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銀行存款測(cè)試題庫(kù)及答案

一、單項(xiàng)選擇題(每題2分,共10題)1.銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單核對(duì)屬于()。A.賬賬核對(duì)B.賬證核對(duì)C.賬實(shí)核對(duì)D.賬表核對(duì)答案:C2.企業(yè)銀行存款賬戶的類型不包括()。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.臨時(shí)存款賬戶D.儲(chǔ)蓄存款賬戶答案:D3.下列結(jié)算方式中,通過(guò)“銀行存款”科目核算的是()。A.商業(yè)匯票B.銀行匯票C.托收承付D.匯兌答案:B4.銀行存款的清查一般采用()的方法。A.實(shí)地盤點(diǎn)法B.技術(shù)推算法C.與銀行核對(duì)賬目D.函證法答案:C5.企業(yè)將款項(xiàng)存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu),借記“銀行存款”,貸記有關(guān)科目;提取和支出存款時(shí),借記有關(guān)科目,貸記“銀行存款”。這體現(xiàn)了()記賬原則。A.收付實(shí)現(xiàn)制B.權(quán)責(zé)發(fā)生制C.借貸記賬法D.單式記賬法答案:C6.銀行存款利息收入應(yīng)計(jì)入()科目。A.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入B.其他業(yè)務(wù)收入C.財(cái)務(wù)費(fèi)用D.營(yíng)業(yè)外收入答案:C7.企業(yè)銀行存款日記賬余額為10000元,銀行對(duì)賬單余額為12000元,經(jīng)核對(duì)存在未達(dá)賬項(xiàng),企業(yè)已收銀行未收1000元,則調(diào)節(jié)后的銀行存款余額為()元。A.10000B.11000C.12000D.13000答案:B8.下列關(guān)于銀行存款內(nèi)部控制的說(shuō)法,錯(cuò)誤的是()。A.銀行存款收支與記賬的崗位分離B.銀行存款收支要有合理、合法的憑據(jù)C.全部收支及時(shí)準(zhǔn)確入賬,并且支出要有核準(zhǔn)手續(xù)D.月底銀行存款日記賬與總賬核對(duì)即可,無(wú)需與銀行對(duì)賬單核對(duì)答案:D9.企業(yè)因銷售商品收到商業(yè)匯票一張,應(yīng)借記()科目。A.銀行存款B.應(yīng)收票據(jù)C.應(yīng)收賬款D.其他應(yīng)收款答案:B10.企業(yè)在銀行開(kāi)立的一般存款賬戶,()。A.可以辦理現(xiàn)金繳存,但不得辦理現(xiàn)金支取B.可以辦理現(xiàn)金支取,但不得辦理現(xiàn)金繳存C.既可以辦理現(xiàn)金繳存,也可以辦理現(xiàn)金支取D.既不能辦理現(xiàn)金繳存,也不能辦理現(xiàn)金支取答案:A二、多項(xiàng)選擇題(每題2分,共10題)1.銀行存款的收付憑證包括()。A.現(xiàn)金支票存根B.轉(zhuǎn)賬支票存根C.銀行進(jìn)賬單D.銀行本票申請(qǐng)書存根答案:ABCD2.下列情況中,可能導(dǎo)致企業(yè)銀行存款日記賬余額大于銀行對(duì)賬單余額的有()。A.企業(yè)已收,銀行未收B.企業(yè)已付,銀行未付C.銀行已收,企業(yè)未收D.銀行已付,企業(yè)未付答案:AD3.企業(yè)可以通過(guò)()等方式辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)。A.支票B.銀行匯票C.商業(yè)匯票D.匯兌答案:ABCD4.銀行存款賬戶的管理原則包括()。A.一個(gè)企業(yè)只能選擇一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶B.不得在多家銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款賬戶C.不得出租、出借銀行存款賬戶D.不得違反規(guī)定在異地存款和貸款而開(kāi)立賬戶答案:ABCD5.以下屬于銀行存款核算內(nèi)容的有()。A.人民幣存款B.外幣存款C.銀行本票存款D.信用證存款答案:AB6.銀行存款日記賬的登記依據(jù)包括()。A.銀行存款收款憑證B.銀行存款付款憑證C.現(xiàn)金收款憑證D.現(xiàn)金付款憑證答案:ABD7.下列關(guān)于銀行存款清查的表述,正確的有()。A.通過(guò)與開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)B.編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表C.銀行存款余額調(diào)節(jié)表是調(diào)整銀行存款日記賬賬面余額的依據(jù)D.如果調(diào)節(jié)后的余額相等,通常說(shuō)明雙方記賬沒(méi)有差錯(cuò)答案:ABD8.企業(yè)銀行存款賬戶按用途可分為()。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時(shí)存款賬戶答案:ABCD9.影響銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制的未達(dá)賬項(xiàng)有()。A.企業(yè)已收,銀行未收B.企業(yè)已付,銀行未付C.銀行已收,企業(yè)未收D.銀行已付,企業(yè)未付答案:ABCD10.下列關(guān)于銀行存款的說(shuō)法正確的有()。A.銀行存款安全性高B.銀行存款流動(dòng)性強(qiáng)C.銀行存款收益穩(wěn)定D.銀行存款是企業(yè)最主要的貨幣資金答案:ABCD三、判斷題(每題2分,共10題)1.銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿。()答案:對(duì)2.企業(yè)可以根據(jù)需要隨意開(kāi)立銀行存款賬戶。()答案:錯(cuò)3.銀行存款余額調(diào)節(jié)表可以作為調(diào)整銀行存款賬面余額的原始憑證。()答案:錯(cuò)4.基本存款賬戶是企業(yè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶。()答案:對(duì)5.企業(yè)銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單如果不一致,一定是存在未達(dá)賬項(xiàng)。()答案:錯(cuò)6.銀行匯票只能用于轉(zhuǎn)賬,不能支取現(xiàn)金。()答案:錯(cuò)7.企業(yè)的銀行存款利息收入會(huì)增加銀行存款的余額。()答案:對(duì)8.銀行存款的清查主要是將銀行存款日記賬與總賬進(jìn)行核對(duì)。()答案:錯(cuò)9.企業(yè)通過(guò)銀行存款支付的各項(xiàng)費(fèi)用,都應(yīng)借記“管理費(fèi)用”科目。()答案:錯(cuò)10.專用存款賬戶是企業(yè)因特定用途需要開(kāi)立的賬戶。()答案:對(duì)四、簡(jiǎn)答題(每題5分,共4題)1.簡(jiǎn)述銀行存款日記賬的登記方法。答案:銀行存款日記賬由出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的銀行存款收付憑證,按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐日逐筆進(jìn)行登記。對(duì)于現(xiàn)金存入銀行的業(yè)務(wù),應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金付款憑證登記。每日終了,應(yīng)分別計(jì)算出銀行存款收入和支出的合計(jì)數(shù)并結(jié)出余額。2.什么是未達(dá)賬項(xiàng)?有哪幾種類型?答案:未達(dá)賬項(xiàng)是指企業(yè)與銀行之間,由于憑證傳遞上的時(shí)間差,一方已登記入賬,而另一方尚未入賬的賬項(xiàng)。類型有:企業(yè)已收,銀行未收;企業(yè)已付,銀行未付;銀行已收,企業(yè)未收;銀行已付,企業(yè)未付。3.簡(jiǎn)述銀行存款賬戶的種類及其用途。答案:基本存款賬戶:用于辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。一般存款賬戶:可辦理現(xiàn)金繳存,不得辦理現(xiàn)金支取,用于借款轉(zhuǎn)存等。專用存款賬戶:用于特定用途資金的專項(xiàng)管理和使用。臨時(shí)存款賬戶:用于臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或注冊(cè)驗(yàn)資等。4.如何對(duì)銀行存款進(jìn)行內(nèi)部控制?答案:做到崗位分離,收支有合法憑據(jù),收支及時(shí)準(zhǔn)確入賬且支出有核準(zhǔn)手續(xù),定期與銀行對(duì)賬等。五、討論題(每題5分,共4題)1.討論銀行存款在企業(yè)資金管理中的重要性。答案:銀行存款是企業(yè)最主要的貨幣資金,具有安全性高、流動(dòng)性強(qiáng)、收益穩(wěn)定的特點(diǎn)。它是企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)如采購(gòu)、銷售收款等的重要資金來(lái)源和支付手段,對(duì)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)、財(cái)務(wù)穩(wěn)定和經(jīng)營(yíng)發(fā)展有重要意義。2.分析銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單不符的原因及解決辦法。答案:原因包括未達(dá)賬項(xiàng)、記賬錯(cuò)誤等。解決辦法是先核對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)編制調(diào)

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