醫(yī)院財(cái)務(wù)月度報(bào)告演講人：日期:CONTENTS目錄01月度收入概況02支出結(jié)構(gòu)解析03成本控制成效04預(yù)算執(zhí)行追蹤05財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測06數(shù)據(jù)可視化呈現(xiàn)01月度收入概況門診收入構(gòu)成分析6px6px6px包括掛號費(fèi)、診查費(fèi)、會(huì)診費(fèi)、遠(yuǎn)程診療費(fèi)等。診療費(fèi)包括西藥費(fèi)、中成藥費(fèi)、中草藥費(fèi)、治療費(fèi)、檢查費(fèi)等。藥品費(fèi)包括手術(shù)費(fèi)、治療費(fèi)、護(hù)理費(fèi)、注射費(fèi)、理療費(fèi)等。治療費(fèi)010302包括放射費(fèi)、超聲費(fèi)、心電圖費(fèi)、內(nèi)窺鏡費(fèi)等。檢查費(fèi)04住院收入分類統(tǒng)計(jì)床位費(fèi)包括普通床位費(fèi)、特需床位費(fèi)、陪伴床費(fèi)等。01護(hù)理費(fèi)包括護(hù)理費(fèi)、特級護(hù)理費(fèi)、吸痰護(hù)理費(fèi)、換藥費(fèi)等。02手術(shù)費(fèi)包括手術(shù)費(fèi)、麻醉費(fèi)、手術(shù)室外收費(fèi)等。03藥品費(fèi)住院患者的藥品費(fèi)用。04檢查費(fèi)住院患者的檢查費(fèi)用。05其他費(fèi)用包括住院診療費(fèi)、醫(yī)用材料費(fèi)等。06醫(yī)保結(jié)算資金占比統(tǒng)計(jì)醫(yī)?；颊呓y(tǒng)籌支付金額占比。醫(yī)保統(tǒng)籌支付統(tǒng)計(jì)醫(yī)?；颊邆€(gè)人賬戶支付金額占比。個(gè)人賬戶支付統(tǒng)計(jì)自費(fèi)患者支付金額占比，包括全自費(fèi)和部分自費(fèi)。自費(fèi)支付02支出結(jié)構(gòu)解析人員薪酬支出分布醫(yī)生薪酬護(hù)士薪酬行政人員薪酬其他人員薪酬包括基本工資、獎(jiǎng)金及津貼等。包括基本工資、獎(jiǎng)金、津貼及加班費(fèi)等。涵蓋管理人員、文員及后勤支持人員的工資及福利。如實(shí)習(xí)生、進(jìn)修生、臨時(shí)工等薪酬支出。藥品耗材采購明細(xì)6px6px6px列出各類藥品的采購數(shù)量、單價(jià)及總價(jià)，包括西藥、中成藥及中草藥等。藥品采購單獨(dú)列出高值耗材的采購情況，如植入物、手術(shù)器械等。高值耗材采購列出各類耗材的采購數(shù)量、單價(jià)及總價(jià)，如注射器、輸液器、紗布等。耗材采購010302說明庫存管理及盤點(diǎn)情況，確保采購與消耗相符。藥品耗材庫存管理04統(tǒng)計(jì)醫(yī)院每月水電消耗量及費(fèi)用。水電費(fèi)用涵蓋醫(yī)療設(shè)備、設(shè)施及房屋的維修費(fèi)用。維修費(fèi)用01020304根據(jù)醫(yī)院固定資產(chǎn)及使用年限，計(jì)算每月折舊額。固定資產(chǎn)折舊如印刷費(fèi)、通訊費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等日常運(yùn)營所需的其他費(fèi)用。其他日常開支日常運(yùn)營成本核算03成本控制成效科室成本消耗排名科室成本消耗占比列出各科室成本消耗占總成本的比例，找出成本消耗高的科室，針對其進(jìn)行成本控制。01科室成本消耗趨勢分析各科室成本消耗的變化趨勢，發(fā)現(xiàn)異常波動(dòng)的科室，進(jìn)一步分析原因并采取措施。02科室成本消耗結(jié)構(gòu)分析各科室成本消耗的具體構(gòu)成，找出可以優(yōu)化的成本項(xiàng)，進(jìn)行成本壓縮。03管理費(fèi)用優(yōu)化空間分析管理費(fèi)用在總成本中的占比，找出管理費(fèi)用較高的部分，針對性地進(jìn)行優(yōu)化。管理費(fèi)用占比分析詳細(xì)列出管理費(fèi)用的各項(xiàng)明細(xì)，找出不必要的開支或可以進(jìn)行節(jié)約的項(xiàng)目。管理費(fèi)用明細(xì)分析對比管理費(fèi)用預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行情況，分析差異原因，提出改進(jìn)措施。管理費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況固定資產(chǎn)折舊評估固定資產(chǎn)折舊對成本的影響分析固定資產(chǎn)折舊對醫(yī)院成本的影響，提出優(yōu)化折舊策略的建議。03分析各類固定資產(chǎn)的折舊額，找出折舊額較高的資產(chǎn)，評估其使用壽命及剩余價(jià)值。02固定資產(chǎn)折舊額分析固定資產(chǎn)折舊方法評估醫(yī)院現(xiàn)行折舊方法的合理性，是否符合固定資產(chǎn)的實(shí)際使用情況。0104預(yù)算執(zhí)行追蹤預(yù)算完成進(jìn)度對比預(yù)算完成率本月實(shí)際支出與預(yù)算計(jì)劃支出的比率，反映預(yù)算執(zhí)行的總體進(jìn)度。各部門預(yù)算執(zhí)行情況預(yù)算完成額與上年同期對比列出各部門預(yù)算完成率，分析哪些部門預(yù)算執(zhí)行較好，哪些部門需要改進(jìn)。比較本年度預(yù)算完成額與上年同期，分析預(yù)算執(zhí)行的差異及原因。123超支項(xiàng)目預(yù)警分析超支項(xiàng)目清單列出本月超支的項(xiàng)目名稱、超支金額及超支比例，以便重點(diǎn)關(guān)注。01超支原因分析針對每個(gè)超支項(xiàng)目，分析超支的原因，如預(yù)算制定不合理、執(zhí)行過程控制不嚴(yán)格等。02預(yù)警機(jī)制執(zhí)行情況回顧本月預(yù)警機(jī)制的執(zhí)行情況，分析是否及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號并采取了相應(yīng)措施。03下階段預(yù)算調(diào)整建議根據(jù)本月的預(yù)算執(zhí)行情況和未來業(yè)務(wù)預(yù)測，提出預(yù)算調(diào)整的原則，如保證重點(diǎn)支出、優(yōu)化資源配置等。預(yù)算調(diào)整原則預(yù)算調(diào)整方案預(yù)算執(zhí)行保障措施根據(jù)調(diào)整原則，制定具體的預(yù)算調(diào)整方案，包括增加或減少哪些項(xiàng)目的預(yù)算，以及調(diào)整后的預(yù)算額度。為確保預(yù)算調(diào)整方案的順利實(shí)施，提出相應(yīng)的保障措施，如加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控、提高預(yù)算執(zhí)行效率等。05財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測查看月末應(yīng)收賬款余額，分析賬齡超過30天、60天、90天的款項(xiàng)占比。應(yīng)收賬款余額對比實(shí)際收款情況與月度、季度收款計(jì)劃的差異，分析原因。收款計(jì)劃執(zhí)行情況根據(jù)客戶回款情況，動(dòng)態(tài)調(diào)整客戶信用額度，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)?？蛻粜庞迷u估應(yīng)收賬款回款情況庫存周轉(zhuǎn)率評估庫存預(yù)警機(jī)制建立庫存預(yù)警機(jī)制，當(dāng)庫存量達(dá)到或低于安全庫存時(shí)，及時(shí)補(bǔ)貨。03分析庫存商品類別、數(shù)量、保質(zhì)期等信息，識別呆滯庫存。02庫存結(jié)構(gòu)分析庫存周轉(zhuǎn)率計(jì)算計(jì)算月末庫存周轉(zhuǎn)率，分析庫存積壓情況，及時(shí)調(diào)整采購策略。01現(xiàn)金流壓力測試現(xiàn)金流狀況分析評估醫(yī)院當(dāng)前現(xiàn)金流狀況，包括現(xiàn)金流入和流出情況。01現(xiàn)金流壓力測試模擬在極端情況下（如大規(guī)模醫(yī)保拒付、患者流失等），醫(yī)院現(xiàn)金流的承受能力。02現(xiàn)金流改善措施根據(jù)測試結(jié)果，制定相應(yīng)的現(xiàn)金流改善措施，如加強(qiáng)催收、優(yōu)化采購流程、增加融資渠道等。0306數(shù)據(jù)可視化呈現(xiàn)核心指標(biāo)動(dòng)態(tài)圖表折線圖餅圖柱狀圖漏斗圖直觀展示月度收入、支出和結(jié)余等核心財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化趨勢。展示收入結(jié)構(gòu)，如醫(yī)療服務(wù)、藥品銷售、檢查費(fèi)等占比情況。對比不同科室或項(xiàng)目的月度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，便于發(fā)現(xiàn)差異。呈現(xiàn)患者從初診到復(fù)診再到結(jié)算的轉(zhuǎn)化情況，以優(yōu)化流程。突出顯示對超出預(yù)設(shè)范圍或異常波動(dòng)的數(shù)據(jù)采用醒目的顏色或標(biāo)記進(jìn)行突出顯示。數(shù)據(jù)鉆取支持從異常數(shù)據(jù)層層下鉆，查看更詳細(xì)的明細(xì)數(shù)據(jù)，以便定位問題源頭。預(yù)警機(jī)制設(shè)置閾值，當(dāng)數(shù)據(jù)達(dá)到或超過閾值時(shí)自動(dòng)觸發(fā)預(yù)警，提醒相關(guān)人員關(guān)注。關(guān)聯(lián)分析自動(dòng)關(guān)聯(lián)異常數(shù)據(jù)與其他指標(biāo)的關(guān)系，幫助分析原因。異常數(shù)據(jù)看板設(shè)計(jì)匯報(bào)對象適配方案高層管理者業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門外部機(jī)構(gòu)提供關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)和總