醫(yī)院財務(wù)運(yùn)行情況分析與管理優(yōu)化演講人：日期:目錄CATALOGUE02收入結(jié)構(gòu)解析03成本支出管控04資產(chǎn)與負(fù)債管理05績效考核體系06可持續(xù)發(fā)展策略01總體運(yùn)行概況01總體運(yùn)行概況PART年度收支總覽與盈虧平衡點(diǎn)包括醫(yī)療服務(wù)收入、藥品收入、檢查收入等?？偸杖氚ㄡt(yī)療成本、人力成本、管理費(fèi)用等。總支出通過分析收入與支出結(jié)構(gòu)，找到盈虧平衡點(diǎn)，指導(dǎo)醫(yī)院經(jīng)營策略。盈虧平衡點(diǎn)關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)同比/環(huán)比分析收入增長率反映醫(yī)院收入規(guī)模的增長情況。01支出增長率反映醫(yī)院支出規(guī)模的增長情況。02毛利率反映醫(yī)院經(jīng)營活動的盈利能力。03凈利率反映醫(yī)院凈利潤水平。04預(yù)算執(zhí)行率與偏差歸因預(yù)算執(zhí)行率反映醫(yī)院各項預(yù)算的完成情況。01預(yù)算偏差分析實際執(zhí)行與預(yù)算的差異，找出偏差原因。02改進(jìn)措施根據(jù)偏差原因，提出針對性的改進(jìn)措施，提高預(yù)算管理水平。0302收入結(jié)構(gòu)解析PART醫(yī)療業(yè)務(wù)收入構(gòu)成（門診/住院/藥品）掛號費(fèi)、診療費(fèi)、檢查費(fèi)等，具有穩(wěn)定、高頻的特點(diǎn)，是醫(yī)院重要的收入來源之一。門診收入住院收入藥品收入床位費(fèi)、護(hù)理費(fèi)、治療費(fèi)、手術(shù)費(fèi)等，占醫(yī)院總收入比重較高，對醫(yī)院運(yùn)營至關(guān)重要。西藥、中成藥、草藥等銷售收入，需嚴(yán)格控制藥占比，以確保醫(yī)療質(zhì)量和患者利益。非醫(yī)療收入拓展與占比變化嚴(yán)格控制非醫(yī)療收入的占比，避免影響醫(yī)院公益性質(zhì)。加強(qiáng)非醫(yī)療服務(wù)項目的開發(fā)與管理，如健康咨詢、健康管理、健康講座等，提升醫(yī)院綜合服務(wù)能力。停車場收入、租賃收入等非醫(yī)療收入逐漸增加，占比有所上升，為醫(yī)院運(yùn)營提供更多資金支持。010203醫(yī)保結(jié)算效率與資金回流周期醫(yī)保結(jié)算效率的提高有助于縮短資金回流周期，減輕醫(yī)院運(yùn)營壓力。01.加強(qiáng)與醫(yī)保部門的溝通與協(xié)作，確保醫(yī)保政策的及時落實與調(diào)整。02.優(yōu)化醫(yī)保結(jié)算流程，提高結(jié)算效率，減少醫(yī)保資金占用，提升醫(yī)院運(yùn)營效益。03.03成本支出管控PART剛性支出分布（人力/設(shè)備/耗材）醫(yī)用耗材成本日常醫(yī)療活動中消耗的藥品、試劑、敷料等低值易耗品。03購買和維護(hù)醫(yī)療設(shè)備，包括診斷設(shè)備、治療設(shè)備、手術(shù)器械等。02醫(yī)療設(shè)備成本人力資源成本醫(yī)護(hù)人員的工資、福利和培訓(xùn)等費(fèi)用，是醫(yī)院成本的重要部分。01科室運(yùn)營成本橫向?qū)Ρ炔煌剖抑g的成本差異通過對比，找出成本高的科室，分析原因并制定改進(jìn)措施。同一科室不同時間的成本變化科室內(nèi)部成本核算分析同一科室在不同時間段的成本變化情況，找出成本波動的規(guī)律。對科室內(nèi)的各項成本進(jìn)行精細(xì)核算，以便更好地進(jìn)行成本控制。123節(jié)能降耗措施實施成效通過節(jié)能設(shè)備、節(jié)能技術(shù)的使用，降低醫(yī)院的能源消耗。能源消耗管理實行嚴(yán)格的醫(yī)用耗材管理制度，減少浪費(fèi)和濫用。醫(yī)用耗材使用控制定期對節(jié)能降耗措施的實施效果進(jìn)行評估，以便及時發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行調(diào)整。成本控制效果評估04資產(chǎn)與負(fù)債管理PART固定資產(chǎn)使用率與折舊策略固定資產(chǎn)分類管理根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)、用途和折舊率，將固定資產(chǎn)分為不同的類別，進(jìn)行差異化管理。01提高固定資產(chǎn)使用率通過合理安排資產(chǎn)使用計劃，提高資產(chǎn)利用率，降低閑置率，從而提升醫(yī)院運(yùn)營效益。02折舊策略優(yōu)化根據(jù)資產(chǎn)的實際使用情況和預(yù)期壽命，制定合理的折舊計劃，確保資產(chǎn)價值的合理攤銷。03現(xiàn)金流健康度與儲備能力儲備能力建設(shè)在保證醫(yī)院正常運(yùn)營的前提下，逐步提高現(xiàn)金儲備水平，以應(yīng)對突發(fā)事件和資金短缺風(fēng)險。03通過預(yù)算管理控制醫(yī)院各項支出，確?，F(xiàn)金流的健康穩(wěn)定，同時提高資金利用效率。02預(yù)算管理現(xiàn)金流監(jiān)控建立完善的現(xiàn)金流監(jiān)控體系，實時掌握醫(yī)院現(xiàn)金流入和流出情況，及時應(yīng)對資金風(fēng)險。01應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率與壞賬風(fēng)險建立完善的應(yīng)付賬款管理制度，規(guī)范應(yīng)付賬款的支付流程和時間，避免長期拖欠。應(yīng)付賬款管理壞賬風(fēng)險控制周轉(zhuǎn)率提升加強(qiáng)對應(yīng)收賬款的催收和管理，降低壞賬風(fēng)險，同時建立壞賬準(zhǔn)備金制度，以應(yīng)對可能出現(xiàn)的壞賬損失。通過優(yōu)化應(yīng)付賬款的支付周期和方式，提高應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)率，從而降低醫(yī)院資金占用和運(yùn)營成本。05績效考核體系PART包括人力成本、設(shè)備折舊、耗材消耗、運(yùn)行成本等?？剖页杀究剖沂杖霚p去科室成本后的凈收益?？剖沂找?1020304包括醫(yī)療服務(wù)、藥品、檢查、治療等各項收入。科室收入通過比較科室收益率，確定高收益科室和低收益科室。收益率分析科室經(jīng)濟(jì)核算模型設(shè)計投入產(chǎn)出比TOP3科室分析投入指標(biāo)包括人力、設(shè)備、耗材等各項投入。01產(chǎn)出指標(biāo)包括服務(wù)量、醫(yī)療質(zhì)量、患者滿意度等。02投入產(chǎn)出比通過計算各科室的投入產(chǎn)出比，選出TOP3科室。03對比分析對TOP3科室的投入產(chǎn)出比進(jìn)行對比分析，找出差異原因。04DRG/DIP支付模式影響評估6px6px6px按疾病診斷相關(guān)分組（DRG）或按病種分值付費(fèi)（DIP）模式。DRG/DIP支付模式評估DRG/DIP支付模式對醫(yī)院收益的影響及風(fēng)險。收益風(fēng)險分析DRG/DIP支付模式下醫(yī)療費(fèi)用的結(jié)構(gòu)變化。醫(yī)療費(fèi)用結(jié)構(gòu)010302針對DRG/DIP支付模式，提出醫(yī)院的應(yīng)對策略和措施。應(yīng)對策略0406可持續(xù)發(fā)展策略PART財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制建設(shè)利用大數(shù)據(jù)和人工智能技術(shù)，建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警模型，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)測潛在的財務(wù)風(fēng)險。財務(wù)預(yù)警模型構(gòu)建風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)測風(fēng)險應(yīng)對策略對資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率等關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行實時監(jiān)測，確保財務(wù)穩(wěn)健。制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，如風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險承受等，提高醫(yī)院財務(wù)安全。智慧財務(wù)系統(tǒng)升級規(guī)劃信息化建設(shè)加強(qiáng)財務(wù)信息化建設(shè)，實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)的自動化采集和智能分析，提高財務(wù)決策效率。系統(tǒng)功能優(yōu)化數(shù)據(jù)安全保障對現(xiàn)有財務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行升級，實現(xiàn)預(yù)算管理、會計核算、資金管理、成本控制等功能的集成化和智能化。建立完善的數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)機(jī)制，加強(qiáng)數(shù)據(jù)加密和訪問控制，保障財務(wù)數(shù)據(jù)的安全和隱私。123多院區(qū)資源協(xié)同配置方案資源統(tǒng)籌管理建立