障部、中國郵政集團公司的指導和監(jiān)督；企業(yè)的監(jiān)察、審計和工會等部門對本企業(yè)年金基金的運作管理進行內第三十九條各單位違反本方案規(guī)定的，總行予以通報批評，并責令限期整改；情節(jié)嚴重的，按照郵儲銀行有關規(guī)定，對相關責任人員給予相應處理。第四十條在受托管理合同與其他管理合同中，明確年金基金管理信息披露制度，確保年金基金運營管理的安全性。企業(yè)年金賬戶管理人、托管人和投資管理人定期向受托人報告企業(yè)年金管理運營情況，受托人定期向管委會報告年第十章方案的修改和終止第四十一條在企業(yè)年金實施過程中