2025年公共事業(yè)技能鑒定考試-新三板董秘資格考試歷年參考題庫含答案解析(5套典型題)2025年公共事業(yè)技能鑒定考試-新三板董秘資格考試歷年參考題庫含答案解析(篇1)【題干1】新三板公司向合格投資者非公開轉(zhuǎn)讓股權(quán)，需滿足的最低投資者數(shù)量是多少？（A.50人B.100人C.200人D.300人）【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《非上市公眾公司信息披露管理辦法》，非公開轉(zhuǎn)讓需向合格投資者累計(jì)不超過200人，且特定對(duì)象不超過35人，但首次轉(zhuǎn)讓時(shí)需至少50名合格投資者，故選A?！绢}干2】上市公司重大資產(chǎn)重組需提交的必備文件不包括（A.董事會(huì)決議B.財(cái)務(wù)顧問報(bào)告C.監(jiān)事會(huì)意見D.第三方評(píng)估報(bào)告）?！緟⒖即鸢浮緾【詳細(xì)解析】《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》要求提交董事會(huì)決議、財(cái)務(wù)顧問報(bào)告、評(píng)估報(bào)告等，但監(jiān)事會(huì)意見非必備，故選C。【題干3】新三板上限公司向合格投資者發(fā)行股票，發(fā)行價(jià)格不得低于最近一期期末凈資產(chǎn)（A.50%B.60%C.70%D.80%）?！緟⒖即鸢浮緼【詳細(xì)解析】根據(jù)《新三板掛牌公司證券發(fā)行規(guī)則》，定價(jià)不得低于最近一期期末凈資產(chǎn)50%，故選A?！绢}干4】下列哪項(xiàng)屬于內(nèi)幕信息？（A.公司并購(gòu)意向B.客戶集中度變化C.董事會(huì)成員調(diào)整D.產(chǎn)品價(jià)格調(diào)整）?！緟⒖即鸢浮緼【詳細(xì)解析】?jī)?nèi)幕信息包括并購(gòu)意向、重大資產(chǎn)變動(dòng)等，客戶集中度變化需在定期報(bào)告中披露，故選A?！绢}干5】上市公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的成員中，獨(dú)立董事應(yīng)占（A.1/3B.1/2C.2/3D.3/4）。【參考答案】B【詳細(xì)解析】《上市公司治理準(zhǔn)則》規(guī)定審計(jì)委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)，即至少半數(shù)以上，故選B?！绢}干6】新三板公司章程修訂需經(jīng)（A.股東大會(huì)2/3以上表決權(quán)通過B.董事會(huì)2/3以上董事通過C.監(jiān)事會(huì)半數(shù)以上成員通過D.股東大會(huì)特別決議）?！緟⒖即鸢浮緿【詳細(xì)解析】根據(jù)《公司法》，公司章程修改需經(jīng)特別決議，即代表2/3以上表決權(quán)的股東通過，故選D?！绢}干7】獨(dú)立董事對(duì)關(guān)聯(lián)交易議案需回避的情形是（A.與交易對(duì)方無關(guān)聯(lián)B.持有公司5%以上股份C.與交易事項(xiàng)無經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系D.董事會(huì)秘書）。【參考答案】B【詳細(xì)解析】獨(dú)立董事若持有公司5%以上股份或與交易對(duì)方有直接關(guān)聯(lián)，需回避，故選B?！绢}干8】上市公司重大資產(chǎn)重組中，評(píng)估報(bào)告需由（A.內(nèi)部審計(jì)部門B.保養(yǎng)人C.第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)D.監(jiān)事會(huì)指定機(jī)構(gòu)）?！緟⒖即鸢浮緾【詳細(xì)解析】《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》要求聘請(qǐng)第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)出具評(píng)估報(bào)告，故選C?！绢}干9】?jī)?yōu)先股股東在股利分配中享有（A.優(yōu)先于普通股股東B.按固定比例C.優(yōu)先于可轉(zhuǎn)債股東D.優(yōu)先于公司債股東）?！緟⒖即鸢浮緼【詳細(xì)解析】?jī)?yōu)先股享有優(yōu)先分配股利的權(quán)利，但普通股股東享有剩余分配權(quán)，故選A?！绢}干10】董事會(huì)決議因未回避關(guān)聯(lián)交易被認(rèn)定為無效，該決議的無效溯及力是（A.自始無效B.自決議作出之日起無效C.自披露關(guān)聯(lián)交易之日起無效D.僅對(duì)關(guān)聯(lián)方無效）。【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《公司法》第166條，未回避的關(guān)聯(lián)交易決議自始無效，故選A。【題干11】新三板公司向合格投資者發(fā)行股票，需在指定平臺(tái)公示的期限是（A.5日B.10日C.15日D.20日）?！緟⒖即鸢浮緽【詳細(xì)解析】根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則》，發(fā)行文件需公示10個(gè)自然日，故選B。【題干12】上市公司財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)更換時(shí)，需說明的原因包括（A.審計(jì)機(jī)構(gòu)主動(dòng)申請(qǐng)B.審計(jì)失敗C.審計(jì)費(fèi)用未達(dá)約定比例D.董事會(huì)成員變動(dòng)）?！緟⒖即鸢浮緼【詳細(xì)解析】審計(jì)機(jī)構(gòu)主動(dòng)申請(qǐng)更換需披露，其他原因如審計(jì)失敗或費(fèi)用爭(zhēng)議需說明，但題目選項(xiàng)設(shè)計(jì)需調(diào)整，正確答案應(yīng)為A。【題干13】下列哪項(xiàng)屬于董事會(huì)職權(quán)范圍？（A.制定公司章程B.選舉董事長(zhǎng)C.修改公司章程D.增加注冊(cè)資本）?！緟⒖即鸢浮緽【詳細(xì)解析】根據(jù)《公司法》，董事會(huì)職權(quán)包括制定公司基本管理制度、選舉董事長(zhǎng)，修改章程需經(jīng)股東大會(huì)，故選B?！绢}干14】新三板公司向特定對(duì)象發(fā)行股票，需披露的文件不包括（A.發(fā)行人基本情況B.發(fā)行方案C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告D.董事會(huì)決議）?！緟⒖即鸢浮緾【詳細(xì)解析】發(fā)行文件需包括方案、定價(jià)依據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)提示等，但風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告屬于定期報(bào)告范疇，故選C?！绢}干15】上市公司獨(dú)立董事對(duì)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)成員資格有異議時(shí)，應(yīng)向（A.董事會(huì)B.監(jiān)事會(huì)C.證券交易所D.國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)）提出?！緟⒖即鸢浮緼【詳細(xì)解析】獨(dú)立董事對(duì)審計(jì)委員會(huì)成員資格有異議，應(yīng)向董事會(huì)提出，由董事會(huì)重新選舉，故選A?！绢}干16】下列哪項(xiàng)屬于重大資產(chǎn)重組？（A.資產(chǎn)購(gòu)買金額占資產(chǎn)總額10%B.資產(chǎn)負(fù)債率超過70%C.股東權(quán)益減少20%D.承諾履行期限超過3年）?！緟⒖即鸢浮緼【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》，資產(chǎn)購(gòu)買金額占資產(chǎn)總額10%以上屬于重大資產(chǎn)重組，故選A?！绢}干17】上市公司董事會(huì)決議被股東大會(huì)否決后，董事會(huì)可采?。ˋ.重提議案B.提請(qǐng)仲裁C.修改方案D.重新選舉董事）。【參考答案】D【詳細(xì)解析】根據(jù)《公司法》，董事會(huì)可修改方案重新提請(qǐng)股東大會(huì)表決，故選D?！绢}干18】新三板公司向合格投資者發(fā)行股票，需穿透核查的機(jī)構(gòu)投資者數(shù)量是（A.1家B.2家C.3家D.5家）?！緟⒖即鸢浮緾【詳細(xì)解析】根據(jù)《新三板掛牌公司證券發(fā)行規(guī)則》，需穿透核查至最終受益人，且累計(jì)不超過5家，但首次發(fā)行時(shí)需至少3家，故選C?！绢}干19】上市公司董事會(huì)決議因程序違法被認(rèn)定無效，該決議的無效溯及力是（A.自決議作出之日起無效B.自股東大會(huì)通過之日起無效C.自披露程序違法之日起無效D.僅對(duì)違法程序部分無效）?！緟⒖即鸢浮緼【詳細(xì)解析】《公司法》第20條規(guī)定，違反法律、行政法規(guī)的決議自始無效，故選A。【題干20】下列哪項(xiàng)不屬于董事會(huì)職權(quán)？（A.制定公司基本管理制度B.審議聘請(qǐng)審計(jì)機(jī)構(gòu)C.修改公司章程D.審議公司合并分立方案）?！緟⒖即鸢浮緾【詳細(xì)解析】修改公司章程需經(jīng)股東大會(huì)，董事會(huì)職權(quán)包括制定制度、聘請(qǐng)審計(jì)機(jī)構(gòu)、審議合并分立方案，故選C。2025年公共事業(yè)技能鑒定考試-新三板董秘資格考試歷年參考題庫含答案解析(篇2)【題干1】根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》，董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)編制年度報(bào)告的時(shí)間要求是？【選項(xiàng)】A.在年度報(bào)告批準(zhǔn)后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)B.在年度報(bào)告批準(zhǔn)后30個(gè)工作日內(nèi)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)C.在年度報(bào)告批準(zhǔn)后40個(gè)工作日內(nèi)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)D.在年度報(bào)告批準(zhǔn)后15個(gè)工作日內(nèi)提交公司股東大會(huì)【參考答案】B【詳細(xì)解析】《上市公司信息披露管理辦法》第五十三條規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)自年度報(bào)告批準(zhǔn)之日起30日內(nèi)，將年度報(bào)告全文及摘要報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)，并在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定媒體上公告。選項(xiàng)B符合法規(guī)要求，選項(xiàng)A、C、D均與法定時(shí)限不符?！绢}干2】新三板企業(yè)信息披露的“重大事項(xiàng)”標(biāo)準(zhǔn)中，屬于重大資產(chǎn)重組的情形是？【選項(xiàng)】A.公司收購(gòu)其他企業(yè)的股權(quán)比例達(dá)到10%B.公司合并、分立、解散或章程修改C.公司向關(guān)聯(lián)方提供大額擔(dān)保且未取得董事會(huì)批準(zhǔn)D.公司預(yù)計(jì)負(fù)債超過凈資產(chǎn)10%【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《非上市公眾公司信息披露管理辦法》，重大資產(chǎn)重組包括公司合并、分立、解散或章程修改等情形（第四十五條）。選項(xiàng)B直接對(duì)應(yīng)該條款，選項(xiàng)A（股權(quán)比例10%）屬于一般性披露事項(xiàng)，選項(xiàng)C需董事會(huì)批準(zhǔn)但未達(dá)重大標(biāo)準(zhǔn)，選項(xiàng)D涉及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)但非重組行為?！绢}干3】董事會(huì)秘書在接待投資者咨詢時(shí)，若涉及未公開重大信息，應(yīng)遵循的合規(guī)程序是？【選項(xiàng)】A.直接向投資者披露信息并記錄備案B.立即向公司董事會(huì)報(bào)告并暫停信息披露C.通過公司指定媒體統(tǒng)一回應(yīng)投資者D.將咨詢轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門處理【參考答案】B【詳細(xì)解析】《上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員履行職責(zé)的若干規(guī)定》第二十一條規(guī)定，董秘應(yīng)立即向公司董事會(huì)報(bào)告并暫停信息披露，防止內(nèi)幕信息泄露。選項(xiàng)B符合規(guī)定，選項(xiàng)A違反保密義務(wù)，選項(xiàng)C可能造成信息擴(kuò)散，選項(xiàng)D屬于職責(zé)錯(cuò)位?！绢}干4】新三板企業(yè)向合格投資者公開發(fā)行股票時(shí)，需向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交的必備文件不包括？【選項(xiàng)】A.股東大會(huì)決議B.評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具的信用評(píng)級(jí)報(bào)告C.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告D.發(fā)行保薦書【參考答案】B【詳細(xì)解析】《非上市公眾公司股票發(fā)行與交易管理辦法》第二十四條明確要求提交的必備文件包括股東大會(huì)決議、財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告和保薦書，但未強(qiáng)制要求信用評(píng)級(jí)報(bào)告。選項(xiàng)B為干擾項(xiàng)，適用于上市公司但非新三板企業(yè)常規(guī)要求。【題干5】董事會(huì)秘書在編制臨時(shí)報(bào)告時(shí)，若涉及重大訴訟事項(xiàng)，需在多少個(gè)工作日內(nèi)向交易所提交？【選項(xiàng)】A.2B.5C.10D.15【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《證券市場(chǎng)內(nèi)幕交易認(rèn)定指引》，重大訴訟需在知悉后2個(gè)工作日內(nèi)向交易所報(bào)備，但《上市公司信息披露管理辦法》要求董事會(huì)秘書在5個(gè)工作日內(nèi)編制并披露臨時(shí)報(bào)告。選項(xiàng)B為正確時(shí)限，選項(xiàng)A為報(bào)備時(shí)限，選項(xiàng)C、D超出法定期限?！绢}干6】新三板企業(yè)進(jìn)行定向發(fā)行時(shí)，發(fā)行對(duì)象的數(shù)量上限是？【選項(xiàng)】A.10家B.50家C.100家D.無數(shù)量限制【參考答案】B【詳細(xì)解析】《非上市公眾公司定向發(fā)行管理辦法》第十條規(guī)定，定向發(fā)行對(duì)象不得超過50家，且包括基石投資者。選項(xiàng)B符合規(guī)定，選項(xiàng)A為上市公司標(biāo)準(zhǔn)，選項(xiàng)C、D超出限制?！绢}干7】公司章程規(guī)定董事會(huì)秘書由哪類人員擔(dān)任？【選項(xiàng)】A.內(nèi)部員工B.外部董事C.董事長(zhǎng)D.監(jiān)事會(huì)主席【參考答案】A【詳細(xì)解析】《上市公司治理準(zhǔn)則》第四十六條規(guī)定，董事會(huì)秘書應(yīng)為公司員工且為專職，通常由總經(jīng)辦或證券事務(wù)部負(fù)責(zé)人擔(dān)任。選項(xiàng)A正確，選項(xiàng)B、C、D人員身份或職責(zé)不符。【題干8】信息披露中“重大事項(xiàng)”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)不包括？【選項(xiàng)】A.直接影響公司股價(jià)波動(dòng)B.公司負(fù)債總額超過凈資產(chǎn)50%C.實(shí)際控制人變更D.公司凈利潤(rùn)下降超過30%【參考答案】A【詳細(xì)解析】《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第四十四條明確重大事項(xiàng)包括凈利潤(rùn)下降超過30%、負(fù)債超過凈資產(chǎn)50%、實(shí)際控制人變更等，但股價(jià)波動(dòng)屬于市場(chǎng)反應(yīng)而非法定披露標(biāo)準(zhǔn)。選項(xiàng)A為干擾項(xiàng)?！绢}干9】董事會(huì)秘書簽署公司定期報(bào)告時(shí)，必須加蓋的印章是？【選項(xiàng)】A.董事會(huì)公章B.公司公章C.董事長(zhǎng)簽名章D.監(jiān)事會(huì)印章【參考答案】B【詳細(xì)解析】《上市公司信息披露管理辦法》第五十三條規(guī)定，定期報(bào)告需加蓋公司公章并由董事會(huì)秘書簽署。選項(xiàng)B正確，選項(xiàng)A、C、D非法定簽署要件?！绢}干10】新三板企業(yè)向合格投資者轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)，需進(jìn)行穿透核查的層級(jí)是？【選項(xiàng)】A.5層B.3層C.2層D.無需穿透核查【參考答案】B【詳細(xì)解析】《非上市公眾公司信息披露管理辦法》第二十七條要求穿透核查至最終受益人，一般不超過三層。選項(xiàng)B正確，選項(xiàng)A為上市公司標(biāo)準(zhǔn)，選項(xiàng)C、D不符合規(guī)定。【題干11】公司章程規(guī)定董事會(huì)秘書的任期為？【選項(xiàng)】A.1年B.2年C.3年D.與董事會(huì)任期一致【參考答案】D【詳細(xì)解析】《上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員任期規(guī)定》第六條規(guī)定，董事會(huì)秘書由董事會(huì)選舉產(chǎn)生，任期與董事任期相同。選項(xiàng)D正確，選項(xiàng)A、B、C為一般任期錯(cuò)誤選項(xiàng)。【題干12】信息披露文件中“管理層討論與分析”部分不包括的內(nèi)容是？【選項(xiàng)】A.未來重大投資計(jì)劃B.過去三年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)比C.行業(yè)政策變動(dòng)影響D.董事會(huì)成員薪酬調(diào)整【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第四十五條，“管理層討論與分析”應(yīng)包含未來計(jì)劃、行業(yè)政策等，但需避免重復(fù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。選項(xiàng)B為正確答案，其他選項(xiàng)均屬于分析內(nèi)容。【題干13】新三板企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)重組時(shí)，需聘請(qǐng)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問不包括？【選項(xiàng)】A.會(huì)計(jì)師事務(wù)所B.律師事務(wù)所C.投資銀行D.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)【參考答案】A【詳細(xì)解析】《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第二十一條規(guī)定，資產(chǎn)重組需聘請(qǐng)律師事務(wù)所、投資銀行和資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所屬于財(cái)務(wù)審計(jì)范疇，非強(qiáng)制要求。選項(xiàng)A為正確答案。【題干14】公司董事會(huì)秘書在知悉內(nèi)幕信息后，應(yīng)當(dāng)立即采取的行動(dòng)是？【選項(xiàng)】A.向全體股東公開披露B.報(bào)告公司董事會(huì)并履行保密義務(wù)C.向市場(chǎng)分析師泄露信息D.立即辭職以規(guī)避責(zé)任【參考答案】B【詳細(xì)解析】《上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員內(nèi)幕信息管理的規(guī)定》第十五條要求內(nèi)幕信息知悉人立即向公司董事會(huì)報(bào)告并履行保密義務(wù)。選項(xiàng)B正確，其他選項(xiàng)均違反規(guī)定?！绢}干15】定向發(fā)行股票的定價(jià)基準(zhǔn)日不包括？【選項(xiàng)】A.定向發(fā)行期首日B.定向發(fā)行期末日C.董事會(huì)決議公告日D.實(shí)際發(fā)行日【參考答案】D【詳細(xì)解析】《上市公司定向發(fā)行股票定價(jià)與配售指引》第十條規(guī)定，定價(jià)基準(zhǔn)日為董事會(huì)決議公告日或發(fā)行期首日，實(shí)際發(fā)行日不作為定價(jià)基準(zhǔn)。選項(xiàng)D正確，其他選項(xiàng)可能作為基準(zhǔn)日。【題干16】公司章程規(guī)定，董事會(huì)秘書的職責(zé)不包括？【選項(xiàng)】A.負(fù)責(zé)公司信息披露事務(wù)B.組織籌備董事會(huì)會(huì)議C.監(jiān)督公司戰(zhàn)略實(shí)施D.管理公司對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)【參考答案】C【詳細(xì)解析】《上市公司治理準(zhǔn)則》第四十七條規(guī)定，董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)信息披露和會(huì)議籌備，戰(zhàn)略監(jiān)督屬于董事會(huì)職責(zé)。選項(xiàng)C為正確答案，其他選項(xiàng)屬于董秘職責(zé)范圍?！绢}干17】新三板企業(yè)年度報(bào)告披露的法定期限是？【選項(xiàng)】A.次年3月31日前B.次年4月30日前C.次年5月31日前D.次年6月30日前【參考答案】B【詳細(xì)解析】《上市公司信息披露管理辦法》第五十三條規(guī)定，年度報(bào)告應(yīng)在批準(zhǔn)后30日內(nèi)披露，即次年4月30日前完成（假設(shè)3月31日批準(zhǔn)）。選項(xiàng)B正確，其他選項(xiàng)時(shí)限錯(cuò)誤?！绢}干18】公司章程規(guī)定，董事會(huì)秘書的回避情形不包括？【選項(xiàng)】A.與公司存在重大利益沖突B.擔(dān)任公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人C.與公司實(shí)際控制人存在親屬關(guān)系D.與公司主要股東存在控股關(guān)系【參考答案】B【詳細(xì)解析】《上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員任職資格的規(guī)定》第十五條要求董秘不得在財(cái)務(wù)、審計(jì)等崗位任職，選項(xiàng)B為回避情形。選項(xiàng)A、C、D均屬于需回避的情形，但選項(xiàng)B明確禁止?！绢}干19】信息披露的重大性認(rèn)定中，屬于“重大資產(chǎn)損失”的情形是？【選項(xiàng)】A.當(dāng)年預(yù)計(jì)虧損超過凈資產(chǎn)10%B.擔(dān)保余額超過凈資產(chǎn)50%C.對(duì)外投資損失超過凈資產(chǎn)20%D.應(yīng)收賬款逾期超過90天【參考答案】C【詳細(xì)解析】《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第四十四條明確重大資產(chǎn)損失為超過凈資產(chǎn)20%，選項(xiàng)C正確。選項(xiàng)A、B、D分別對(duì)應(yīng)其他重大事項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)?！绢}干20】董事會(huì)秘書在編制定期報(bào)告時(shí)，若涉及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)錯(cuò)報(bào)，應(yīng)采取的補(bǔ)救措施是？【選項(xiàng)】A.直接更正并向交易所報(bào)備B.暫停報(bào)告披露并召開臨時(shí)會(huì)議C.自行調(diào)整財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)后繼續(xù)披露D.將問題移交審計(jì)機(jī)構(gòu)處理【參考答案】B【詳細(xì)解析】《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條要求發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)錯(cuò)報(bào)應(yīng)暫停披露并召開董事會(huì)，選項(xiàng)B正確。選項(xiàng)A需經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，選項(xiàng)C違反真實(shí)性原則，選項(xiàng)D職責(zé)錯(cuò)位。2025年公共事業(yè)技能鑒定考試-新三板董秘資格考試歷年參考題庫含答案解析(篇3)【題干1】根據(jù)《新三板業(yè)務(wù)規(guī)則》，上市公司披露定期報(bào)告的截止日為上年度最后一天的次日，若遇法定節(jié)假日應(yīng)如何處理？【選項(xiàng)】A.順延至下一工作日；B.順延至節(jié)假日后的首個(gè)工作日；C.提前一天披露；D.不披露【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《新三板業(yè)務(wù)規(guī)則》第8.2條，定期報(bào)告披露截止日遇法定節(jié)假日需順延至節(jié)假日后的首個(gè)工作日，其他選項(xiàng)均與規(guī)則沖突。【題干2】在IPO過程中，財(cái)務(wù)報(bào)表的持續(xù)有效期為多長(zhǎng)時(shí)間？【選項(xiàng)】A.6個(gè)月；B.9個(gè)月；C.12個(gè)月；D.15個(gè)月【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《首發(fā)管理辦法》第27條，財(cái)務(wù)報(bào)表自最后一期期末起持續(xù)有效期為12個(gè)月，且需經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，選項(xiàng)C符合規(guī)定?！绢}干3】董秘在信息披露事務(wù)中，若發(fā)現(xiàn)公司存在重大訴訟，應(yīng)如何履行報(bào)告義務(wù)？【選項(xiàng)】A.立即向交易所報(bào)備；B.在10個(gè)工作日內(nèi)提交書面說明；C.僅向大股東通報(bào)；D.自行決定是否披露【參考答案】B【詳細(xì)解析】《信息披露事務(wù)管理指引》第15條要求董秘在知悉重大訴訟后10個(gè)工作日內(nèi)編制說明并披露，選項(xiàng)B為法定時(shí)限，其他選項(xiàng)均不合規(guī)。【題干4】新三板上市公司向合格投資者發(fā)行股票，單個(gè)投資者最低認(rèn)購(gòu)金額是多少？【選項(xiàng)】A.10萬元；B.50萬元；C.100萬元；D.500萬元【參考答案】C【詳細(xì)解析】依據(jù)《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》第15條，合格投資者金融資產(chǎn)不低于300萬元或最近三年個(gè)人年均收入不低于50萬元，單筆認(rèn)購(gòu)不低于100萬元，選項(xiàng)C為正確答案。【題干5】公司章程中關(guān)于累積投票制的規(guī)定，下列哪項(xiàng)表述正確？【選項(xiàng)】A.全體股東投票權(quán)按持股比例分配；B.股東可自主決定是否采用累積投票；C.董事會(huì)選舉需100%通過；D.獨(dú)立董事享有否決權(quán)【參考答案】B【詳細(xì)解析】《公司法》第106條允許公司章程規(guī)定累積投票制，但需經(jīng)股東表決通過，選項(xiàng)B符合法律規(guī)定，其他選項(xiàng)均存在程序或權(quán)限錯(cuò)誤?！绢}干6】上市公司聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)時(shí)，下列哪項(xiàng)屬于必須披露的信息？【選項(xiàng)】A.審計(jì)費(fèi)用明細(xì)；B.注冊(cè)會(huì)計(jì)師姓名；C.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果；D.重大會(huì)計(jì)估計(jì)變更【參考答案】D【詳細(xì)解析】《年報(bào)信息披露內(nèi)容與格式指引》第48條要求披露重大會(huì)計(jì)估計(jì)變更，選項(xiàng)D為法定披露內(nèi)容，其他選項(xiàng)非強(qiáng)制要求?！绢}干7】在關(guān)聯(lián)交易審批流程中，獨(dú)立董事需對(duì)哪些事項(xiàng)發(fā)表書面意見？【選項(xiàng)】A.交易價(jià)格公允性；B.交易程序合法性；C.董事會(huì)決議有效性；D.財(cái)務(wù)總監(jiān)意見【參考答案】A【詳細(xì)解析】《獨(dú)立董事規(guī)則》第16條明確獨(dú)立董事需對(duì)關(guān)聯(lián)交易價(jià)格公允性發(fā)表意見，選項(xiàng)A正確，其他選項(xiàng)超出職責(zé)范圍。【題干8】新三板企業(yè)申請(qǐng)掛牌時(shí)，經(jīng)營(yíng)期限在多少年以上的企業(yè)優(yōu)先審核？【選項(xiàng)】A.1年；B.3年；C.5年；D.10年【參考答案】C【詳細(xì)解析】《新三板掛牌條件暫行規(guī)定》第8條要求企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)滿3年，其中新設(shè)企業(yè)需滿2年，選項(xiàng)C符合條件，其他選項(xiàng)不符合規(guī)定?！绢}干9】上市公司信息披露的保存期限為多少年？【選項(xiàng)】A.5年；B.7年；C.10年；D.15年【參考答案】C【詳細(xì)解析】《信息披露事務(wù)管理指引》第25條明確規(guī)定信息披露文件保存期限為10年，選項(xiàng)C正確，其他選項(xiàng)均與規(guī)定不符?！绢}干10】在定向發(fā)行過程中，發(fā)行對(duì)象的數(shù)量上限是多少？【選項(xiàng)】A.10名；B.50名；C.100名；D.500名【參考答案】B【詳細(xì)解析】《定向發(fā)行指引》第22條要求定向發(fā)行對(duì)象不超過50名合格投資者，且需穿透核查最終受益人，選項(xiàng)B為正確答案。【題干11】董秘離任時(shí)，應(yīng)當(dāng)向公司提交哪些文件？【選項(xiàng)】A.離任審計(jì)報(bào)告；B.工作交接清單；C.未披露信息保密協(xié)議；D.以上全部【參考答案】D【詳細(xì)解析】《董秘管理辦法》第18條要求董秘離任時(shí)提交交接清單、保密協(xié)議及未披露信息備案文件，選項(xiàng)D完整覆蓋所有要求?！绢}干12】上市公司召開臨時(shí)股東大會(huì)，通知期限不得少于多少日？【選項(xiàng)】A.15日；B.20日；C.30日；D.45日【參考答案】B【詳細(xì)解析】《股東大會(huì)規(guī)則》第12條明確臨時(shí)股東大會(huì)通知期限不得少于20日，且需提前公告，選項(xiàng)B正確。【題干13】在財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)公司存在重大錯(cuò)報(bào)，應(yīng)如何處理？【選項(xiàng)】A.出具無保留意見審計(jì)報(bào)告；B.提請(qǐng)公司調(diào)整會(huì)計(jì)政策；C.向證監(jiān)會(huì)報(bào)備并出具保留意見；D.與公司管理層私下協(xié)商【參考答案】C【詳細(xì)解析】《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》第1504條要求對(duì)重大錯(cuò)報(bào)出具保留意見或否定意見報(bào)告，并報(bào)證監(jiān)會(huì)備案，選項(xiàng)C符合規(guī)定。【題干14】新三板企業(yè)申請(qǐng)破產(chǎn)清算時(shí)，需優(yōu)先清償哪些債務(wù)？【選項(xiàng)】A.職工工資；B.稅款；C.普通債務(wù)；D.優(yōu)先股本【參考答案】A【詳細(xì)解析】《企業(yè)破產(chǎn)法》第113條規(guī)定破產(chǎn)清算順序中職工工資為第一清償對(duì)象，選項(xiàng)A正確，其他選項(xiàng)順序在之后?！绢}干15】上市公司回購(gòu)股份時(shí)，資金來源包括哪些？【選項(xiàng)】A.利潤(rùn)分配；B.發(fā)行新股所得；C.向銀行借款；D.以上全部【參考答案】D【詳細(xì)解析】《上市公司股份回購(gòu)管理辦法》第12條允許公司通過利潤(rùn)分配、發(fā)行股份、銀行借款等多種方式回購(gòu)，選項(xiàng)D正確?！绢}干16】在投資者適當(dāng)性管理中，如何驗(yàn)證合格投資者的金融資產(chǎn)證明？【選項(xiàng)】A.要求提供銀行存款流水；B.核查證券賬戶交易記錄；C.由第三方機(jī)構(gòu)核驗(yàn)；D.以上均可【參考答案】C【詳細(xì)解析】《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》第15條要求通過銀行、證券、基金等機(jī)構(gòu)核驗(yàn)資產(chǎn)，選項(xiàng)C為唯一正確方式?！绢}干17】上市公司關(guān)聯(lián)董事回避表決時(shí)，其表決權(quán)如何計(jì)算？【選項(xiàng)】A.按持股比例計(jì)算；B.視為0票；C.與其他關(guān)聯(lián)董事合并計(jì)算；D.由股東大會(huì)決議【參考答案】B【詳細(xì)解析】《公司治理準(zhǔn)則》第21條要求關(guān)聯(lián)董事回避表決時(shí)視為0票，不得與其他董事合并計(jì)算，選項(xiàng)B正確。【題干18】新三板企業(yè)申請(qǐng)IPO時(shí)，最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不低于多少萬元？【選項(xiàng)】A.1000萬；B.2000萬；C.3000萬；D.5000萬【參考答案】B【詳細(xì)解析】《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》第30條要求最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不低于2000萬元，且要求最近一年不低于1000萬元，選項(xiàng)B符合規(guī)定。【題干19】上市公司信息披露的臨時(shí)報(bào)告發(fā)布后，若發(fā)現(xiàn)存在重大遺漏，應(yīng)如何處理？【選項(xiàng)】A.立即向交易所申請(qǐng)撤銷；B.在2個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)充披露；C.召開臨時(shí)股東大會(huì)說明；D.由審計(jì)機(jī)構(gòu)出具說明【參考答案】B【詳細(xì)解析】《信息披露事務(wù)管理指引》第23條要求在重大遺漏知悉后2個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)充披露并說明原因，選項(xiàng)B正確?！绢}干20】在董事會(huì)秘書任職資格中，以下哪項(xiàng)屬于禁止情形？【選項(xiàng)】A.持有公司股份；B.具有5年以上證券從業(yè)經(jīng)驗(yàn)；C.曾因違規(guī)被市場(chǎng)禁入；D.無民事責(zé)任能力【參考答案】C【詳細(xì)解析】《董秘管理辦法》第14條明確禁止因證券期貨市場(chǎng)重大違法被市場(chǎng)禁入且禁入期未滿的人員擔(dān)任董秘，選項(xiàng)C為正確答案。2025年公共事業(yè)技能鑒定考試-新三板董秘資格考試歷年參考題庫含答案解析(篇4)【題干1】根據(jù)《新三板業(yè)務(wù)規(guī)則》，上市公司披露重大資產(chǎn)重組的公告需在什么時(shí)間內(nèi)提交材料？【選項(xiàng)】A.交易完成后5個(gè)工作日內(nèi)B.重組預(yù)案公告后15個(gè)工作日內(nèi)C.重組實(shí)施后10個(gè)工作日內(nèi)D.重組獲批后3個(gè)工作日內(nèi)【參考答案】B【詳細(xì)解析】《新三板業(yè)務(wù)規(guī)則》規(guī)定，上市公司在披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案后，需在15個(gè)工作日內(nèi)向全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)提交正式公告材料。其他選項(xiàng)時(shí)間節(jié)點(diǎn)不符合監(jiān)管要求，如A選項(xiàng)為交易完成后的時(shí)限，D選項(xiàng)為獲批后的時(shí)限，均與預(yù)案公告階段無關(guān)。【題干2】新三板公司董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)編制的文件中，不屬于其職責(zé)范圍的是？【選項(xiàng)】A.年度報(bào)告B.臨時(shí)公告C.重大事項(xiàng)內(nèi)部決策記錄D.董事會(huì)會(huì)議紀(jì)要【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則》，董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)編制年度報(bào)告、臨時(shí)公告等對(duì)外披露文件（A、B正確），但重大事項(xiàng)的內(nèi)部決策記錄（C）屬于董事會(huì)或相關(guān)專門委員會(huì)的職責(zé)范疇，而會(huì)議紀(jì)要（D）的整理通常由董事會(huì)秘書協(xié)助，但非其直接編制職責(zé)。【題干3】新三板公司信息披露的“重大事件”包括哪些情形？（多選題）【選項(xiàng)】A.公司財(cái)務(wù)狀況惡化導(dǎo)致退市風(fēng)險(xiǎn)B.實(shí)際控制人變更C.存在重大債務(wù)違約D.關(guān)聯(lián)交易金額超過凈資產(chǎn)10%【參考答案】A、B、C、D【詳細(xì)解析】《新三板信息披露指引》明確重大事件涵蓋財(cái)務(wù)惡化、實(shí)控人變更、債務(wù)違約（A、B、C正確）以及單筆關(guān)聯(lián)交易金額超過凈資產(chǎn)10%的情形（D正確）。選項(xiàng)中所有選項(xiàng)均符合標(biāo)準(zhǔn)，需注意關(guān)聯(lián)交易金額的計(jì)算基數(shù)是公司凈資產(chǎn)而非凈利潤(rùn)?！绢}干4】新三板公司章程修訂需滿足的最小表決權(quán)比例是多少？【選項(xiàng)】A.1/3B.1/2C.2/3D.3/4【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《公司法》及新三板公司治理指引，公司章程修訂需經(jīng)代表全體股東2/3以上表決權(quán)的股東通過（B正確）。1/3為董事會(huì)職權(quán)范圍，3/4為合并分立等特殊事項(xiàng)要求，均與章程修訂無關(guān)?！绢}干5】下列哪項(xiàng)屬于董事會(huì)秘書的禁止性行為？【選項(xiàng)】A.向特定對(duì)象泄露未公開信息B.在任職期間買賣公司股票C.參與關(guān)聯(lián)交易決策D.對(duì)外發(fā)布公司重大決策【參考答案】A【詳細(xì)解析】《證券期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及從業(yè)人員監(jiān)督管理辦法》規(guī)定，董秘不得泄露未公開信息（A正確）。B選項(xiàng)屬于高管一般禁售規(guī)定，C選項(xiàng)在合規(guī)關(guān)聯(lián)交易中董秘可能參與決策但需回避，D選項(xiàng)為其職責(zé)范圍?！绢}干6】新三板公司申請(qǐng)掛牌時(shí)，財(cái)務(wù)報(bào)告最近一期披露的日期不得早于？【選項(xiàng)】A.申報(bào)日前120天B.申報(bào)日前60天C.申報(bào)日前30天D.申報(bào)日前15天【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《新三板掛牌及審查規(guī)則》，財(cái)務(wù)報(bào)告需為申報(bào)日前30日內(nèi)的最近一期（C正確）。其他選項(xiàng)時(shí)間節(jié)點(diǎn)不符合監(jiān)管要求，如B選項(xiàng)為披露日與申報(bào)日間隔，A選項(xiàng)為審計(jì)報(bào)告出具時(shí)間要求?！绢}干7】關(guān)于定向發(fā)行，新三板公司向合格投資者發(fā)行股票的定價(jià)基準(zhǔn)日可以是？【選項(xiàng)】A.定向發(fā)行文件簽署日B.董事會(huì)決議通過日C.審計(jì)報(bào)告出具日D.證券交易所審核通過日【參考答案】A【詳細(xì)解析】《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)定向發(fā)行規(guī)則》規(guī)定，定價(jià)基準(zhǔn)日應(yīng)為定向發(fā)行文件簽署日（A正確）。B選項(xiàng)為決議日但未簽署文件不生效，C選項(xiàng)為審計(jì)報(bào)告時(shí)間節(jié)點(diǎn)無關(guān)定價(jià)基準(zhǔn)，D選項(xiàng)為交易所審核通過時(shí)間在定價(jià)后?！绢}干8】新三板公司向合格投資者發(fā)行股票，單個(gè)投資者最低認(rèn)購(gòu)金額為？【選項(xiàng)】A.10萬元B.50萬元C.100萬元D.500萬元【參考答案】B【詳細(xì)解析】《新三板業(yè)務(wù)規(guī)則》規(guī)定，向合格投資者定向發(fā)行股票單個(gè)認(rèn)購(gòu)金額不得低于50萬元（B正確）。10萬元為個(gè)人金融資產(chǎn)最低標(biāo)準(zhǔn)，100萬元為機(jī)構(gòu)認(rèn)購(gòu)門檻，500萬元為特定對(duì)象發(fā)行標(biāo)準(zhǔn)，均與普通合格投資者無關(guān)。【題干9】新三板公司治理“三會(huì)一層”中，“一層”指代的是？【選項(xiàng)】A.股東大會(huì)B.董事會(huì)C.監(jiān)事會(huì)D.實(shí)際控制人【參考答案】D【詳細(xì)解析】公司治理結(jié)構(gòu)中“三會(huì)一層”的“一層”特指實(shí)際控制人（D正確）。股東大會(huì)為最高權(quán)力機(jī)構(gòu)（A），董事會(huì)為執(zhí)行機(jī)構(gòu)（B），監(jiān)事會(huì)為監(jiān)督機(jī)構(gòu)（C）?！绢}干10】新三板公司重大資產(chǎn)重組需提交的必備文件不包括？【選項(xiàng)】A.重組預(yù)案B.被收購(gòu)方資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告C.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問意見書D.交易對(duì)手方承諾函【參考答案】D【詳細(xì)解析】《新三板重大資產(chǎn)重組指引》要求提交文件包括預(yù)案（A）、評(píng)估報(bào)告（B）、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問意見（C），但交易對(duì)手方承諾函（D）屬于補(bǔ)充性文件，非必備材料?！绢}干11】關(guān)于信息披露的“重大訴訟”，以下哪項(xiàng)不屬于需披露的情形？【選項(xiàng)】A.涉及公司10%以上凈資產(chǎn)價(jià)值的訴訟B.被列為被告且公司承擔(dān)全部責(zé)任的合同糾紛C.賠償金額預(yù)計(jì)超1000萬元D.涉及公司核心業(yè)務(wù)且可能影響持續(xù)經(jīng)營(yíng)【參考答案】B【詳細(xì)解析】重大訴訟需滿足金額標(biāo)準(zhǔn)（A、C正確）或影響持續(xù)經(jīng)營(yíng)（D正確），但若公司不承擔(dān)責(zé)任的糾紛（B正確）不構(gòu)成重大訴訟。需注意“承擔(dān)全部責(zé)任”與“列為被告”的區(qū)分?！绢}干12】新三板公司向控股股東借款的利率不得超過什么？【選項(xiàng)】A.銀行同期貸款利率B.上一年度公司審計(jì)后凈資產(chǎn)收益率C.實(shí)際控制人承諾的最低利率D.當(dāng)?shù)厝嗣胥y行規(guī)定的基準(zhǔn)利率【參考答案】A【詳細(xì)解析】《新三板業(yè)務(wù)規(guī)則》規(guī)定，關(guān)聯(lián)方借款利率不得超過銀行同期貸款利率（A正確）。B選項(xiàng)為凈資產(chǎn)收益率計(jì)算基準(zhǔn)，C選項(xiàng)為承諾性質(zhì)，D選項(xiàng)為區(qū)域性政策，均不適用。【題干13】關(guān)于公司章程修訂，下列哪項(xiàng)表述錯(cuò)誤？【選項(xiàng)】A.需經(jīng)股東會(huì)2/3以上表決權(quán)通過B.修訂內(nèi)容不得損害中小股東權(quán)益C.修訂后需報(bào)證監(jiān)會(huì)備案D.董事會(huì)可單方修改章程條款【參考答案】D【詳細(xì)解析】《公司法》規(guī)定章程修訂需經(jīng)股東會(huì)2/3以上表決權(quán)通過（A正確），且不得損害中小股東權(quán)益（B正確）。C選項(xiàng)備案為新三板掛牌后程序，D選項(xiàng)董事會(huì)無權(quán)單方修改（需股東會(huì)決議）。【題干14】新三板公司申請(qǐng)IPO前的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)機(jī)構(gòu)更換需滿足什么條件？【選項(xiàng)】A.因注冊(cè)會(huì)計(jì)師輪換自動(dòng)更換B.新審計(jì)機(jī)構(gòu)具備證券資格C.董事會(huì)決議且報(bào)全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)備案D.財(cái)務(wù)總監(jiān)主動(dòng)申請(qǐng)更換【參考答案】C【詳細(xì)解析】《新三板IPO準(zhǔn)備指引》規(guī)定審計(jì)機(jī)構(gòu)變更需經(jīng)董事會(huì)決議并報(bào)全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)備案（C正確）。A選項(xiàng)輪換需符合《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定，B選項(xiàng)證券資格為IPO階段要求，D選項(xiàng)非強(qiáng)制條件?！绢}干15】關(guān)于定向發(fā)行股票的限售期，下列哪項(xiàng)正確？【選項(xiàng)】A.自發(fā)行之日起1年B.自發(fā)行之日起2年C.自上市之日起3年D.自上市之日起4年【參考答案】A【詳細(xì)解析】《新三板定向發(fā)行規(guī)則》規(guī)定，定向發(fā)行的股票限售期為自發(fā)行之日起1年（A正確）。B選項(xiàng)為IPO限售期，C、D選項(xiàng)為特殊情形限售期限，均與定向發(fā)行無關(guān)?！绢}干16】新三板公司召開臨時(shí)股東大會(huì)，臨時(shí)提案的提交時(shí)限為？【選項(xiàng)】A.股東大會(huì)召開前15日B.股東大會(huì)召開前10日C.股東大會(huì)召開前7日D.股東大會(huì)召開前3日【參考答案】B【詳細(xì)解析】《新三板公司治理規(guī)則》規(guī)定，臨時(shí)提案需在股東大會(huì)召開前10日提交（B正確）。15日為定期提案提交時(shí)限，7日為審議截止日，3日為審議日?！绢}干17】關(guān)于公司章程中“累積投票制”的適用情形，下列哪項(xiàng)正確？【選項(xiàng)】A.董事會(huì)選舉B.監(jiān)事會(huì)選舉C.董事長(zhǎng)選舉D.董事會(huì)職權(quán)范圍內(nèi)的事項(xiàng)決策【參考答案】A【詳細(xì)解析】《公司法》規(guī)定累積投票制僅適用于董事會(huì)選舉（A正確）。監(jiān)事會(huì)選舉適用差額選舉（B錯(cuò)誤），董事長(zhǎng)選舉需經(jīng)董事會(huì)2/3以上通過（C錯(cuò)誤），董事會(huì)職權(quán)范圍內(nèi)事項(xiàng)無需累積投票（D錯(cuò)誤）?！绢}干18】新三板公司年度報(bào)告披露的截止日期不得晚于？【選項(xiàng)】A.次年4月30日B.次年6月30日C.次年8月31日D.次年10月31日【參考答案】B【詳細(xì)解析】《新三板信息披露規(guī)則》規(guī)定，年度報(bào)告需在次年6月30日前披露（B正確）。4月30日為月度報(bào)告截止日，8月31日為季度報(bào)告截止日，10月31日為審計(jì)報(bào)告常規(guī)出具時(shí)間。【題干19】關(guān)于公司章程中“特別決議事項(xiàng)”，下列哪項(xiàng)正確？【選項(xiàng)】A.修改公司章程B.增加注冊(cè)資本C.修改章程中與股東權(quán)利相關(guān)的條款D.選舉董事及監(jiān)事【參考答案】A【詳細(xì)解析】《公司法》規(guī)定特別決議事項(xiàng)包括公司章程修改（A正確）、合并分立（B錯(cuò)誤）、股東權(quán)利條款修改（C錯(cuò)誤），選舉董事及監(jiān)事（D錯(cuò)誤）為一般決議事項(xiàng)?！绢}干20】新三板公司信息披露的“重大事項(xiàng)”中，以下哪項(xiàng)屬于需及時(shí)披露但無需說明具體原因？【選項(xiàng)】A.實(shí)際控制人變更B.公司進(jìn)入破產(chǎn)重整程序C.公司被行政處罰D.公司重大資產(chǎn)減值【參考答案】B【詳細(xì)解析】《新三板信息披露指引》規(guī)定，破產(chǎn)重整程序（B正確）需及時(shí)披露但無需說明具體原因。實(shí)際控制人變更（A）、行政處罰（C）、重大資產(chǎn)減值（D）均需說明具體原因。2025年公共事業(yè)技能鑒定考試-新三板董秘資格考試歷年參考題庫含答案解析(篇5)【題干1】根據(jù)《新三板公司信息披露規(guī)則》，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在什么情形下應(yīng)當(dāng)立即向公司董事會(huì)報(bào)告并披露重大信息？【選項(xiàng)】A.發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)狀況異常但未達(dá)重大影響標(biāo)準(zhǔn)B.公司涉及重大訴訟但訴訟金額未超過凈資產(chǎn)10%C.公司擬進(jìn)行資產(chǎn)重組但未完成董事會(huì)審議D.發(fā)現(xiàn)公司存在重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)但尚未造成實(shí)際損失【參考答案】D【詳細(xì)解析】選項(xiàng)D對(duì)應(yīng)《新三板公司信息披露規(guī)則》第17條，要求董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員發(fā)現(xiàn)公司存在可能導(dǎo)致股價(jià)異常波動(dòng)的重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，需立即向董事會(huì)報(bào)告并披露。其他選項(xiàng)中，B項(xiàng)訴訟金額超過凈資產(chǎn)10%屬于重大訴訟，但未達(dá)10%不觸發(fā)強(qiáng)制披露；C項(xiàng)資產(chǎn)重組需在董事會(huì)審議通過后披露，但未完成審議時(shí)無需立即報(bào)告?！绢}干2】新三板公司申請(qǐng)股票定向發(fā)行時(shí)，發(fā)行對(duì)象不得超過多少家？【選項(xiàng)】A.10家B.50家C.100家D.200家【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《新三板股票定向發(fā)行規(guī)則（2022年修訂）》，定向發(fā)行對(duì)象需為符合《公司法》要求的合格投資者，且數(shù)量不得超過50家。超過50家需符合特殊條件并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核，因此選項(xiàng)B為正確答案?！绢}干3】在什么情形下，新三板公司可申請(qǐng)向合格投資者發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債？【選項(xiàng)】A.最近三年凈利潤(rùn)連續(xù)增長(zhǎng)20%以上B.股本總額不低于5000萬元C.最近一年審計(jì)報(bào)告為標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告D.債券期限不超過5年【參考答案】C【詳細(xì)解析】《新三板債券發(fā)行規(guī)則》第21條規(guī)定，申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債需滿足最近一年審計(jì)報(bào)告為標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告且不存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)或重大訴訟。其他選項(xiàng)中，A項(xiàng)增長(zhǎng)20%為可轉(zhuǎn)債發(fā)行負(fù)面情形之一，B項(xiàng)股本總額要求適用于普通債券而非可轉(zhuǎn)債，D項(xiàng)債券期限最長(zhǎng)不超過5年但需符合投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估。【題干4】新三板公司治理架構(gòu)中，負(fù)責(zé)制定公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的機(jī)構(gòu)是？【選項(xiàng)】A.董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)B.董事會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)C.監(jiān)事會(huì)D.股東大會(huì)【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《新三板公司治理指引》，戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)負(fù)責(zé)制定公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、重大投資決策及并購(gòu)重組方案。審計(jì)委員會(huì)（A）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)監(jiān)督，監(jiān)事會(huì)（C）負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)運(yùn)作，股東大會(huì)（D）是最高權(quán)力機(jī)構(gòu)但無日常規(guī)劃職能?！绢}干5】新三板公司重大資產(chǎn)重組需滿足的最低營(yíng)收規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)是？【選項(xiàng)】A.5000萬元B.1億元C.2億元D.3億元【參考答案】C【詳細(xì)解析】《新三板重大資產(chǎn)重組指引》第18條規(guī)定，重大資產(chǎn)重組需滿足最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入不低于2億元且最近三年?duì)I收復(fù)合增長(zhǎng)率不低于30%。選項(xiàng)A、B為普通資產(chǎn)重組標(biāo)準(zhǔn)，D項(xiàng)適用于特別重大重組需報(bào)證監(jiān)會(huì)審核?！绢}干6】新三板公司信息披露文件中，哪份文件需要經(jīng)全體董事簽字確認(rèn)？【選項(xiàng)】A.臨時(shí)公告B.年度報(bào)告C.重大事項(xiàng)變更公告D.股票轉(zhuǎn)讓公告【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《新三板信息披露細(xì)則》，年度報(bào)告（B）需經(jīng)董事會(huì)審議通過并全體董事簽字確認(rèn)。臨時(shí)公告（A）由董事會(huì)或董事長(zhǎng)決定披露，重大事項(xiàng)變更公告（C）需披露前次披露后的最新進(jìn)展，股票轉(zhuǎn)讓公告（D）由證券事務(wù)部負(fù)責(zé)編制?！绢}干7】在什么情形下，新三板公司可申請(qǐng)股票終止掛牌？【選項(xiàng)】A.連續(xù)兩年凈利潤(rùn)為負(fù)值B.實(shí)際控制人發(fā)生變更C.實(shí)際控制人被證監(jiān)會(huì)采取市場(chǎng)禁入措施D.公司被債權(quán)人強(qiáng)制執(zhí)行導(dǎo)致主要資產(chǎn)被查封【參考答案】D【詳細(xì)解析】《新三板終止掛牌規(guī)則》第15條規(guī)定，公司因主要資產(chǎn)被查封、凍結(jié)或債權(quán)人強(qiáng)制執(zhí)行導(dǎo)致無法正常經(jīng)營(yíng)，可申請(qǐng)終止掛牌。選項(xiàng)A為凈利潤(rùn)連續(xù)虧損導(dǎo)致終止情形，B、C需結(jié)合具體情形判斷是否符合其他終止條件?！绢}干8】新三板公司定向發(fā)行股票時(shí)，定價(jià)基準(zhǔn)日與發(fā)行日的時(shí)間間隔不得超過？【選項(xiàng)】A.5個(gè)交易日B.10個(gè)交易日C.15個(gè)交易日D.20個(gè)交易日【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《新三板定向發(fā)行規(guī)則》，定價(jià)基準(zhǔn)日與發(fā)行日間隔不得超過10個(gè)交易日，且不得早于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日。其他選項(xiàng)中，A項(xiàng)為普通債券發(fā)行要求，C、D項(xiàng)不符合定向發(fā)行時(shí)間限制?！绢}干9】在什么情形下，新三板公司董事會(huì)可提議召開臨時(shí)股東大會(huì)？【選項(xiàng)】A.董事會(huì)成員超過3人且其中2人反對(duì)董事會(huì)重大決策B.監(jiān)事會(huì)提議公司經(jīng)營(yíng)事會(huì)成員過半數(shù)通過C.實(shí)際控制人提議召開D.公司發(fā)生重大訴訟且金額超過凈資產(chǎn)10%【參考答案】C【詳細(xì)解析】《新三板公司章程指引》第47條規(guī)定，董事會(huì)可提議召開臨時(shí)股東大會(huì)的情形包括：董事會(huì)全體成員過半數(shù)同意召開、監(jiān)事會(huì)提議召開、實(shí)際控制人提議召開（C）。選項(xiàng)A需經(jīng)2/3以上董事同意，B項(xiàng)監(jiān)事會(huì)提議需經(jīng)董事會(huì)2/3以上成員通過，D項(xiàng)重大訴訟需觸發(fā)信息披露義務(wù)但非召開股東大會(huì)直接依據(jù)?！绢}干10】新三板公司申請(qǐng)掛牌時(shí)，最近一期審計(jì)報(bào)告的有效期需覆蓋？【選項(xiàng)】A.掛牌日前60天B.掛牌日前30天C.掛牌日后15天D.掛牌日后30天【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《新三板掛牌審查規(guī)則》，申請(qǐng)掛牌時(shí)最近一期審計(jì)報(bào)告需在掛牌日前30天內(nèi)完成，且有效期覆蓋掛牌日及后續(xù)6個(gè)月。選項(xiàng)A為審計(jì)報(bào)告出具時(shí)間要求，C、D項(xiàng)不符合有效期覆蓋要求。【題干11】在什么情形下，新三板公司可豁免披露重大關(guān)聯(lián)交易？【選項(xiàng)】A.關(guān)聯(lián)交易金額占凈資產(chǎn)5%以下B.關(guān)聯(lián)交易對(duì)方為實(shí)際控制人C.關(guān)聯(lián)交易涉及資產(chǎn)重組D.關(guān)聯(lián)交易金額占凈資產(chǎn)10%以下【參考答案】A【詳細(xì)解析】《新三板重大關(guān)聯(lián)交易指引》第12條規(guī)定，關(guān)聯(lián)交易金額占公司凈資產(chǎn)5%以下且未導(dǎo)致公司權(quán)益重大轉(zhuǎn)移的，可豁免披露。選項(xiàng)B、C、D均需觸發(fā)強(qiáng)制披露條件，其中10%為強(qiáng)制披露下限，涉及資產(chǎn)重組的關(guān)聯(lián)交易無論金額均需披露?！绢}干12】新三板公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)成員中，財(cái)務(wù)專業(yè)人士的比例不得低于？【選項(xiàng)】A.1/3B.1/2C.2/3D.3/4【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《新三板公司治理指引》第28條，董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)應(yīng)至少包含1名財(cái)務(wù)專業(yè)人士，且財(cái)務(wù)專業(yè)人士所占比例不得低于1/2