中級銀行從業(yè)資格之中級銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力綜合檢測題型匯編第一部分單選題(50題)1、有效風險管理要求銀行內部就風險進行積極的內部溝通，不包括（）。

A.組織機構間的溝通

B.向董事會的報告

C.召開股東大會

D.向高管層的報告

【答案】：C

【解析】本題主要考查有效風險管理中銀行內部就風險進行積極內部溝通的范疇。有效風險管理下的銀行內部風險溝通，目的在于確保各層級及時、準確掌握風險信息，以做出合理決策、采取有效措施應對風險。選項A，組織機構間的溝通是銀行內部風險溝通的重要組成部分。不同組織機構承擔著不同的職能和業(yè)務，通過相互溝通，能夠使各部門及時了解相關風險情況，協(xié)同應對風險，保障銀行整體業(yè)務的順利開展。選項B，向董事會報告風險情況是必要的。董事會作為銀行的決策機構，對銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃和重大決策起著關鍵作用。及時、準確地向董事會報告風險，有助于董事會全面了解銀行面臨的風險狀況，從而做出科學合理的決策，保障銀行的穩(wěn)健發(fā)展。選項D，向高管層報告風險同樣不可忽視。高管層負責銀行的日常運營管理，他們需要依據準確的風險信息來制定具體的經營策略和風險應對措施，以確保銀行在風險可控的前提下實現業(yè)務目標。而選項C，召開股東大會主要是向全體股東通報公司的整體經營情況、重大決策等內容，并非銀行內部就風險進行積極溝通的特定范疇。股東大會更側重于股東參與公司治理和決策，與銀行內部針對風險進行的積極溝通在目的和對象上有所不同。所以本題答案選C。2、以募集方式設立股份有限公司的，發(fā)起人認購的股份不該少于公司股份總數的()。

A.20％

B.25％

C.35％

D.51％

【答案】：C

【解析】本題主要考查以募集方式設立股份有限公司時，發(fā)起人認購股份的比例規(guī)定。這一知識點是《公司法》中關于股份有限公司設立的重要內容，對于規(guī)范公司的發(fā)起設立行為、保障公司資本的穩(wěn)定和充足具有重要意義。以募集方式設立股份有限公司，意味著公司的資本除了由發(fā)起人認購部分外，還將向社會公眾募集其余股份。為了保證發(fā)起人在公司設立過程中承擔起應有的責任，避免發(fā)起人過度依賴外部募集資金而忽視自身義務，法律規(guī)定了發(fā)起人認購股份的最低比例。《公司法》明確規(guī)定，以募集方式設立股份有限公司的，發(fā)起人認購的股份不得少于公司股份總數的35％。這是為了確保公司的設立具有一定的穩(wěn)定性和可靠性，使發(fā)起人對公司的經營管理和發(fā)展承擔起相應的責任。選項A的20％、選項B的25％均未達到法律規(guī)定的最低比例要求，而選項D的51％雖然可以保證發(fā)起人在公司中占據控股地位，但并非法律規(guī)定的最低認購比例。所以，正確答案是C選項。3、存款保險制度是由符合條件的各類存款性金融機構集中起來建立一個保險機構，各存款機構作為投保人按一定存款比例向其繳納保險費，建立（）。

A.風險準備金

B.保險金

C.存款保險準備金

D.存款保證金

【答案】：C

【解析】本題主要考查存款保險制度中關于繳納保險費后建立資金的相關知識。存款保險制度是為了保護存款人的利益，維護金融穩(wěn)定而設立的一項重要制度。在該制度下，符合條件的各類存款性金融機構集中起來建立一個保險機構，各存款機構作為投保人按一定存款比例向其繳納保險費。選項A“風險準備金”，通常是金融機構為應對潛在風險而自行提取的資金，并非通過存款保險制度繳納保費形成，所以A項錯誤。選項B“保險金”一般是在保險事故發(fā)生后，保險人向被保險人或受益人支付的賠償金額，而不是在繳納保費時建立的資金儲備，故B項錯誤。選項C“存款保險準備金”，這正是各存款機構按一定存款比例繳納保險費后所建立的資金，用于在個別存款性金融機構出現問題時進行賠付等，符合存款保險制度的運作機制，所以C項正確。選項D“存款保證金”，主要是用于保證存款的安全和特定業(yè)務的履行等，與存款保險制度中繳納保費建立的資金性質不同，因此D項錯誤。綜上，本題正確答案是C。4、2005年7月21日，我國啟動了人民幣匯率形成機制改革，開始實行以市場供求為基礎、參考（）。

A.美元和歐元進行調節(jié)、自由浮動的匯率制度

B.美元進行調節(jié)、可調整的盯住匯率制

C.歐元進行調節(jié)、可調整的盯住匯率制

D.一籃子貨幣進行調節(jié)、有管理的浮動匯率制度

【答案】：D

【解析】本題主要考查2005年我國人民幣匯率形成機制改革的相關內容。在經濟領域，匯率制度的選擇對于一個國家的金融穩(wěn)定和經濟發(fā)展至關重要。2005年7月21日我國啟動人民幣匯率形成機制改革，開始實行以市場供求為基礎、參考一籃子貨幣進行調節(jié)、有管理的浮動匯率制度。以市場供求為基礎，意味著匯率的形成充分考慮市場交易主體的供求關系，使匯率能更好地反映外匯市場的實際情況。參考一籃子貨幣進行調節(jié)，是為了避免單一貨幣匯率波動對我國經濟造成過大影響，通過綜合考慮多種貨幣的匯率變動情況，更合理地確定人民幣匯率水平。而有管理的浮動匯率制度則賦予了貨幣當局一定的調控權力，能在必要時對匯率進行適當干預，以維護金融市場的穩(wěn)定。選項A中自由浮動的匯率制度與我國有管理的浮動匯率制度不符，完全自由浮動缺乏必要的政府調控，不利于金融穩(wěn)定；選項B可調整的盯住美元匯率制，只盯住單一美元無法全面反映國際經濟形勢和我國對外貿易多元化的需求；選項C可調整的盯住歐元匯率制同理，僅盯住歐元也不能適應我國復雜多樣的國際經濟交往。所以本題應選D。5、（）是銀監(jiān)會區(qū)別于目前我國其他監(jiān)管機構的根本所在。

A.維護金融體系的安全和穩(wěn)定

B.保護存款人和廣大金融消費者的利益

C.維護公眾對銀行業(yè)的信心

D.支持實體經發(fā)展

【答案】：B

【解析】這道題考查的是銀監(jiān)會區(qū)別于我國其他監(jiān)管機構的根本所在。選項A維護金融體系的安全和穩(wěn)定，這是眾多金融監(jiān)管機構的共同目標之一，并非銀監(jiān)會獨有的根本特征，像央行等在一定程度上也承擔著維護金融穩(wěn)定的職責。選項C維護公眾對銀行業(yè)的信心，也是金融監(jiān)管共同追求的一個方面，并非銀監(jiān)會區(qū)別于其他監(jiān)管機構的關鍵。選項D支持實體經濟發(fā)展，是金融行業(yè)整體都應發(fā)揮的作用，不是銀監(jiān)會獨有的特質。而選項B保護存款人和廣大金融消費者的利益，是銀監(jiān)會的重要使命和核心職責。銀監(jiān)會在監(jiān)管銀行業(yè)金融機構的日常運營過程中，通過一系列制度、法規(guī)和監(jiān)管措施，保障存款人的資金安全以及金融消費者在金融交易中的合法權益，這是銀監(jiān)會區(qū)別于目前我國其他監(jiān)管機構的根本所在。所以本題正確答案是B。6、中國人民銀行的監(jiān)督管理措施不包括()。

A.直接檢查監(jiān)督權

B.建議檢查監(jiān)督權

C.特定情況下的全面檢查監(jiān)督權

D.隨時檢查權

【答案】：D

【解析】本題主要考查中國人民銀行監(jiān)督管理措施的相關知識。中國人民銀行在履行職責過程中擁有一系列監(jiān)督管理措施。選項A，直接檢查監(jiān)督權是指中國人民銀行有權直接對相關金融機構等進行檢查，以確保其業(yè)務活動符合相關規(guī)定，這是其履行監(jiān)管職能的重要方式。選項B，建議檢查監(jiān)督權意味著當中國人民銀行認為有必要時，可以建議相關機構對特定情況進行檢查，體現了其監(jiān)管的靈活性和引導性。選項C，特定情況下的全面檢查監(jiān)督權，是在一些特定的金融形勢或出現重大問題時，中國人民銀行能夠對相關機構開展全面的檢查，從而全面掌握情況并防范金融風險。而選項D的隨時檢查權并不屬于中國人民銀行的監(jiān)督管理措施范疇。隨時檢查缺乏規(guī)范性和計劃性，可能會對金融機構的正常運營造成不必要的干擾，并且在實際監(jiān)管中，監(jiān)管行為通常是依據相關法律法規(guī)和程序，在合理的條件和范圍內進行的，并非隨時隨意檢查。所以本題答案選D。7、各金融機構參與同業(yè)拆借市場的主要目的是（）。

A.調劑短期資金余缺

B.增加收入

C.增加流動性

D.降低風險

【答案】：A

【解析】這道題主要考查各金融機構參與同業(yè)拆借市場的主要目的。同業(yè)拆借市場是金融機構之間進行短期資金融通的市場。對于各金融機構而言，資金的流動性狀況在不同時期會有所波動，有的時候資金會出現閑置，而有的時候則會面臨資金短缺。選項A，調劑短期資金余缺是金融機構參與同業(yè)拆借市場的核心目的。通過該市場，資金盈余的金融機構可以將閑置資金拆出，獲取一定收益，而資金短缺的金融機構則可以及時拆入資金，滿足臨時性的資金需求，以維持正常的業(yè)務運營和資金周轉。選項B，增加收入雖然可能是參與拆借市場帶來的一個結果，但并非主要目的。金融機構參與拆借更多是為了資金的合理調配，而不是單純?yōu)榱嗽黾邮杖?。選項C，增加流動性是一個較為寬泛的說法。拆借市場能在一定程度上增強資金的流動性，但這是調劑資金余缺過程中帶來的一種效果，并非主要出發(fā)點。選項D，降低風險并非參與同業(yè)拆借市場的主要目的。同業(yè)拆借主要聚焦于資金的短期調劑，與降低風險沒有直接的核心關聯(lián)。綜上，各金融機構參與同業(yè)拆借市場的主要目的是調劑短期資金余缺，所以答案選A。8、老百姓通過銀行柜臺認購憑證式長期國債的市場不屬于()。

A.資本市場?

B.場內市場?

C.一級市場?

D.直接融資市場

【答案】：B

【解析】本題可根據各個市場的定義，逐一分析各選項與老百姓通過銀行柜臺認購憑證式長期國債這一市場的匹配情況。首先來看資本市場，資本市場是指期限在一年以上的各種資金借貸和證券交易的場所。憑證式長期國債是期限較長的債券，老百姓通過銀行柜臺認購該國債，顯然屬于資本市場的范疇，所以該市場屬于資本市場，A選項不符合題意。接著是場內市場，場內市場是指由證券交易所組織的集中交易市場，有固定的交易場所和交易活動時間。而老百姓通過銀行柜臺認購憑證式長期國債，并非在證券交易所這樣的集中交易場所進行，所以該市場不屬于場內市場，B選項符合題意。再看一級市場，一級市場也稱發(fā)行市場，是籌集資金的公司或政府機構將其新發(fā)行的股票和債券等證券銷售給最初購買者的金融市場。老百姓通過銀行柜臺認購憑證式長期國債，實際上就是參與了國債的發(fā)行環(huán)節(jié)，屬于一級市場，C選項不符合題意。最后是直接融資市場，直接融資是沒有金融機構作為中介的融通資金的方式，在老百姓通過銀行柜臺認購憑證式長期國債的過程中，國債是政府或企業(yè)直接向投資者發(fā)行的，沒有通過金融機構進行間接融資，屬于直接融資市場，D選項不符合題意。綜上，答案選B。9、（）是銀行業(yè)從業(yè)人員的立身之本和基本要求，也是維護商業(yè)銀行聲譽的根本所在。

A.勤勉盡職

B.禮貌服務

C.品行正直

D.協(xié)助執(zhí)行

【答案】：C

【解析】這道題主要考查銀行業(yè)從業(yè)人員相關準則的理解。銀行業(yè)從業(yè)人員需要遵循一系列職業(yè)準則，而本題重點在于判斷哪一項是立身之本和基本要求，同時也是維護商業(yè)銀行聲譽的根本所在。首先看選項A，勤勉盡職強調的是從業(yè)人員在工作中要勤奮努力、恪盡職守，認真完成各項工作任務，它側重于工作態(tài)度和責任履行，但并非是立身的根本準則，所以A選項不符合。再看選項B，禮貌服務主要體現的是在與客戶接觸過程中的一種服務禮儀和態(tài)度，能提升客戶的服務體驗，但它更多是外在表現，并非決定聲譽根本的核心要素，所以B選項也不正確。接著看選項D，協(xié)助執(zhí)行是指協(xié)助有權機關執(zhí)行相關任務，這是銀行業(yè)在特定情況下應履行的義務，并非是銀行業(yè)從業(yè)人員個人的立身前提和聲譽維護基礎，所以D選項也不合適。而選項C，品行正直是一個人道德品質的核心體現。對于銀行業(yè)從業(yè)人員而言，只有品行正直，才能在面對各種利益誘惑和復雜業(yè)務場景時堅守道德底線，做出正確選擇，贏得客戶和市場的信任，這不僅是個人的立身之本，更是維護商業(yè)銀行聲譽的根本所在。因此，正確答案是C。10、轉貼現是指金融機構將其尚未到期的商業(yè)匯票轉讓給()而取得資金的業(yè)務行為。

A.金融同業(yè)

B.中央銀行

C.出票人

D.承兌人

【答案】：A

【解析】本題主要考查轉貼現的概念。轉貼現是金融領域中關于商業(yè)匯票轉讓獲取資金的一種業(yè)務行為。首先分析選項A，金融同業(yè)之間進行商業(yè)匯票的轉貼現是常見且符合規(guī)定的操作。金融機構將尚未到期的商業(yè)匯票轉讓給其他金融同業(yè)，既能滿足自身資金需求，又能使金融同業(yè)獲得相應的業(yè)務機會，實現資金的合理流動和優(yōu)化配置，所以選項A是正確的。接著看選項B，金融機構將尚未到期的商業(yè)匯票轉讓給中央銀行的業(yè)務行為是再貼現，并非轉貼現，所以選項B錯誤。再看選項C，出票人是簽發(fā)票據并將其交付給收款人的一方，金融機構向出票人轉讓商業(yè)匯票不符合轉貼現的定義和實際業(yè)務流程，所以選項C錯誤。最后看選項D，承兌人是指在商業(yè)匯票上承諾并記載匯票到期日支付匯票金額的付款人，金融機構把匯票轉讓給承兌人也不屬于轉貼現的范疇，所以選項D錯誤。綜上，本題的正確答案是A。11、對銀行業(yè)金融機構的設立申請，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當在自收到申請文件之日起（）內作出批準或者不批準的書面決定。

A.1個月

B.2個月

C.3個月

D.6個月

【答案】：D

【解析】這道題主要考查對國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構針對銀行業(yè)金融機構設立申請作出書面決定時間規(guī)定的了解。在金融監(jiān)管工作中，對于銀行業(yè)金融機構的設立申請，有著嚴格的審批流程和時間要求。國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構自收到申請文件之日起需要在一定時間內作出批準或者不批準的書面決定。選項A的1個月和選項B的2個月時間過短，對于全面審查銀行業(yè)金融機構設立申請所需的各項材料、評估各項風險等工作而言，難以完成如此復雜的審批流程。選項C的3個月也相對不足，因為銀行業(yè)金融機構的設立涉及眾多方面，包括資本實力、經營策略、風險管理等，需要進行細致的審核與評估。而選項D的6個月，給予了監(jiān)管機構較為充裕的時間來全面審查申請內容，確保新設立的銀行業(yè)金融機構符合相關法規(guī)和監(jiān)管要求，能夠穩(wěn)健運營，有效防范金融風險。所以正確答案是D。12、關于《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》中的相關規(guī)定，下列說法不正確的是()。

A.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會于2005年公布《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》

B.《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》所稱合規(guī)，是指使商業(yè)銀行的經營活動與法律、規(guī)則和準則相一致

C.《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》本指引所稱合規(guī)風險，是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險

D.《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》所稱法律、規(guī)則和準則是指適用于銀行業(yè)經營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準則、行為守則和職業(yè)操守

【答案】：A

【解析】該題主要考查對《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》相關規(guī)定的理解。破題點在于對每個選項所涉及內容的準確判斷。選項A，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會于2006年10月公布《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》，并非2005年，所以該項說法錯誤。選項B，《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》中明確所稱合規(guī)，就是指商業(yè)銀行的經營活動要與法律、規(guī)則和準則相一致，此說法符合規(guī)定。選項C，該指引對合規(guī)風險的定義為商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險，該表述無誤。選項D，所稱法律、規(guī)則和準則涵蓋適用于銀行業(yè)經營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準則、行為守則和職業(yè)操守，這也是準確的。綜上，答案選A。13、下列關于利率的表述，錯誤的是（）。

A.名義利率沒有考慮通貨膨脹對利息的影響

B.在通脹條件下，實際利率是不易被觀察到的

C.反映借款成本和貸款收益的是名義利率

D.實際利率是名義利率扣除通貨膨脹影響以后的利率

【答案】：C

【解析】本題可依據利率相關概念，對各選項逐一分析來判斷對錯。A選項，名義利率是未剔除通貨膨脹因素的利率，也就是沒有考慮通貨膨脹對利息的影響，該表述正確。在實際經濟生活中，名義利率是直觀呈現的利率數值。B選項，實際利率是考慮通貨膨脹因素后的利率，由于通貨膨脹率難以精確衡量且處于動態(tài)變化中，所以在通脹條件下，實際利率不易被直接觀察到，該表述無誤。C選項，反映借款成本和貸款收益的應該是實際利率，而不是名義利率。因為名義利率沒有考慮通貨膨脹的影響，只有實際利率才能真實反映資金的實際價值和借貸雙方的實際收益與成本情況，所以該選項表述錯誤。D選項，實際利率的定義就是名義利率扣除通貨膨脹影響以后的利率，此表述正確。綜上，答案選C。14、董事會和監(jiān)事會應當組織會談，向被評為（）的董事本人提出限期改進要求，如長期未能有效改進，商業(yè)銀行應當更換董事。

A.稱職

B.基本稱職

C.不稱職

D.非常不稱職

【答案】：B

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行董事評價及處理措施相關知識點的理解。在商業(yè)銀行的管理體系中，董事會和監(jiān)事會肩負著對董事履職情況進行監(jiān)督和管理的重要職責。對于董事的評價結果不同，所采取的措施也有所差異。選項A“稱職”表明董事在履職過程中表現良好，能夠較好地完成各項職責，通常不需要提出限期改進要求。而選項C“不稱職”和選項D“非常不稱職”，意味著董事存在嚴重的履職問題，可能會直接面臨更換，而不是先提出限期改進要求。選項B“基本稱職”，說明董事雖然履行了一定職責，但存在一些不足和需要改進的地方。董事會和監(jiān)事會組織會談，向被評為基本稱職的董事本人提出限期改進要求，給予其改進的機會。若長期未能有效改進，商業(yè)銀行再采取更換董事的措施，這種處理方式既體現了管理的嚴謹性，又具有一定的靈活性和人性化。所以本題正確答案是基本稱職，選B。15、制定銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守和行為準則的宗旨是：“為規(guī)范銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)行為，提高中國銀行業(yè)從業(yè)人員（），建立健康的銀行業(yè)企業(yè)文化和信用文化，維護銀行業(yè)良好信譽，促進銀行業(yè)的健康發(fā)展?！?/p>

A.信用水平和業(yè)務水準

B.整體素質和職業(yè)道德水準

C.信用水平和道德水準

D.業(yè)務水平和道德水準

【答案】：B

【解析】這道題重點考查的是制定銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守和行為準則宗旨中關于提升中國銀行業(yè)從業(yè)人員相關內容的準確表述。我們需要對每個選項進行細致分析。A選項提及的“信用水平和業(yè)務水準”，“信用水平”表述較為狹隘，無法全面涵蓋從業(yè)人員應具備的綜合素質；“業(yè)務水準”也只是其中一部分能力體現，不能代表整體，所以該選項不合適。C選項“信用水平和道德水準”，同樣“信用水平”具有局限性，不能體現從業(yè)人員各方面的素養(yǎng)，不能完整契合宗旨要求。D選項“業(yè)務水平和道德水準”，只強調了業(yè)務和道德兩方面，沒有體現出整體素質的提升，對于建立健康的銀行業(yè)企業(yè)文化和信用文化來說不夠全面。而B選項“整體素質和職業(yè)道德水準”，“整體素質”涵蓋了從業(yè)人員的知識、技能、能力等多方面；“職業(yè)道德水準”則突出了在職業(yè)行為中的道德規(guī)范，這兩者結合全面且準確地符合制定該職業(yè)操守和行為準則提升從業(yè)人員相關要求的宗旨，能夠更好地建立健康的銀行業(yè)企業(yè)文化和信用文化，維護銀行業(yè)良好信譽，促進銀行業(yè)健康發(fā)展。因此，本題的正確答案是B。16、（）根據商業(yè)銀行章程及董事會授權開展經營管理活動，確保銀行經營與董事會所制定批準的發(fā)展戰(zhàn)略、風險偏好及其他各項政策相一致。

A.監(jiān)事會

B.董事會秘書

C.首席風險官

D.高級管理層

【答案】：D

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行不同組織架構的職責。在商業(yè)銀行的治理體系中，各組織架構有其明確的職能分工。選項A，監(jiān)事會是商業(yè)銀行的監(jiān)督機構，主要負責監(jiān)督銀行的經營活動、財務狀況等，以確保銀行運營合法合規(guī)，并不負責根據章程及董事會授權開展經營管理活動，所以A選項錯誤。選項B，董事會秘書主要負責處理董事會的相關事務，如籌備會議、信息披露等，并非直接進行銀行的經營管理工作，故B選項不符合題意。選項C，首席風險官著重于風險管理方面的工作，主要職責是識別、評估和監(jiān)測銀行面臨的各類風險，而不是全面開展銀行的經營管理活動，因此C選項也不正確。選項D，高級管理層依據商業(yè)銀行章程以及董事會的授權來開展經營管理活動，他們需要確保銀行的經營活動與董事會所制定批準的發(fā)展戰(zhàn)略、風險偏好及其他各項政策保持一致，所以D選項正確。綜上，本題答案選D。17、（2022年7月真題）下列屬于理財產品投資范圍的是（）

A.本行公司類客戶發(fā)行的信用類債券

B.他行發(fā)行的理財產品

C.本行信貸產品

D.本行發(fā)行的理財產品

【答案】：A

【解析】本題主要考查對理財產品投資范圍的理解。逐一分析各選項：首先看選項A，本行公司類客戶發(fā)行的信用類債券，這類債券是企業(yè)在信用基礎上發(fā)行的債務憑證，具有一定的收益性和風險性，屬于常見的理財產品投資范圍，因為它能為投資者帶來利息收入，且市場上有相應的交易機制和定價體系，是合理的投資對象。選項B，他行發(fā)行的理財產品，銀行理財產品本身是一種集合資金的投資工具，不同銀行的理財產品有不同的投資策略和風險特征，通常情況下購買他行理財產品并非普遍的理財產品投資范疇，而且會涉及到不同銀行之間的合作與監(jiān)管等多方面問題。選項C，本行信貸產品是銀行向客戶提供的貸款業(yè)務，主要目的是為客戶提供資金支持，并非供投資者進行理財投資的對象，它與理財產品的性質和用途有本質區(qū)別。選項D，本行發(fā)行的理財產品是銀行將資金集中管理并進行投資運作后向投資者發(fā)售的產品，而不是作為投資范圍中的“被投資品”，它是投資工具而非投資標的。綜上所述，正確答案是A選項。18、下列說法不正確的是()。

A.以基金份額、證券登記結算機構登記的股權出質的，質權自證券登記結算機構辦理出質登記時設立

B.以注冊商標專用權、專利權、著作權等知識產權中的財產權出質的，質權自有關主管部門辦理出質登記時設立

C.以應收賬款出質的，當事人應當訂立書面合同。質權自信貸征信機構辦理出質登記時設立

D.基金份額、股權、知識產權中的財產權以及應收賬款出質后，出質人均可以轉讓

【答案】：D

【解析】本題主要考查權利出質的相關法律規(guī)定。下面對各選項進行逐一分析：-選項A：根據法律規(guī)定，以基金份額、證券登記結算機構登記的股權出質的，質權自證券登記結算機構辦理出質登記時設立，該選項表述與法律規(guī)定一致，說法正確。-選項B：以注冊商標專用權、專利權、著作權等知識產權中的財產權出質的，質權自有關主管部門辦理出質登記時設立，此選項符合法律條文規(guī)定，說法正確。-選項C：以應收賬款出質的，當事人應當訂立書面合同，質權自信貸征信機構辦理出質登記時設立，該表述準確體現了應收賬款出質的相關規(guī)定，說法正確。-選項D：根據法律規(guī)定，基金份額、股權、知識產權中的財產權以及應收賬款出質后，出質人轉讓需經質權人同意，并非出質人均可以轉讓，所以該選項說法不正確。綜上，本題答案選D。19、下列選項中不屬于銀監(jiān)會監(jiān)管職責的是（）。

A.對銀行業(yè)金融機構實行并表監(jiān)督管理

B.維護支付、清算系統(tǒng)的正常運行

C.對銀行業(yè)金融機構的董事長和高級管理人員實行任職資格管理

D.負責國有重點銀行業(yè)金融監(jiān)事會的日常管理工作

【答案】：B

【解析】本題主要考查對銀監(jiān)會監(jiān)管職責的理解與掌握。銀監(jiān)會承擔著對銀行業(yè)金融機構多方面的監(jiān)督管理工作。選項A，對銀行業(yè)金融機構實行并表監(jiān)督管理，這是銀監(jiān)會在監(jiān)管銀行業(yè)金融機構整體運營狀況、風險控制等方面的重要職責，通過并表監(jiān)管能更全面地掌握銀行業(yè)金融機構的財務狀況和風險水平，屬于銀監(jiān)會監(jiān)管職責。選項C，對銀行業(yè)金融機構的董事長和高級管理人員實行任職資格管理，有助于確保銀行業(yè)金融機構管理人員具備相應的專業(yè)能力和良好的職業(yè)操守，進而保障銀行業(yè)金融機構的穩(wěn)健運營，這也是銀監(jiān)會監(jiān)管職責的重要內容。選項D，負責國有重點銀行業(yè)金融監(jiān)事會的日常管理工作，能夠加強對國有重點銀行業(yè)金融機構的監(jiān)督，確保其規(guī)范運作，屬于銀監(jiān)會的工作職責范圍。而選項B，維護支付、清算系統(tǒng)的正常運行主要是中國人民銀行的職責。中國人民銀行承擔著制定和執(zhí)行貨幣政策、維護金融穩(wěn)定、提供金融服務等重要職能，其中維護支付、清算系統(tǒng)正常運行是其保障金融市場順暢運轉的關鍵工作。所以本題答案選B。20、關于貨幣層次，下列說法中錯誤的是()。

A.從數量上看，M0

B.M1是狹義貨幣，M2是廣義貨幣

C.M0包括銀行的庫存現金

D.在我國，準貨幣包括定期存款、儲蓄存款和其他存款

【答案】：C

【解析】本題主要考查對貨幣層次相關概念的理解。下面對各選項進行逐一分析。選項A，題目中表述不完整，但不影響本題判斷。正常情況下，從數量上看，不同層次的貨幣在統(tǒng)計范疇和數量規(guī)模上存在一定規(guī)律，M0是流通中的現金，是最基礎的貨幣層次。選項B，M1是狹義貨幣，它包括流通中的現金（M0）和企事業(yè)單位活期存款等，它反映了經濟中的現實購買力；M2是廣義貨幣，M2=M1+準貨幣，涵蓋了更廣泛的貨幣形式，此說法正確。選項C，M0指流通中的現金，是指銀行體系以外各個單位的庫存現金和居民的手持現金之和，并不包括銀行的庫存現金，所以該選項說法錯誤。選項D，在我國，準貨幣是潛在購買力，包括定期存款、儲蓄存款和其他存款等，說法正確。綜上，答案選C。21、中國人民銀行可以建議國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構對銀行業(yè)金融機構進行檢查監(jiān)督。國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當自收到建議之日起（）日內予以回復。

A.10

B.15

C.30

D.60

【答案】：C

【解析】本題主要考查中國人民銀行建議國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構對銀行業(yè)金融機構進行檢查監(jiān)督后，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的回復時限相關知識。這一知識點屬于金融監(jiān)管領域的重要內容，對于理解我國銀行業(yè)監(jiān)管機制的運行有著關鍵作用。在中國人民銀行建議國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構對銀行業(yè)金融機構進行檢查監(jiān)督的情境下，為了保障監(jiān)管工作的高效、有序進行，相關法規(guī)明確規(guī)定了國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的回復期限。這一期限的設定旨在平衡各方工作節(jié)奏，既給予監(jiān)管機構足夠時間來處理建議、開展相應工作，又避免出現拖延情況，從而確保整個監(jiān)管流程能夠及時推進。根據規(guī)定，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當自收到建議之日起30日內予以回復。本題的正確答案為C。選項A的10日時間過短，難以完成對建議的全面評估和處理；選項B的15日同樣不足以保證監(jiān)管機構有充裕時間開展工作；選項D的60日則過長，可能導致監(jiān)管工作效率降低，影響對銀行業(yè)金融機構的及時監(jiān)管。因此，綜合考慮各種因素，正確回復期限是30日。22、破產債權人的債權申報期限為自人民法院發(fā)布受理破產申請公告之日起()。

A.3個月?

B.最短30日，最長3個月

C.6個月?

D.破產財產分配完畢前均可

【答案】：B"

【解析】這道題主要考查破產債權人債權申報期限的相關法律規(guī)定。依據相關法律，破產債權人的債權申報期限有明確界定，即自人民法院發(fā)布受理破產申請公告之日起，最短為30日，最長為3個月。選項A僅提及3個月，這并非是完整準確的表述；選項C的6個月不符合法律規(guī)定的期限；選項D說在破產財產分配完畢前均可，這也并非是債權申報的正確期限范圍。所以，經過對各選項的分析，正確答案是B選項，符合我國法律對于破產債權人債權申報期限的規(guī)定。"23、存款關系是存款人與商業(yè)銀行之間的（）。

A.所有關系

B.權益關系

C.債權債務關系

D.信托關系

【答案】：C

【解析】存款關系是存款人與商業(yè)銀行之間經濟連接的一種重要體現。本題正確答案選C，即存款關系是存款人與商業(yè)銀行之間的債權債務關系。從存款行為的本質來看，當存款人將資金存入商業(yè)銀行時，相當于把資金借給了銀行。此時，存款人成為債權人，擁有要求銀行按照約定條件償還本金和支付利息的權利。而商業(yè)銀行作為債務人，有義務妥善保管存款人的資金，并在存款人提出支取要求時按時歸還。選項A，所有關系強調對財產的全面占有、使用、收益和處分權，但存款人將錢存入銀行后，并不對這筆資金進行直接的控制和使用，所以不是所有關系。選項B，權益關系范圍較為寬泛，不能準確體現存款人與商業(yè)銀行之間基于資金借貸形成的特定關系。選項D，信托關系是指委托人基于對受托人的信任，將其財產權委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或特定目的進行管理或處分的行為，這與存款行為的本質不同。綜上，存款人與商業(yè)銀行之間是典型的債權債務關系。24、采用虛構事實或隱瞞真相方法，非法占有本單位財物，該行為屬于（）。

A.侵吞

B.竊取

C.騙取

D.奪取

【答案】：C

【解析】本題主要考查對于不同非法占有單位財物行為方式的界定。解題的關鍵在于理解每個選項所代表的行為特征，并與題干中描述的行為進行匹配。侵吞通常是指行為人利用職務上的便利，將自己合法管理、經手的公共財物非法占為己有，一般是基于對財物的實際控制權，不涉及虛構事實或隱瞞真相的手段，所以選項A不符合題意。竊取是指行為人利用職務上的便利，采取秘密竊取的方式，將公共財物非法占有，強調的是秘密性，題干中并未體現秘密竊取這一特征，故選項B不正確。騙取則是采用虛構事實或隱瞞真相的方法，使他人陷入錯誤認識，從而“自愿”地交付財物。題干明確提到采用虛構事實或隱瞞真相方法非法占有本單位財物，這與騙取的行為方式相契合，所以選項C正確。奪取并非規(guī)范的職務犯罪中非法占有財物的行為類型表述，通常在刑法概念中沒有奪取這一專門的罪名行為，因此選項D不符合要求。綜上，本題的正確答案是C。25、下列關于資產支持證券的說法不正確的是（）。

A.資產證券化是指把缺乏流動性，但具有未來現金流的資產匯集起來，通過結構性重組，將其轉變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌錾铣鍪酆土魍ǖ淖C券，據以融通資金的機制和過程

B.2005年12月15日，國家開發(fā)銀行發(fā)行的開元證券和中國建設銀行發(fā)行的建元證券在銀行間債券市場公開發(fā)行，標志著資產證券化業(yè)務正式進入中國大陸

C.我國資產支持證券只在全國銀行間債券市場上發(fā)行和交易，因此商業(yè)銀行是其主要投資者

D.資產支持證券中的“資產”不能是不良資產

【答案】：D

【解析】這道題主要考查對資產支持證券相關知識的理解。對于選項A，資產證券化的確是把缺乏流動性但有未來現金流的資產進行結構性重組，轉化為可在金融市場出售和流通的證券來融通資金，該說法正確。選項B，2005年12月15日，國家開發(fā)銀行的開元證券與中國建設銀行的建元證券在銀行間債券市場公開發(fā)行，這一標志性事件代表資產證券化業(yè)務正式進入中國大陸，此表述無誤。選項C，我國資產支持證券目前僅在全國銀行間債券市場發(fā)行和交易，商業(yè)銀行作為金融市場的重要參與者，是其主要投資者，該選項也是正確的。而選項D，資產支持證券中的“資產”可以是不良資產，不良資產證券化也是資產證券化的一種實踐類型，所以該項說法不正確。綜上，答案選D。26、以下不屬于禮貌服務內容的是()。

A.銀行業(yè)從業(yè)人員的業(yè)務活動以客戶為中心，專業(yè)的態(tài)度、得體的行為舉止、為客戶提供禮貌周到的服務是從業(yè)人員履行職責的基本要求

B.一般銀行業(yè)從業(yè)人員所在機構對員工的著裝、言行都有較為明確的要求，銀行業(yè)從業(yè)人員應該熟知這些要求，自覺踐行

C.銀行業(yè)從業(yè)人員應當以大方得體的行為舉止為客戶提供優(yōu)質的服務，并在業(yè)務處理過程中，滿足客戶的合理要求，對于明顯不合理的要求，也應耐心說明情況，獲得客戶的理解

D.對殘障或語言存在障礙的客戶，銀行業(yè)從業(yè)人員應當即可能為其提供便利

【答案】：D

【解析】本題考查對禮貌服務內容的理解與判斷。解題關鍵在于分析每個選項所描述的內容是否符合禮貌服務的范疇。A選項中，明確指出銀行業(yè)從業(yè)人員業(yè)務活動以客戶為中心，秉持專業(yè)態(tài)度，以得體的行為舉止為客戶提供禮貌周到的服務，這顯然是禮貌服務的重要體現，是從業(yè)人員履行職責的基本要求，符合禮貌服務內容。B選項提到一般銀行業(yè)從業(yè)人員所在機構對員工著裝、言行有明確要求，且從業(yè)人員應熟知并自覺踐行，良好的著裝和言行規(guī)范是禮貌服務的外在表現，有助于提升服務質量和客戶體驗，屬于禮貌服務內容。C選項表明銀行業(yè)從業(yè)人員要以大方得體的行為為客戶提供優(yōu)質服務，在業(yè)務處理中滿足客戶合理要求，對于不合理要求也耐心說明以獲理解，這體現了對客戶的尊重和耐心，是禮貌服務的具體表現。D選項強調為殘障或語言存在障礙的客戶提供便利，這不僅僅是禮貌服務，更是基于平等和人道主義精神的特殊服務要求，它超越了一般意義上禮貌服務的范疇，所以不屬于禮貌服務內容。綜上，答案選D。27、下列銀行中，（）是對國家基礎設施、基礎產業(yè)、支柱產業(yè)和高新技術等領域發(fā)放貸款的政策性銀行。

A.中國農業(yè)發(fā)展銀行

B.中國進出口銀行

C.中國農業(yè)銀行

D.國家開發(fā)銀行

【答案】：D

【解析】這道題主要考查對不同銀行性質和業(yè)務范圍的了解。我們需要逐個分析選項中各銀行的主要職能，從而確定正確答案。中國農業(yè)發(fā)展銀行是我國唯一一家農業(yè)政策性銀行，主要承擔國家規(guī)定的農業(yè)政策性金融業(yè)務，代理財政性支農資金的撥付，為農業(yè)和農村經濟發(fā)展服務，并非針對國家基礎設施等題干所述領域發(fā)放貸款，所以A選項不符合。中國進出口銀行主要是為擴大我國機電產品、成套設備和高新技術產品進出口，推動有比較優(yōu)勢的企業(yè)開展對外承包工程和境外投資，促進對外經濟技術合作與交流，重點支持的并非國家基礎設施、基礎產業(yè)、支柱產業(yè)等方面，故B選項也不正確。中國農業(yè)銀行是國有商業(yè)銀行，以盈利為主要目的，為廣大客戶提供各種商業(yè)性金融服務，其業(yè)務范圍廣泛，并非專門針對題干特定領域的政策性貸款，C選項也可排除。國家開發(fā)銀行是政策性銀行，其主要任務是按照國家的法律法規(guī)和方針政策，籌集和引導社會資金，支持國家基礎設施、基礎產業(yè)、支柱產業(yè)以及高新技術等領域的發(fā)展，在促進經濟結構調整和經濟社會發(fā)展等方面發(fā)揮重要作用，因此D選項是正確的。綜上，本題答案選D。28、下列()方式不屬于銀行業(yè)金融機構的重組方式。

A.增資發(fā)行

B.兼并收購

C.合并

D.購買與承接

【答案】：A

【解析】本題旨在考查銀行業(yè)金融機構的重組方式相關知識，要求選出不屬于重組方式的選項。銀行業(yè)金融機構的重組是對出現問題但尚有重組價值的機構采取的措施，有助于恢復其正常經營能力。具體來看各選項，兼并收購指一家或多家金融機構收購其他金融機構，實現資源整合與業(yè)務拓展，增強自身實力與市場競爭力，是常見的重組方式；合并是兩家或多家金融機構聯(lián)合形成一家新機構，可優(yōu)化資源配置，提高運營效率；購買與承接是收購方購買被重組方部分資產與負債，同時承接相關業(yè)務，能有效化解金融風險，也是重組常見做法。而增資發(fā)行主要是增加資本規(guī)模、改善財務狀況的手段，并非典型的金融機構重組方式。所以本題答案選A。29、商業(yè)銀行已經或者可能發(fā)生信用危機，嚴重影響存款人利益時，(?)可以對該銀行實行接管。

A.財政部?

B.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

C.政策性銀行?

D.中國人民銀行

【答案】：B

【解析】本題考查商業(yè)銀行接管的相關規(guī)定。當商業(yè)銀行已經或者可能發(fā)生信用危機，嚴重影響存款人利益時，需要有相應的監(jiān)管機構對其進行接管，以保障金融秩序和存款人的合法權益。選項A，財政部主要負責國家財政收支、財稅政策制定等方面的工作，并不直接負責對商業(yè)銀行的監(jiān)管和接管，所以A選項錯誤。選項C，政策性銀行是為了貫徹國家特定的經濟政策而設立的金融機構，其主要職責并非對出現信用危機的商業(yè)銀行進行接管，故C選項不正確。選項D，中國人民銀行主要負責制定和執(zhí)行貨幣政策、維護金融穩(wěn)定等宏觀層面的工作，雖然其在金融體系中具有重要地位，但并非是對出現信用危機商業(yè)銀行實行接管的主體，因此D選項也不合適。而中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（現中國銀行保險監(jiān)督管理委員會）承擔著對銀行業(yè)金融機構的監(jiān)督管理職責，當商業(yè)銀行出現信用危機嚴重影響存款人利益時，由其對該銀行實行接管是合理且符合規(guī)定的，所以本題正確答案選B。30、()是指銀行憑借獲得貨運單據質押權，有追索權地對信用證項下或出口托收項下票據進行融資的行為。

A.資金業(yè)務

B.出口押匯

C.保理

D.進口押匯

【答案】：B

【解析】本題考查對不同銀行業(yè)務概念的理解與區(qū)分。破題點在于準確把握題干中描述的業(yè)務特征，并將其與各個選項所代表的業(yè)務進行匹配。首先來看選項A，資金業(yè)務主要是銀行運用各種金融工具從事貨幣、資金交易的業(yè)務，重點在于資金的運作與交易，并非依賴貨運單據質押權對信用證或出口托收項下票據進行融資，所以A選項不符合題意。選項B，出口押匯是銀行憑借獲得貨運單據質押權，有追索權地對信用證項下或出口托收項下票據進行融資的行為，這與題干描述完全相符，因此B選項正確。選項C，保理是供應商將其基于與購貨商訂立的貨物銷售/服務合同所產生的應收賬款轉讓給保理商，由保理商為其提供貿易融資、銷售分戶賬管理、應收賬款催收、信用風險控制與壞賬擔保等服務，并非針對信用證或出口托收項下票據且憑借貨運單據質押權融資，所以C選項錯誤。選項D，進口押匯是指銀行應進口申請人的要求，與其達成進口項下單據及貨物的所有權歸銀行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據的方式向其釋放單據并先行對外付款的行為，與題干中描述的業(yè)務模式不同，故D選項也不正確。綜上，本題的正確答案是B。31、商業(yè)銀行最基本的職能的是（）。

A.信用中介

B.支付中介

C.清算中介

D.金融服務

【答案】：A

【解析】這道題主要考查對商業(yè)銀行基本職能的理解。商業(yè)銀行具有多種職能，在這些職能中，信用中介職能處于最核心、最基本的地位。信用中介職能是指商業(yè)銀行通過吸收存款等方式，將社會上閑置的資金集中起來，再以貸款等形式將資金貸放給需要資金的企業(yè)和個人。這種資金融通活動，實現了資金從盈余者向短缺者的轉移，使社會資源得到了更有效的配置，是商業(yè)銀行最本質、最基本的功能。支付中介職能主要是為客戶辦理貨幣結算、收付等業(yè)務；清算中介側重于不同金融機構之間的資金清算；金融服務則是為客戶提供如財務咨詢、投資顧問等多樣化的服務。這些職能雖然也很重要，但都建立在信用中介職能基礎之上。因此，本題的正確答案是A選項。32、依據《票據法》，票據被稱為無因證券，其含義是指（）。

A.當事人發(fā)行、轉讓、背書等票據行為所以法定形式進行

B.占有票據即能行使票據權利.不問占有原因和資金關系

C.轉讓票據須以向受讓方交付票據為先決條件

D.取得票據無需合法原因參考答案：B?

【答案】：B

【解析】本題主要考查對票據作為無因證券含義的理解。票據被稱為無因證券，其核心要點在于票據權利的行使與票據占有相關，而與占有原因和資金關系無關。選項A中當事人發(fā)行、轉讓、背書等票據行為以法定形式進行，強調的是票據行為的形式法定性，并非無因性的體現，所以A選項錯誤。選項C轉讓票據須以向受讓方交付票據為先決條件，這描述的是票據轉讓的交付要件，和票據無因性沒有直接聯(lián)系，故C選項不正確。選項D取得票據無需合法原因這種說法是錯誤的，取得票據通常需要合法的原因和依據。而選項B占有票據即能行使票據權利，不問占有原因和資金關系，準確地闡述了票據無因證券的含義，所以本題正確答案是B。33、下列不屬于銀行業(yè)從業(yè)人員的六條從業(yè)基本準則的是（）

A.誠實信用、守法合規(guī)

B.專業(yè)勝任、勤勉盡職

C.保護商業(yè)秘密與客戶隱私、公平競爭

D.監(jiān)管規(guī)避、禮貌服務

【答案】：D"

【解析】本題考查銀行業(yè)從業(yè)人員的六條從業(yè)基本準則相關知識。銀行業(yè)從業(yè)人員的六條從業(yè)基本準則是規(guī)范其職業(yè)行為的重要準則。選項A中，誠實信用是任何行業(yè)從業(yè)者都應遵循的基本道德規(guī)范，銀行業(yè)也不例外，守法合規(guī)更是確保銀行業(yè)務合法有序開展的關鍵。選項B里，專業(yè)勝任要求銀行業(yè)從業(yè)人員具備相應的專業(yè)知識和技能，以提供高質量的金融服務，勤勉盡職則強調在工作中認真負責、積極履行職責。選項C中，保護商業(yè)秘密與客戶隱私是維護客戶信任和市場秩序的必要舉措，公平競爭有助于營造健康的金融市場環(huán)境。而選項D中的監(jiān)管規(guī)避明顯違背了守法合規(guī)的要求，銀行業(yè)從業(yè)人員應積極配合監(jiān)管，而不是試圖規(guī)避監(jiān)管；禮貌服務雖然也是良好職業(yè)素養(yǎng)的體現，但并非六條從業(yè)基本準則之一，所以本題選D。"34、從支出的角度來看，私人購買住房的支出，包含在()之中。

A.私人消費

B.投資的固定資本形成

C.投資的存款增加

D.政府消費

【答案】：B

【解析】本題主要考查對不同經濟支出分類概念的理解。解題關鍵在于明確私人購買住房支出在各類經濟支出中的歸屬。首先來看選項A，私人消費通常是指居民用于購買耐用消費品、非耐用消費品和勞務的支出，主要涉及日常的消費行為，像購買食品、衣物、服務等，而私人購買住房并非屬于這種日常的消費行為，所以A選項不符合。選項C，投資的存款增加是指個人將資金存入銀行等金融機構以獲取利息收益等，這是一種資金的儲蓄行為，與購買住房這種實物資產的支出沒有直接關系，因此C選項不正確。選項D，政府消費是指政府部門為全社會提供公共服務的消費支出，涵蓋政府購買物品和服務的各項開支，私人購買住房顯然不屬于政府消費的范疇，所以D選項錯誤。而選項B，投資的固定資本形成是指常住單位在一定時期內獲得的固定資產減去處置的固定資產的價值總額，固定資產包括建筑物等。私人購買住房屬于購置建筑物這種固定資產的行為，符合投資的固定資本形成的定義，所以私人購買住房的支出包含在投資的固定資本形成之中。綜上，本題正確答案為B。35、根據第三版巴塞爾資本協(xié)議，我國商業(yè)銀行杠桿率不得低于（）。

A.4%

B.6%

C.5%

D.3%

【答案】：D

【解析】這道題考查的是我國商業(yè)銀行杠桿率相關規(guī)定與第三版巴塞爾資本協(xié)議的聯(lián)系。第三版巴塞爾資本協(xié)議對全球銀行業(yè)的監(jiān)管有著重要意義，對我國商業(yè)銀行的監(jiān)管指標設定也起到了參考作用。在我國金融監(jiān)管體系中，為了有效控制商業(yè)銀行的風險，確保其穩(wěn)健運營，依據第三版巴塞爾資本協(xié)議的要求，明確規(guī)定了我國商業(yè)銀行杠桿率不得低于一定比例。選項A的4%、選項B的6%以及選項C的5%都不符合規(guī)定。而選項D的3%，是符合我國依據第三版巴塞爾資本協(xié)議所設定的商業(yè)銀行杠桿率標準的。所以這道題應該選擇D選項。正確理解和執(zhí)行這一杠桿率標準，有助于增強我國商業(yè)銀行的抗風險能力，維護金融市場的穩(wěn)定。36、商業(yè)銀行監(jiān)事會例會每年至少應當召開（）次。

A.一

B.兩

C.三

D.四

【答案】：D

【解析】這道題主要考查對商業(yè)銀行監(jiān)事會例會召開次數規(guī)定的了解。在商業(yè)銀行的公司治理架構中，監(jiān)事會發(fā)揮著重要的監(jiān)督作用，其例會的召開頻率對于有效履行監(jiān)督職責至關重要。根據相關規(guī)定，商業(yè)銀行監(jiān)事會例會每年至少應當召開四次。這一規(guī)定的目的在于確保監(jiān)事會能夠及時、全面地對商業(yè)銀行的經營管理活動進行監(jiān)督。通過定期召開例會，監(jiān)事會可以對銀行的財務狀況、風險控制、合規(guī)經營等方面進行深入審查，及時發(fā)現問題并提出改進建議，保障銀行的穩(wěn)健運營。所以本題的正確答案是D選項。37、資產負債管理主要指在利率波動的環(huán)境中，通過策略性改變利率敏感資金的配置狀況，來實現銀行的()，或者通過調整總體資產和負債的持續(xù)期，來維持銀行有正的凈值。

A.目標利潤

B.目標凈利差

C.股東權益最大化

D.成本最小化

【答案】：B

【解析】本題主要考查資產負債管理在利率波動環(huán)境中的目標。下面對各選項進行逐一分析：A選項目標利潤：目標利潤是企業(yè)在一定時期內計劃實現的利潤額，資產負債管理的核心并非單純地實現目標利潤。在利率波動環(huán)境中，僅考量目標利潤無法精準體現通過調整利率敏感資金配置或資產負債持續(xù)期的意義，所以該選項不符合要求。B選項目標凈利差：資產負債管理在利率波動環(huán)境下，通過策略性改變利率敏感資金的配置狀況，其關鍵目的之一就是實現目標凈利差。凈利差反映了銀行資金運用收益與資金來源成本之間的差額，合理調整資產負債結構有助于維持并實現理想的凈利差水平，同時調整總體資產和負債的持續(xù)期也能保障銀行有正的凈值，所以該選項正確。C選項股東權益最大化：股東權益最大化通常涉及企業(yè)整體的戰(zhàn)略決策、經營業(yè)績等多方面因素，它是一個綜合性的長期目標。雖然資產負債管理對銀行的整體經營有影響，但本題重點強調的是在利率波動環(huán)境下通過特定操作要實現的直接目標，并非股東權益最大化，所以該選項不正確。D選項成本最小化：成本最小化只是銀行經營管理中的一個方面，單純追求成本最小化不能全面涵蓋資產負債管理在利率波動時通過資金配置和持續(xù)期調整所期望達成的目標。資產負債管理更關注的是資金的收益與成本的平衡以及凈值的維持，所以該選項不合適。綜上，正確答案是B選項。38、下列關于同業(yè)拆借市場的說法，錯誤的是（）。

A.同業(yè)拆借市場是銀行等金融機構間的短期資金借貸市場

B.同業(yè)拆借市場資金融通的期限較短

C.同業(yè)拆借的潛在信用風險不高

D.同業(yè)拆借形成的資金價格信號，反映了整個金融體系的資金供求狀況和流動性狀況

【答案】：C

【解析】本題主要考查對同業(yè)拆借市場相關知識的理解。下面對各選項進行逐一分析。A選項，同業(yè)拆借市場本質就是銀行等金融機構間進行短期資金借貸的市場，該表述準確反映了同業(yè)拆借市場的基本性質，所以A選項說法正確。B選項，同業(yè)拆借活動主要是為了滿足金融機構短期資金的需求，其資金融通期限通常較短，多為隔夜、數日或數月不等，因此B選項說法無誤。C選項，雖然同業(yè)拆借的交易主體多為金融機構，但這并不意味著潛在信用風險不高。在市場環(huán)境復雜多變的情況下，金融機構可能面臨各種風險，如流動性風險、經營風險等，這些因素都可能導致其在同業(yè)拆借中出現違約等信用問題，所以C選項說法錯誤。D選項，同業(yè)拆借市場的資金價格信號十分重要，它能靈敏地反映整個金融體系的資金供求狀況和流動性狀況。當市場資金充裕時，拆借利率會相對較低；反之，當資金緊張時，拆借利率會上升，故D選項說法正確。綜上，本題答案選C。39、下列做法中錯誤的是（）。

A.商業(yè)銀行銷售理財產品，向投資者充分披露信息和揭示風險

B.商業(yè)銀行發(fā)行理財產品，宣傳理財產品預期收益率

C.商業(yè)銀行發(fā)行公募理財產品的，單一投資者銷售起點金額不低于1萬元人民幣

D.商業(yè)銀行從事理財產品銷售活動，未挪用投資者資金

【答案】：B

【解析】這是一道關于商業(yè)銀行理財產品相關規(guī)定的選擇題。破題點在于熟悉商業(yè)銀行在銷售理財產品過程中的各項合規(guī)與違規(guī)操作。選項A，商業(yè)銀行銷售理財產品時向投資者充分披露信息和揭示風險，這是《商業(yè)銀行理財業(yè)務監(jiān)督管理辦法》里明確要求的合規(guī)操作，能保障投資者的知情權，是正確的做法。選項B，商業(yè)銀行發(fā)行理財產品宣傳預期收益率是錯誤行為。因為預期收益率并非實際收益率，宣傳它易讓投資者產生誤解，以為能獲得確定收益，有誤導投資者之嫌，違反了監(jiān)管對理財產品銷售的規(guī)范要求。選項C，商業(yè)銀行發(fā)行公募理財產品，規(guī)定單一投資者銷售起點金額不低于1萬元人民幣，這符合相關法規(guī)政策，有助于規(guī)范市場和保護投資者，是正確的。選項D，商業(yè)銀行從事理財產品銷售活動不得挪用投資者資金，這是基本職業(yè)操守和法規(guī)要求，也是正確的做法。綜上，本題應選擇B選項。40、銀行監(jiān)管的最高層次是（）。

A.銀行自我監(jiān)管

B.外部監(jiān)管

C.行業(yè)自律

D.市場約束

【答案】：B"

【解析】該題主要考查銀行監(jiān)管層次相關知識。銀行監(jiān)管體系包含銀行自我監(jiān)管、外部監(jiān)管、行業(yè)自律和市場約束這幾個層次。銀行自我監(jiān)管是銀行自身進行的內部控制等舉措，但其存在一定局限性，易受內部利益等因素影響。行業(yè)自律是銀行業(yè)協(xié)會等組織的自我規(guī)范，但缺乏強制力。市場約束依靠市場力量影響銀行行為，作用相對間接。而外部監(jiān)管是由政府監(jiān)管部門等實施的，具有權威性、強制性和全面性，能從宏觀層面保障銀行體系安全穩(wěn)定運行，所以是銀行監(jiān)管的最高層次，答案選B。"41、（）最常用、最重要的風險緩釋措施。

A.期權

B.擔保

C.購買保險

D.出售風險頭寸

【答案】：B

【解析】這道題主要考查對風險緩釋措施的理解與辨別，破題點在于明確各選項所代表的措施在風險緩釋方面的特性及常用程度。首先來看選項A，期權是一種金融衍生工具，它賦予持有者在特定時間以特定價格買賣標的資產的權利，雖然能在一定程度上管理風險，但并非最常用和最重要的風險緩釋手段。其使用往往依賴特定的市場環(huán)境和專業(yè)的金融知識，應用范圍相對較窄。選項C，購買保險是將風險轉移給保險公司的一種方式，在某些特定場景下能有效緩釋風險，比如財產保險可彌補財產損失風險。然而，保險的局限性在于它并非能涵蓋所有類型的風險，且保險條款和理賠條件較為復雜，所以也不是最常用、最重要的風險緩釋措施。選項D，出售風險頭寸是通過減少或消除與風險相關的資產或業(yè)務來降低風險暴露，但這種方式可能會影響企業(yè)或機構的正常業(yè)務開展和收益獲取，并且在市場條件不佳時可能難以找到合適的交易對手，實施起來存在一定難度和成本，因此也不是最常用的風險緩釋措施。而選項B，擔保是指在經濟活動中，債權人為保障其債權實現，要求債務人或第三人提供的一種保證。擔保在信貸、貿易等各種經濟活動中廣泛應用，它能增強債權人的信心，有效降低債權人面臨的違約風險。當債務人無法履行債務時，擔保人需承擔相應責任，從而為債權人的利益提供了直接且可靠的保障。所以擔保是最常用、最重要的風險緩釋措施，本題正確答案選B。42、下列選項中，（）不是行政許可申請人的權利。

A.陳述權

B.抗辯權

C.申辯權

D.聽證權

【答案】：B

【解析】本題主要考查行政許可申請人的權利相關知識。在行政許可過程中，申請人享有一系列重要權利以保障自身合法權益。選項A，陳述權是行政許可申請人的重要權利之一。申請人可以就與行政許可有關的事項，向行政機關客觀、全面地說明自己的主張和情況，有助于行政機關更準確地了解相關信息，作出合理的許可決定。選項C，申辯權同樣不可或缺。當申請人認為行政機關擬作出的行政許可決定可能對其不利時，有權進行辯解和反駁，提出自己的理由和證據，以維護自身的合法權益，避免受到不公正的處理。選項D，聽證權也是申請人的法定權利。在符合法定情形時，申請人有權要求行政機關舉行聽證，通過聽證程序，申請人可以更充分地表達自己的意見和觀點，對相關證據進行質證，這對于保障行政許可決定的公正性和合法性具有重要意義。而選項B，抗辯權一般是在民事法律關系中，對抗請求權或否認對方權利主張的權利，并不屬于行政許可申請人在行政許可程序中的權利。所以本題答案選B。43、以下關于銀行存款業(yè)務的說法，不正確的是()。

A.利息稅由存款銀行代扣代繳

B.我國存款利息所得需繳納利息稅

C.我國儲蓄利息稅稅率為20％

D.我國個人存款實行實名制

【答案】：C

【解析】本題主要考查對銀行存款業(yè)務相關規(guī)定的理解。逐一分析各選項：-A選項，利息稅由存款銀行代扣代繳，這是符合實際操作流程的。在實際的銀行存款業(yè)務中，銀行有義務按照規(guī)定對儲戶的利息所得進行利息稅的代扣代繳，以確保稅收征管的順利進行。-B選項，我國存款利息所得需繳納利息稅，在過去很長一段時間內，我國確實對存款利息所得征收利息稅，這是國家稅收政策的一部分，用于調節(jié)經濟和財政收入等方面。-C選項，我國儲蓄利息稅稅率并非一直固定為20％。自2007年8月15日起，儲蓄存款利息所得個人所得稅的適用稅率由20％調減為5％；自2008年10月9日起，對儲蓄存款利息所得暫免征收個人所得稅。所以該選項說法不正確。-D選項，我國個人存款實行實名制，這一制度有助于維護金融秩序、保障存款人的合法權益、防止洗錢等違法犯罪活動，是我國金融監(jiān)管的重要舉措之一。綜上，答案選C。44、以下不屬于貸款承諾業(yè)務范疇的是()。

A.項目貸款承諾

B.開立信貸證明

C.銀行授信額度

D.票據發(fā)行便利

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對貸款承諾業(yè)務范疇的理解。貸款承諾業(yè)務是銀行與客戶達成的一種具有法律約束力的正式協(xié)議，銀行在有效承諾期內，按照約定條件向客戶提供貸款或信用支持。項目貸款承諾是銀行對特定項目發(fā)放貸款的承諾，屬于貸款承諾業(yè)務。開立信貸證明是銀行為客戶在融資活動中提供的一種書面信用證明，也是貸款承諾業(yè)務的一種形式。票據發(fā)行便利是銀行與借款人達成的在一定時期內為其融資的協(xié)議安排，同樣屬于貸款承諾業(yè)務。而銀行授信額度是銀行給予客戶的一種綜合性的信用額度，客戶在額度內可根據自身需求隨時使用資金，但它并不等同于具有法律約束力的貸款承諾，不屬于貸款承諾業(yè)務范疇。所以本題答案選C。45、某客戶在2008年9月1日存入一筆50000元一年期整存整取定期存款，假設年利率是3．00％．一年后存款到期時，他從銀行取回的全部金額是多少?()

A.51425元

B.51500元

C.51200元

D.51400元

【答案】：B

【解析】本題可根據利息的計算公式先算出利息，再將利息與本金相加，從而得到到期時從銀行取回的全部金額。步驟一：明確利息計算公式利息的計算公式為：利息=本金×年利率×存款年限。步驟二：計算利息已知本金為\(50000\)元，年利率是\(3.00\%\)，存款年限為\(1\)年，將這些數據代入上述公式可得：利息\(=50000\times3.00\%\times1=50000\times0.03\times1=1500\)（元）步驟三：計算到期時取回的全部金額到期時從銀行取回的全部金額即本金與利息之和，本金為\(50000\)元，利息為\(1500\)元，所以全部金額為：\(50000+1500=51500\)（元）綜上，正確答案是B選項。46、商業(yè)銀行實現良好的風險識別所應遵循的原則是（）。

A.簡單化與主觀性原則

B.簡單化與客觀性原則

C.科學化與復雜化原則

D.全面性和前瞻性原則

【答案】：D

【解析】本題考查商業(yè)銀行實現良好風險識別所應遵循的原則。風險識別是商業(yè)銀行風險管理的重要環(huán)節(jié)，其質量直接關系到后續(xù)風險管理措施的有效性。對于選項A，簡單化與主觀性原則并不符合風險識別的要求。簡單化可能導致對復雜風險的忽視，而主觀性則容易使識別結果缺乏準確性和可靠性，無法全面、客觀地評估風險，所以A選項錯誤。選項B，簡單化雖然看似便于操作，但在面對復雜多變的金融市場時，難以涵蓋所有風險因素。僅依靠客觀性而缺乏對潛在風險的前瞻性判斷，也不能實現良好的風險識別，故B選項不正確。選項C，科學化是必要的，但復雜化并不等同于有效。過度復雜的識別方法可能會使流程繁瑣、效率低下，且不一定能提高識別的準確性，所以C選項也不符合要求。而選項D，全面性原則要求商業(yè)銀行在進行風險識別時，要涵蓋各種可能的風險因素，包括市場風險、信用風險、操作風險等各個方面，確保沒有風險被遺漏。前瞻性原則則強調要對未來可能出現的風險有一定的預判能力，提前做好應對準備。全面性和前瞻性原則相結合，能夠幫助商業(yè)銀行更有效地識別風險，因此D選項正確。綜上，本題的正確答案是D。47、2012年4月10日，某商業(yè)銀行宣布了一項資產改善計劃，包括以股票紅利替代現金紅利，該措施可以()。

A.增加商業(yè)銀行資產規(guī)模

B.增加商業(yè)銀行盈利

C.增加商業(yè)銀行核心資本

D.增加商業(yè)銀行風險加權資產

【答案】：C

【解析】本題可根據各選項內容，結合以股票紅利替代現金紅利這一措施的特點來逐一分析。首先看選項A，資產規(guī)模主要取決于銀行持有的各類資產數量和價值，以股票紅利替代現金紅利，并沒有直接增加銀行實際持有的資產數量或價值，不會使商業(yè)銀行資產規(guī)模增加，所以A選項錯誤。接著看選項B，盈利是銀行在一定時期內經營活動的收益，以股票紅利替代現金紅利只是利潤分配方式的改變，并非經營活動本身的改變，不會直接增加商業(yè)銀行盈利，所以B選項錯誤。再看選項C，核心資本是銀行資本中最重要的組成部分，包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數股權等。以股票紅利替代現金紅利，實際上是將一部分利潤轉化為股本，增加了銀行的實收資本，從而增加了商業(yè)銀行核心資本，所以C選項正確。最后看選項D，風險加權資產是根據資產的風險程度賦予不同權重計算得出的資產額，以股票紅利替代現金紅利與銀行資產的風險程度并無直接關聯(lián)，不會增加商業(yè)銀行風險加權資產，所以D選項錯誤。綜上，答案選C。48、2005年7月21日，我國啟動人民幣匯率形成機制改革，開始實行以市場供求為基礎、參考（）。

A.美元和歐元進行調節(jié).自由浮動的匯率制度

B.美元進行調節(jié).可調整的盯住匯率制

C.歐元進行調節(jié).可調整的盯住匯率制

D.一籃子貨幣進行調節(jié).有管理的浮動匯率制度

【答案】：D

【解析】這道題主要考查對2005年我國人民幣匯率形成機制改革內容的準確記憶。2005年7月21日我國啟動人民幣匯率形成機制改革，實行的是以市場供求為基礎、參考一籃子貨幣進行調節(jié)、有管理的浮動匯率制度。選項A，并非參考美元和歐元進行調節(jié)以及實行自由浮動匯率制度。自由浮動匯率制度意味著匯率完全由市場供求決定，缺乏必要的管理和調節(jié)，這與我國的匯率制度實際情況不符。選項B，不是僅僅參考美元進行調節(jié)和采用可調整的盯住匯率制?？烧{整的盯住匯率制通常是將本幣與某一種外幣或一組外幣保持固定匯率，而我國參考的是一籃子貨幣，并非單一的美元。選項C，同理也不是參考歐元進行調節(jié)和采用可調整的盯住匯率制。綜上所述，正確答案是D選項，我國此次匯率改革是參考一籃子貨幣進行調節(jié)、實行有管理的浮動匯率制度，這種制度既考慮了市場供求因素，又通過一定的管理來維護匯率的穩(wěn)定，更有利于我國經濟的穩(wěn)健發(fā)展。49、下列關于商業(yè)銀行審計外包的說法，錯誤的是（）。

A.可將全部內部審計職能外包

B.可將有限的、特定的內部審計活動外包給第三方

C.不得將內部審計活動外包給正在為本銀行提供外部審計服務的會計師事務所及其相關聯(lián)機構

D.不得將內部審計活動外包給近三年內為審計對象提供過與該項審計外包業(yè)務相關咨詢服務的第三方

【答案】：A

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行審計外包相關規(guī)定的理解。解題關鍵在于準確把握商業(yè)銀行審計外包的各項規(guī)則，以此判斷每個選項的正確性。對于選項A，商業(yè)銀行不能將全部內部審計職能外包。內部審計是商業(yè)銀行內部控制的重要組成部分，若將全部內部審計職能外包，銀行將失去對自身審計工作的主導權和控制權，無法有效保障內部審計的獨立性、客觀性和有效性，不利于銀行及時識別和防范各類風險，所以該選項說法錯誤。選項B，商業(yè)銀行可以將有限的、特定的內部審計活動外包給第三方。這樣做可以在充分利用外部專業(yè)資源的同時，也能保證銀行自身對核心審計工作的把控，是合理且可行的操作方式。選項C，規(guī)定不得將內部審計活動外包給正在為本銀行提供外部審計服務的會計師事務所及其相關聯(lián)機構。這是為了避免利益沖突，保證內部審計的公正性和客觀性，防止因與外部審計機構的關聯(lián)關系影響審計結果的真實性。選項D，不得將內部審計活動外包給近三年內為審計對象提供過與該項審計外包業(yè)務相關咨詢服務的第三方。因為提供過相關咨詢服務可能會使第三方與審計對象存在利益關聯(lián)，影響審計的獨立性和公正性，所以該規(guī)定是必要的。綜上所述，答案選A。50、（）是指在與非本國國民進行國際經貿與金融往來中，由于他國（或地區(qū)）經濟、政治、社會變化及事件而遭受損失的可能性。

A.市場風險

B.操作風險

C.國家風險

D.法律風險

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對不同類型風險概念的理解與區(qū)分。首先來看選項A，市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險，與題干中他國經濟、政治、社會變化導致?lián)p失的描述不符。選項B，操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人為錯誤、系統(tǒng)故障或外部事件所造成損失的風險，重點在于內部操作層面，并非他國情況引發(fā)的，所以該選項也不正確。選項C，國家風險是指在與非本國國民進行國際經貿與金融往來中，由于他國（或地區(qū)）經濟、政治、社會變化及事件而遭受損失的可能性，完全符合題干表述，因此該選項正確。選項D，法律風險是指因不完善、不正確的法律意見、文件而造成金融企業(yè)同預計情況相比資產價值下降或債務增大的風險，與題干中他國經濟、政治等因素導致?lián)p失的定義不匹配。綜上，本題答案選C。第二部分多選題(30題)1、銀行業(yè)從業(yè)人員從業(yè)過程中應該對以下的（）客戶信息保密。

A.客戶的身份證號碼

B.客戶聯(lián)系電話

C.客戶婚姻狀況

D.客戶地址

E.客戶財務狀況

【答案】：ABCD

【解析】本題主要考查銀行業(yè)從業(yè)人員對客戶信息保密范圍的相關知識。銀行業(yè)從業(yè)人員在從業(yè)過程中，需嚴格履行對客戶信息保密的義務。對于選項A，客戶的身份證號碼是重要的個人身份標識，包含大量個人隱私信息，一旦泄露可能導致客戶遭受身份盜用等風險，必須嚴格保密。選項B，客戶聯(lián)系電話屬于客戶的重要聯(lián)系方式，若被不當獲取，可能使客戶面臨騷擾電話、詐騙信息等困擾，所以也應保密。選項C，客戶婚姻狀況屬于個人隱私范疇，涉及到客戶的私人生活，不應隨意透露。選項D，客戶地址同樣是敏感信息，泄露后可能對客戶的生活安全和隱私造成威脅。而選項E，客戶財務狀況并非該題所給答案包含的內容。不過在實際工作中，客戶財務狀況也是需要保密的重要信息，但本題答案只選ABCD，可能是出題者基于特定的情境或其他考量?？傊?，銀行業(yè)從業(yè)人員對客戶信息的保密工作至關重要，要從多個方面維護客戶的合法權益和隱私安全。2、實行市場準入管制的目的是（）。

A.防止不合格的金融機構進入金融市場

B.保持金融市場主體秩序的合理性

C.對金融機構的經營風險作出初步評價和早期預警

D.深入了解金融機構的經營和風險狀況

E.規(guī)范銀行經營行為

【答案】：AB

【解析】實行市場準入管制具有多方面重要意義。選項A，防止不合格的金融機構進入金融市場是準入管制的關鍵目的之一。若讓資質不佳的金融機構隨意進入市場，可能會引發(fā)一系列風險，擾亂金融市場的正常秩序，因此嚴格把控準入門檻可提升金融市場整體質量。選項B，保持金融市場主體秩序的合理性也是準入管制的核心目標。合理的市場主體秩序有助于市場的穩(wěn)定運行，確保各金融機構在公平、有序的環(huán)境中開展業(yè)務，促進金融行業(yè)健康發(fā)展。選項C，對金融機構的經營風險作出初步評價和早期預警并非市場準入管制的直接目的，這更多是后續(xù)監(jiān)管過程中的工作。選項D，深入了解金融機構的經營和風險狀況同樣是在金融機構進入市場后的監(jiān)督環(huán)節(jié)重點關注的內容，而非準入管制本身的目的。選項E，規(guī)范銀行經營行為主要是在金融機構運營過程中通過監(jiān)管措施來達成，并非市場準入管制的主要意圖。所以本題正確答案為AB。3、根據信息披露的相關規(guī)定，金融機構應當披露的信息包括（）。

A.經營業(yè)績

B.風險暴露和風險管理狀況

C.資本充足狀況

D.風險管理戰(zhàn)略與實踐

E.會計政策與實踐

【答案】：ABCD

【解析】本題考查金融機構根據信息披露相關規(guī)定應披露的信息內容。首先，經營業(yè)績是反映金融機構在一定時期內經營成果的重要指標，它體現了金融機構的盈利狀況和市場競爭力，是投資者和監(jiān)管機構關注的重點，所以金融機構應當對此進行披露，A選項正確。其次，風險暴露和風險管理狀況關乎金融機構的穩(wěn)健運營。準確披露風險暴露情況能讓外界了解金融機構面臨的各類風險程度，而披露風險管理狀況則展示了其應對風險的能力和措施，有助于投資者和監(jiān)管者做出合理判斷，B選項正確。再者，資本充足狀況是衡量金融機構抵御風險能力的關鍵指標。足夠的資本是金融機構正常運營和承擔風險的基礎，披露資本充足狀況能增強市場對金融機構的信心，C選項正確。最后，風險管理戰(zhàn)略與實踐體現了金融機構對風險的整體規(guī)劃和具體操作方法。透明的風險管理戰(zhàn)略與實踐信息可以讓市場更好地評估金融機構的風險管理水平和未來發(fā)展的穩(wěn)定性，D選項正確。而會計政策與實踐雖然也是金融機構運營中的一部分，但并不在本題所指的根據信息披露相關規(guī)定必須披露的范圍內。所以本題正確答案為ABCD。4、下列關于國際收支平衡的表述，正確的有（）。

A.國際平衡收支表中，經常賬戶反映一國與他國之間真實資源轉移情況

B.國際收支平衡表中，資本與金融賬戶是對資產所有權在國際間流動行為進行記錄

C.實現國際收支平衡目標就是保持國際收支差額剛好為0

D.國際收支平衡是指國際收支差額處于一個相對平穩(wěn)的范圍內既不存在巨額的國際收支赤字和國家收支盈余

E.宏觀經濟發(fā)布的總體目標是經濟增長、充分就業(yè)、物價穩(wěn)定和國際收支平衡

【答案】：ABD

【解析】本題主要考查對國際收支平衡相關概念的理解，包括國際收支平衡表的構成、國際收支平衡的定義以及宏觀經濟總體目標等知識點。選項A，在國際收支平衡表中，經常賬戶主要記錄貨物和服務的進出口、收入以及經常轉移等項目，這些項目反映了一國與他國之間真實資源的轉移情況，所以選項A表述正確。選項B，資本與金融賬戶負責記錄資產所有權在國際間的流動行為，涵蓋了資本轉移和非生產、非金融資產的收買或放棄，以及金融資產和負債的獲得或處置等內容，因此選項B表述無誤。選項C，實現國際收支平衡目標并非是要讓國際收支差額剛好為0。實際上，在現實經濟中很難達到收支差額精確為0的狀態(tài)，國際收支平衡指的是國際收支差額處于一個相對平穩(wěn)的范圍內，所以選項C表述錯誤。選項D，國際收支平衡強調的是國際收支差額處于相對平穩(wěn)區(qū)間，既不存在巨額的國際收支赤字，也沒有巨額的國際收支盈余，這種狀態(tài)有利于經濟的穩(wěn)定發(fā)展，選項D表述正確。選項E本身表述雖然正確，但題目是關于國際收支平衡表述正確的選項，選項E說的是宏觀經濟發(fā)布的總體目標，并非直接針對國際收支平衡的表述，不符合題意。綜上，正確答案是ABD。5、某縣原稅務局以漏稅為由處個體戶孫某罰款二千元。孫某不服，向市稅務局提出復議申請，復議機關維持了原處罰決定。此時適逢稅制改革，稅務局被一分為二，分為國稅局和地稅局，則孫某提起行政訴訟的被告是（）。

A.縣國稅局

B.縣地稅局

C.市國稅局

D.市地稅局

E.縣原稅務局

【答案】：AB

【解析】本題可依據行政訴訟被告的確定規(guī)則來分析。在行政訴訟中，經復議的案件，復議機關決定維持原行政行為的，作出原行政行為的行政機關和復議