2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風(fēng)險管理檢測卷包第一部分單選題(50題)1、關(guān)于非現(xiàn)場監(jiān)督與現(xiàn)場監(jiān)督二者關(guān)系說法不正確的是(?)。

A.非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查兩種方式相互補(bǔ)充

B.非現(xiàn)場監(jiān)管對現(xiàn)場檢查的指導(dǎo)作用

C.現(xiàn)場檢查結(jié)果將提高非現(xiàn)場監(jiān)管的質(zhì)量

D.通過非現(xiàn)場檢查修正現(xiàn)場監(jiān)管結(jié)果?

【答案】：D

【解析】該題考查非現(xiàn)場監(jiān)督與現(xiàn)場監(jiān)督的關(guān)系。A選項，非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查是相互補(bǔ)充的關(guān)系。非現(xiàn)場監(jiān)管可以通過收集和分析各種數(shù)據(jù)信息，對監(jiān)管對象的整體情況進(jìn)行宏觀把握和風(fēng)險監(jiān)測；而現(xiàn)場檢查則可以深入實(shí)地，對監(jiān)管對象的實(shí)際經(jīng)營狀況、內(nèi)部控制等進(jìn)行詳細(xì)檢查，二者相互補(bǔ)充，能更全面、準(zhǔn)確地了解監(jiān)管對象的情況，該說法正確。B選項，非現(xiàn)場監(jiān)管能夠為現(xiàn)場檢查提供指導(dǎo)。通過非現(xiàn)場監(jiān)管收集和分析的數(shù)據(jù)、發(fā)現(xiàn)的異常情況和潛在風(fēng)險等，可以為現(xiàn)場檢查確定重點(diǎn)檢查領(lǐng)域、檢查方向和檢查內(nèi)容，使現(xiàn)場檢查更具針對性和有效性，該說法正確。C選項，現(xiàn)場檢查結(jié)果有助于提高非現(xiàn)場監(jiān)管的質(zhì)量?，F(xiàn)場檢查可以獲取到非現(xiàn)場監(jiān)管難以發(fā)現(xiàn)的實(shí)際情況和問題，這些信息反饋到非現(xiàn)場監(jiān)管中，可以進(jìn)一步完善非現(xiàn)場監(jiān)管的指標(biāo)體系、分析方法等，從而提高非現(xiàn)場監(jiān)管的準(zhǔn)確性和有效性，該說法正確。D選項，一般是通過現(xiàn)場檢查來驗證和補(bǔ)充非現(xiàn)場監(jiān)管的結(jié)果，而不是通過非現(xiàn)場檢查修正現(xiàn)場監(jiān)管結(jié)果。現(xiàn)場檢查是實(shí)地的、直接的檢查方式，其結(jié)果具有較高的可靠性和真實(shí)性，通常以現(xiàn)場檢查結(jié)果為重要依據(jù)來判斷監(jiān)管對象的實(shí)際情況，而非用非現(xiàn)場檢查去修正現(xiàn)場監(jiān)管結(jié)果，該說法錯誤。綜上，答案選D。2、下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險文化的描述，最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.風(fēng)險文化應(yīng)當(dāng)隨著內(nèi)外部經(jīng)營管理的變化而不斷修正

B.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立規(guī)章制度并實(shí)施績效考核，逐漸培養(yǎng)良好的風(fēng)險文化

C.風(fēng)險文化建設(shè)應(yīng)當(dāng)主要交由風(fēng)險管理部門來完成

D.風(fēng)險文化貫穿于商業(yè)銀行的整個生命周期，不能通過短期突擊達(dá)到目的

【答案】：C

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行風(fēng)險文化相關(guān)內(nèi)容的理解。A選項，風(fēng)險文化并非一成不變，隨著內(nèi)外部經(jīng)營管理環(huán)境的變化，銀行面臨的風(fēng)險狀況也會改變，所以風(fēng)險文化應(yīng)當(dāng)不斷修正以適應(yīng)新的情況，該描述恰當(dāng)。B選項，商業(yè)銀行通過建立規(guī)章制度明確風(fēng)險相關(guān)的行為準(zhǔn)則和規(guī)范，實(shí)施績效考核對符合良好風(fēng)險文化的行為給予激勵，能有效引導(dǎo)員工樹立正確的風(fēng)險意識，逐漸培養(yǎng)良好的風(fēng)險文化，此描述合理。C選項，風(fēng)險文化建設(shè)是一個全面、系統(tǒng)性的工程，涉及商業(yè)銀行的各個層級、各個部門和全體員工。不能僅將其交由風(fēng)險管理部門來完成，因為每個部門和員工在日常業(yè)務(wù)操作中都與風(fēng)險相關(guān)，都應(yīng)參與到風(fēng)險文化建設(shè)中。所以該描述最不恰當(dāng)。D選項，風(fēng)險文化貫穿于商業(yè)銀行的整個生命周期，它是一種長期形成的價值觀、態(tài)度和行為模式，需要持續(xù)的培育和積累，不能通過短期突擊來達(dá)到目的，該描述準(zhǔn)確。綜上所述，答案選C。3、商業(yè)銀行所面臨的違約風(fēng)險、結(jié)算風(fēng)險屬于（）類別。

A.操作風(fēng)險

B.流動性風(fēng)險

C.信用風(fēng)險

D.市場風(fēng)險

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行風(fēng)險類別的判斷。A選項，操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險，違約風(fēng)險和結(jié)算風(fēng)險并非來源于這些因素，所以A錯誤。B選項，流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務(wù)或其他支付義務(wù)、滿足資產(chǎn)增長或其他業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險，與違約風(fēng)險和結(jié)算風(fēng)險所涉及的范疇不同，所以B錯誤。C選項，信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。違約風(fēng)險是指交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險，結(jié)算風(fēng)險是指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風(fēng)險，二者都屬于信用風(fēng)險的范疇，所以C正確。D選項，市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險，與違約風(fēng)險和結(jié)算風(fēng)險無直接關(guān)聯(lián)，所以D錯誤。綜上，本題正確答案是C。4、當(dāng)市場資金緊張導(dǎo)致供需不平衡時，可能會出現(xiàn)期限短而收益率高、期限長而收益率低的情況，這種情況反映的收益率曲線的類型是（）。

A.水平收益率曲線

B.波動收益率曲線

C.正向收益率曲線

D.反向收益率曲線

【答案】：D

【解析】本題主要考查不同類型收益率曲線的特征。A項，水平收益率曲線意味著不同期限債券的收益率相等，即無論期限長短，收益率都保持在同一水平，這與題干中期限短收益率高、期限長收益率低的描述不符，所以A項錯誤。B項，波動收益率曲線并非標(biāo)準(zhǔn)的收益率曲線類型表述，一般常見的收益率曲線類型為正向、反向和水平等，所以B項錯誤。C項，正向收益率曲線的特點(diǎn)是收益率隨著期限的延長而上升，也就是期限長的收益率高，期限短的收益率低，這與題干所描述的情況相反，所以C項錯誤。D項，反向收益率曲線正好體現(xiàn)了期限短而收益率高、期限長而收益率低的特征，與題干中當(dāng)市場資金緊張導(dǎo)致供需不平衡時出現(xiàn)的情況相符合，所以D項正確。綜上，本題答案選D。5、在操作風(fēng)險監(jiān)測過程中建立的因果分析模型可以確定哪些因素與風(fēng)險損失具有最高的關(guān)聯(lián)度，從而為操作風(fēng)險管理指明方向。該模型是對操作風(fēng)險的（）三個方面進(jìn)行歷史統(tǒng)計，并形成相互關(guān)聯(lián)的多元分布。

A.風(fēng)險成因、風(fēng)險指標(biāo)和風(fēng)險類別

B.風(fēng)險程度、風(fēng)險發(fā)生時間和損失事件

C.風(fēng)險誘因、風(fēng)險程度和損失金額

D.風(fēng)險程度、風(fēng)險發(fā)生時間和損失金額

【答案】：A

【解析】在操作風(fēng)險監(jiān)測過程中，因果分析模型的作用是確定與風(fēng)險損失關(guān)聯(lián)度最高的因素，為操作風(fēng)險管理指明方向。該模型需對操作風(fēng)險的相關(guān)方面進(jìn)行歷史統(tǒng)計并形成相互關(guān)聯(lián)的多元分布。A選項，風(fēng)險成因是引發(fā)風(fēng)險的根源因素，風(fēng)險指標(biāo)是衡量風(fēng)險狀況的關(guān)鍵參數(shù)，風(fēng)險類別則對不同類型的風(fēng)險進(jìn)行區(qū)分，對這三個方面進(jìn)行歷史統(tǒng)計，能夠全面且系統(tǒng)地反映操作風(fēng)險的特征和規(guī)律，形成相互關(guān)聯(lián)的多元分布，為后續(xù)確定與風(fēng)險損失的關(guān)聯(lián)度提供有力支持，所以該選項正確。B選項，風(fēng)險發(fā)生時間和損失事件雖與操作風(fēng)險有關(guān)，但僅從這兩個方面以及風(fēng)險程度進(jìn)行統(tǒng)計，難以全面反映操作風(fēng)險的內(nèi)在關(guān)聯(lián)和因果關(guān)系，不能很好地為確定與風(fēng)險損失的關(guān)聯(lián)度提供完整信息，故該選項不合適。C選項，風(fēng)險誘因和損失金額是操作風(fēng)險的重要方面，但風(fēng)險程度相對較為寬泛和籠統(tǒng)，缺乏具體的指向性和明確的統(tǒng)計維度，無法像風(fēng)險成因、風(fēng)險指標(biāo)和風(fēng)險類別那樣全面且精準(zhǔn)地構(gòu)建相互關(guān)聯(lián)的多元分布，所以該選項不準(zhǔn)確。D選項，風(fēng)險發(fā)生時間和損失金額是操作風(fēng)險的表現(xiàn)形式，但不能涵蓋操作風(fēng)險的所有關(guān)鍵要素，只從這兩個方面以及風(fēng)險程度進(jìn)行統(tǒng)計，無法全面反映操作風(fēng)險的本質(zhì)特征和內(nèi)在聯(lián)系，不利于建立有效的因果分析模型，因此該選項也不正確。綜上，答案選A。6、在信息披露不充分的條件下，為了達(dá)到有效銀行監(jiān)管的目的，監(jiān)管當(dāng)局必須強(qiáng)化信息披露監(jiān)控機(jī)制，下列說法不正確的是（）。

A.日常監(jiān)督機(jī)制主要針對商業(yè)銀行信息披露的行為、特點(diǎn)，進(jìn)行有效、穩(wěn)定的信息披露監(jiān)督

B.懲罰機(jī)制使商業(yè)銀行能自愿、真實(shí)、及時、準(zhǔn)確地按照市場規(guī)則披露信息

C.法律賦予監(jiān)管當(dāng)局的責(zé)任越大，監(jiān)管者的能力越強(qiáng)，揭示的商業(yè)銀行信息披露的動機(jī)越強(qiáng)烈

D.懲罰機(jī)制要求信息披露如果不符合要求，必要時可要求增加信息披露的內(nèi)容甚至重新進(jìn)行信息披露

【答案】：B

【解析】這道題主要考查對銀行監(jiān)管中信息披露監(jiān)控機(jī)制相關(guān)內(nèi)容的理解。A選項，日常監(jiān)督機(jī)制針對商業(yè)銀行信息披露的行為和特點(diǎn)，進(jìn)行有效、穩(wěn)定的監(jiān)督。這樣可以確保商業(yè)銀行在日常運(yùn)營中按照規(guī)定進(jìn)行信息披露，保證信息披露的正常開展，該表述正確。B選項，懲罰機(jī)制的目的是通過對不符合信息披露要求的行為進(jìn)行處罰，來促使商業(yè)銀行合規(guī)披露信息，而不是使商業(yè)銀行自愿地進(jìn)行披露。自愿披露更多地依賴于市場信譽(yù)、自身管理等因素，并非懲罰機(jī)制的核心作用，所以該表述錯誤。C選項，法律賦予監(jiān)管當(dāng)局的責(zé)任越大，監(jiān)管者會更有動力去履行職責(zé)，其能力越強(qiáng)，也越能有效地揭示商業(yè)銀行信息披露的情況，進(jìn)而促使商業(yè)銀行更積極地進(jìn)行信息披露，該表述正確。D選項，懲罰機(jī)制對于不符合要求的信息披露，必要時要求增加內(nèi)容甚至重新披露，這是保證信息披露質(zhì)量的一種有效手段，能夠使信息更加完整、準(zhǔn)確，該表述正確。綜上，答案選B。7、根據(jù)我國銀行業(yè)監(jiān)管要求，商業(yè)銀行不需要計提市場風(fēng)險資本的業(yè)務(wù)是（??）。

A.外幣貸款和外匯交易

B.交易性人民幣債券投資

C.外幣債券投資

D.人民幣貸款和墊款

【答案】：D

【解析】市場風(fēng)險資本是指商業(yè)銀行用于彌補(bǔ)市場風(fēng)險可能帶來損失而需計提的資本。市場風(fēng)險主要源于金融市場價格波動，如利率、匯率、股票價格和商品價格等的變動。A選項外幣貸款和外匯交易，涉及外幣，匯率波動會帶來市場風(fēng)險，銀行需對這類業(yè)務(wù)計提市場風(fēng)險資本，以應(yīng)對匯率變動可能導(dǎo)致的損失。B選項交易性人民幣債券投資，債券價格會隨市場利率、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等因素波動，存在市場風(fēng)險，所以商業(yè)銀行需要為其計提市場風(fēng)險資本。C選項外幣債券投資，不僅面臨債券價格波動風(fēng)險，還受匯率變動影響，有較大的市場風(fēng)險，也需要計提市場風(fēng)險資本。D選項人民幣貸款和墊款，主要面臨的是信用風(fēng)險，即借款人可能違約無法按時還款的風(fēng)險，而非市場風(fēng)險，所以按照我國銀行業(yè)監(jiān)管要求，商業(yè)銀行不需要對人民幣貸款和墊款計提市場風(fēng)險資本。綜上，答案選D。8、對商業(yè)銀行而言，通過貸款組合的方式最難以完全消除的是（）。

A.管理層風(fēng)險

B.產(chǎn)品風(fēng)險

C.區(qū)域風(fēng)險

D.借款人財務(wù)狀況變動風(fēng)險

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行通過貸款組合方式難以完全消除的風(fēng)險類型。A項，管理層風(fēng)險通常是與特定機(jī)構(gòu)的管理團(tuán)隊相關(guān)的風(fēng)險。通過合理的貸款組合，銀行可以在不同管理層能力和風(fēng)格的借款機(jī)構(gòu)間進(jìn)行分散，降低單一管理層決策失誤等帶來的影響，故管理層風(fēng)險并非通過貸款組合最難以完全消除的風(fēng)險。B項，產(chǎn)品風(fēng)險是針對特定產(chǎn)品的風(fēng)險，如產(chǎn)品的市場需求變化、產(chǎn)品競爭力下降等。銀行可以通過將貸款分散到不同類型的產(chǎn)品相關(guān)業(yè)務(wù)中，來降低產(chǎn)品風(fēng)險對整體貸款組合的影響，因此產(chǎn)品風(fēng)險也不是最難以通過貸款組合消除的。C項，區(qū)域風(fēng)險是指受特定區(qū)域的自然、社會、經(jīng)濟(jì)、文化和銀行管理水平等因素影響，而使信貸資產(chǎn)遭受損失的可能性。區(qū)域風(fēng)險具有系統(tǒng)性特點(diǎn)，同一區(qū)域內(nèi)的借款人往往受到該區(qū)域共同的宏觀經(jīng)濟(jì)、政策、市場等因素的影響，風(fēng)險在區(qū)域內(nèi)具有較強(qiáng)的相關(guān)性。即使銀行采用貸款組合方式，由于區(qū)域內(nèi)風(fēng)險的聯(lián)動性，很難將區(qū)域風(fēng)險完全消除，所以區(qū)域風(fēng)險是通過貸款組合最難以完全消除的風(fēng)險。D項，借款人財務(wù)狀況變動風(fēng)險是單個借款人的個體風(fēng)險。銀行可以通過將貸款發(fā)放給眾多不同的借款人，使單個借款人財務(wù)狀況變動的影響分散到整個貸款組合中，從而有效降低此類風(fēng)險，因此它不是通過貸款組合最難消除的風(fēng)險。綜上，答案選C。9、內(nèi)部評級系統(tǒng)的驗證過程和結(jié)果應(yīng)接受（）檢查，負(fù)責(zé)檢查的部門應(yīng)獨(dú)立于驗證工作的設(shè)計和實(shí)施部門。

A.獨(dú)立

B.準(zhǔn)確

C.穩(wěn)定

D.審慎

【答案】：A

【解析】內(nèi)部評級系統(tǒng)的驗證需要保證其客觀性和公正性，避免受到驗證工作設(shè)計和實(shí)施部門主觀因素的干擾。獨(dú)立檢查能夠確保檢查過程和結(jié)果不受其他利益相關(guān)部門的影響，更能真實(shí)、準(zhǔn)確地反映內(nèi)部評級系統(tǒng)驗證的實(shí)際情況。準(zhǔn)確主要側(cè)重于數(shù)據(jù)、信息等的正確性，與檢查的獨(dú)立性關(guān)聯(lián)不大；穩(wěn)定強(qiáng)調(diào)的是系統(tǒng)或狀態(tài)的平穩(wěn)、持續(xù)，并非檢查應(yīng)具備的特性；審慎側(cè)重于謹(jǐn)慎、慎重，也不符合這里對于檢查性質(zhì)的要求。所以應(yīng)該選擇A。"10、下列不屬于國別風(fēng)險的是()。

A.政治風(fēng)險

B.宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險

C.結(jié)算風(fēng)險

D.傳染風(fēng)險

【答案】：C

【解析】這道題考查對國別風(fēng)險類型的理解。國別風(fēng)險是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會變化及事件，導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付商業(yè)銀行債務(wù)，或使商業(yè)銀行在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使商業(yè)銀行遭受其他損失的風(fēng)險。A選項政治風(fēng)險屬于國別風(fēng)險，政治不穩(wěn)定、政權(quán)更迭、戰(zhàn)爭等政治因素可能會對一國的經(jīng)濟(jì)和金融環(huán)境產(chǎn)生重大影響，進(jìn)而影響到該國借款人的還款能力和金融機(jī)構(gòu)在該國的業(yè)務(wù)，所以政治風(fēng)險是國別風(fēng)險的一種表現(xiàn)形式。B選項宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險也屬于國別風(fēng)險，宏觀經(jīng)濟(jì)狀況如經(jīng)濟(jì)衰退、通貨膨脹、匯率波動等會對一個國家的整體經(jīng)濟(jì)和金融體系造成沖擊，使得借款人的還款能力下降，影響金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量和業(yè)務(wù)開展，因此宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險是國別風(fēng)險的重要組成部分。C選項結(jié)算風(fēng)險是指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風(fēng)險，它主要與交易過程中的信用風(fēng)險相關(guān)，更多地涉及交易雙方的個體信用狀況和結(jié)算安排，不屬于國別風(fēng)險的范疇。D選項傳染風(fēng)險是指一個國家的金融風(fēng)險可能通過各種渠道擴(kuò)散到其他國家，引發(fā)其他國家金融市場的動蕩和危機(jī)，這是國別風(fēng)險在國際間傳播和擴(kuò)散的一種表現(xiàn)，屬于國別風(fēng)險。綜上，答案選C。11、投資者把100萬元人民幣投資到股票市場。假定股票市場1年后可能出現(xiàn)5種情況，每種情況對應(yīng)的收益率和概率如下所述：50％—0．05，30％—0．25，10％—0．40，—10％—0．25，—30％—0．05，則1年后投資股票市場的預(yù)期收益率為（）。

A.5％

B.10％

C.15％

D.20％

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)預(yù)期收益率的計算公式來求解。預(yù)期收益率是指在不確定的條件下，預(yù)測的某資產(chǎn)未來可能實(shí)現(xiàn)的收益率，其計算公式為：預(yù)期收益率\(E(R)=\sum_{i=1}^{n}p_{i}r_{i}\)，其中\(zhòng)(p_{i}\)表示第\(i\)種情況發(fā)生的概率，\(r_{i}\)表示第\(i\)種情況對應(yīng)的收益率，\(n\)表示可能出現(xiàn)的情況總數(shù)。已知股票市場\(1\)年后可能出現(xiàn)\(5\)種情況，每種情況對應(yīng)的收益率和概率分別為：\(r_{1}=50\%\)，\(p_{1}=0.05\)；\(r_{2}=30\%\)，\(p_{2}=0.25\)；\(r_{3}=10\%\)，\(p_{3}=0.40\)；\(r_{4}=-10\%\)，\(p_{4}=0.25\)；\(r_{5}=-30\%\)，\(p_{5}=0.05\)。將上述數(shù)據(jù)代入公式可得：\[\begin{align*}E(R)&=p_{1}r_{1}+p_{2}r_{2}+p_{3}r_{3}+p_{4}r_{4}+p_{5}r_{5}\\&=0.05\times50\%+0.25\times30\%+0.40\times10\%+0.25\times(-10\%)+0.05\times(-30\%)\\&=0.05\times0.5+0.25\times0.3+0.40\times0.1+0.25\times(-0.1)+0.05\times(-0.3)\\&=0.025+0.075+0.04-0.025-0.015\\&=(0.025-0.025)+0.075+0.04-0.015\\&=0+0.075+0.04-0.015\\&=0.115-0.015\\&=0.1\\&=10\%\end{align*}\]所以\(1\)年后投資股票市場的預(yù)期收益率為\(10\%\)，答案選B。12、下列關(guān)于即期凈敞口頭寸的說法，不正確的是（）。

A.即期凈敞口頭寸是指計入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)所形成的敞口頭寸

B.等于表內(nèi)的即期負(fù)債減去即期資產(chǎn)

C.不包括變化較小的結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)或負(fù)債

D.不包括未到交割日的現(xiàn)貨合約

【答案】：B

【解析】本題主要考查即期凈敞口頭寸的相關(guān)知識。A選項，即期凈敞口頭寸是指計入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)所形成的敞口頭寸，該表述是正確的，即期凈敞口頭寸確實(shí)是基于資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)業(yè)務(wù)來核算敞口頭寸。B選項，即期凈敞口頭寸應(yīng)該是表內(nèi)的即期資產(chǎn)減去即期負(fù)債，而不是表內(nèi)的即期負(fù)債減去即期資產(chǎn)，所以該選項說法不正確。C選項，即期凈敞口頭寸不包括變化較小的結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)或負(fù)債，這是符合即期凈敞口頭寸的核算規(guī)則的，結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)或負(fù)債由于變化小，通常不在即期凈敞口頭寸的計算范圍內(nèi)。D選項，未到交割日的現(xiàn)貨合約不在即期凈敞口頭寸的計算范疇內(nèi)，即期強(qiáng)調(diào)的是當(dāng)前已經(jīng)形成的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)敞口，未到交割日的現(xiàn)貨合約不屬于此列，該表述正確。本題要求選擇說法不正確的，答案是B。13、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查與（）共同構(gòu)成商業(yè)銀行有效管理和控制風(fēng)險的外部保障。

A.公司治理

B.資本管理

C.市場約束

D.市場準(zhǔn)入

【答案】：C

【解析】監(jiān)管部門監(jiān)督檢查與市場約束共同構(gòu)成商業(yè)銀行有效管理和控制風(fēng)險的外部保障。市場約束旨在通過市場力量來監(jiān)督和約束商業(yè)銀行的行為，促使其穩(wěn)健運(yùn)營。公司治理是商業(yè)銀行內(nèi)部的一種組織和管理架構(gòu)，主要側(cè)重于內(nèi)部權(quán)力分配、決策機(jī)制等方面，它是商業(yè)銀行內(nèi)部有效管理的重要內(nèi)容，而非外部保障，故A不正確。資本管理主要是對商業(yè)銀行的資本進(jìn)行規(guī)劃、配置和監(jiān)管等，以確保銀行有足夠的資本來抵御風(fēng)險，這也是銀行內(nèi)部管理的一部分，并非外部保障，故B不正確。市場準(zhǔn)入是監(jiān)管部門對新的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入市場的一種審批控制，它是一種事前的監(jiān)管措施，并非與監(jiān)督檢查共同構(gòu)成風(fēng)險管控的外部保障，故D不正確。因此，本題正確答案是C。"14、從商業(yè)銀行()看，流動性可分為資產(chǎn)流動性、負(fù)債流動性和表外流動性。

A.流動性風(fēng)險來源

B.流動性資金來源

C.流動性來源

D.流動性風(fēng)險類型

【答案】：C

【解析】從商業(yè)銀行流動性來源角度來劃分，流動性可分為資產(chǎn)流動性、負(fù)債流動性和表外流動性。資產(chǎn)流動性是指商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)可以隨時得到償付或者在不貶值的情況下出售；負(fù)債流動性是指商業(yè)銀行能夠以合理成本通過各種負(fù)債工具及時獲得零售或批發(fā)資金；表外流動性是通過表外項目對流動性可能產(chǎn)生的影響。而A選項流動性風(fēng)險來源強(qiáng)調(diào)的是導(dǎo)致流動性風(fēng)險產(chǎn)生的因素，并非對流動性的分類依據(jù)；B選項流動性資金來源表述不準(zhǔn)確，不是標(biāo)準(zhǔn)的對流動性分類的角度；D選項流動性風(fēng)險類型主要是對不同類型流動性風(fēng)險的劃分，并非對流動性本身的分類。所以本題正確答案選C。"15、協(xié)議中出現(xiàn)錯誤或缺乏協(xié)議屬于內(nèi)部流程中()的風(fēng)險點(diǎn)操作。

A.財務(wù)／會計錯誤

B.文件／合同缺陷

C.錯誤監(jiān)控／報告

D.結(jié)算／支付錯誤

【答案】：B

【解析】該題正確答案是B。下面對各選項進(jìn)行分析：A.財務(wù)／會計錯誤主要涉及財務(wù)數(shù)據(jù)記錄、核算、報表編制等會計操作方面的問題，比如賬目記錄錯誤、財務(wù)報表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確等情況，而協(xié)議出現(xiàn)錯誤或缺乏協(xié)議并非是財務(wù)會計操作過程中的典型風(fēng)險點(diǎn)，所以A選項不符合要求。B.文件／合同缺陷涵蓋了文件或合同在起草、審核、簽訂等過程中出現(xiàn)的各種問題，包括協(xié)議存在錯誤內(nèi)容或者根本缺乏必要協(xié)議的情況，這屬于文件合同管理流程中的風(fēng)險點(diǎn)，所以協(xié)議中出現(xiàn)錯誤或缺乏協(xié)議屬于文件／合同缺陷的風(fēng)險點(diǎn)操作，B選項符合題意。C.錯誤監(jiān)控／報告指的是在對業(yè)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)控以及報告相關(guān)信息時出現(xiàn)的失誤，比如未能及時準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)中的異常情況并報告等，這與協(xié)議本身存在的問題并無直接關(guān)聯(lián)，所以C選項不正確。D.結(jié)算／支付錯誤是在資金結(jié)算和支付環(huán)節(jié)產(chǎn)生的問題，例如結(jié)算金額有誤、支付渠道錯誤、支付延遲等，和協(xié)議錯誤或缺失沒有直接聯(lián)系，所以D選項也不正確。16、（）是有效管理個人客戶信用風(fēng)險的重要工具，有助于大幅擴(kuò)大并提高個人信貸業(yè)務(wù)的規(guī)模和效率。

A.客戶信用評級

B.客戶資信情況調(diào)查

C.個人信用評分系統(tǒng)

D.客戶資產(chǎn)與負(fù)債情況調(diào)查

【答案】：C

【解析】本題考查有效管理個人客戶信用風(fēng)險的重要工具。A選項，客戶信用評級是對客戶信用狀況進(jìn)行的綜合評價，它更多是一種較為宏觀的信用判斷，但在實(shí)際操作中，對于擴(kuò)大和提高個人信貸業(yè)務(wù)規(guī)模和效率的針對性不如個人信用評分系統(tǒng)直接。B選項，客戶資信情況調(diào)查是對客戶的信用狀況、經(jīng)營能力等方面進(jìn)行的調(diào)查了解，雖然是風(fēng)險評估的一個環(huán)節(jié)，但它只是收集信息的過程，不能像個人信用評分系統(tǒng)那樣直接有效地應(yīng)用于大規(guī)模個人信貸業(yè)務(wù)，難以直接大幅擴(kuò)大并提高個人信貸業(yè)務(wù)的規(guī)模和效率。C選項，個人信用評分系統(tǒng)是有效管理個人客戶信用風(fēng)險的重要工具，該系統(tǒng)可以依據(jù)大量的數(shù)據(jù)和模型，快速、準(zhǔn)確地對個人信用狀況進(jìn)行量化評估，銀行等金融機(jī)構(gòu)可以根據(jù)評分結(jié)果快速做出信貸決策，從而有助于大幅擴(kuò)大并提高個人信貸業(yè)務(wù)的規(guī)模和效率，該項符合題意。D選項，客戶資產(chǎn)與負(fù)債情況調(diào)查主要是針對客戶的資產(chǎn)和負(fù)債現(xiàn)狀進(jìn)行的了解，這是評估客戶信用風(fēng)險的一個維度，但它不能全面、綜合且高效地管理個人客戶信用風(fēng)險以推動個人信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。綜上，本題正確答案選C。17、根據(jù)貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則，借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也可能會造成一定損失的貸款屬于（）。

A.關(guān)注類貸款

B.可疑類貸款

C.損失類貸款

D.次級類貸款

【答案】：D

【解析】本題考查對不同類型貸款的定義區(qū)分。首先了解各類貸款的定義：A.關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。B.可疑類貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。C.損失類貸款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。D.次級類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。題干描述“借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也可能會造成一定損失”，這與次級類貸款的定義相符合。所以答案選D。18、在現(xiàn)代金融風(fēng)險管理實(shí)踐中，風(fēng)險規(guī)避主要通過經(jīng)濟(jì)資本配置來實(shí)現(xiàn)，據(jù)此下列描述最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.經(jīng)濟(jì)資本的分配最終表現(xiàn)為信用限額和交易限額等各種業(yè)務(wù)限額

B.對于不擅長的業(yè)務(wù)設(shè)立非常有限的風(fēng)險容忍度并配置非常有限的經(jīng)濟(jì)資本

C.對于不擅長但愿意承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)可提高風(fēng)險容忍度和經(jīng)濟(jì)資本配置

D.經(jīng)濟(jì)資本的分配依據(jù)董事會確定的風(fēng)險戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好來確定

【答案】：B

【解析】本題主要考查對現(xiàn)代金融風(fēng)險管理中風(fēng)險規(guī)避通過經(jīng)濟(jì)資本配置實(shí)現(xiàn)方式的理解。A選項，在金融風(fēng)險管理中，經(jīng)濟(jì)資本的分配最終確實(shí)會表現(xiàn)為信用限額和交易限額等各種業(yè)務(wù)限額。通過設(shè)定這些業(yè)務(wù)限額，可以對不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險進(jìn)行有效控制，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險規(guī)避，該項描述恰當(dāng)。B選項，對于不擅長的業(yè)務(wù)，如果設(shè)立非常有限的風(fēng)險容忍度并配置非常有限的經(jīng)濟(jì)資本，這意味著基本上是完全回避該業(yè)務(wù)，而不是通過經(jīng)濟(jì)資本配置來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險規(guī)避。風(fēng)險規(guī)避強(qiáng)調(diào)的是在可承擔(dān)的風(fēng)險范圍內(nèi)進(jìn)行資本配置以管理風(fēng)險，而不是直接拒絕業(yè)務(wù)，該項描述最不恰當(dāng)。C選項，對于不擅長但愿意承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)，提高風(fēng)險容忍度和經(jīng)濟(jì)資本配置是合理的。這是在根據(jù)自身的風(fēng)險偏好和戰(zhàn)略，對這類業(yè)務(wù)進(jìn)行有針對性的風(fēng)險控制和資本投入，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險規(guī)避的目的，該項描述恰當(dāng)。D選項，經(jīng)濟(jì)資本的分配需要依據(jù)董事會確定的風(fēng)險戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好來確定。董事會作為企業(yè)的決策機(jī)構(gòu)，其制定的風(fēng)險戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好是企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險管理的重要指導(dǎo)，據(jù)此進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本分配能夠確保企業(yè)的風(fēng)險控制與整體戰(zhàn)略目標(biāo)相一致，該項描述恰當(dāng)。綜上，答案選B。19、在我國銀行監(jiān)管實(shí)踐中，（）監(jiān)管貫穿于市場準(zhǔn)入、持續(xù)經(jīng)營、市場退出的全過程，也是監(jiān)管當(dāng)局評價商業(yè)銀行風(fēng)險狀況、采取監(jiān)管措施的主要依據(jù)。

A.流動性比率

B.存款偏離度

C.資本收益率

D.資本充足率

【答案】：D

【解析】資本充足率監(jiān)管在我國銀行監(jiān)管實(shí)踐中具有至關(guān)重要的地位。它貫穿于銀行從市場準(zhǔn)入、持續(xù)經(jīng)營到市場退出的全過程。市場準(zhǔn)入時，監(jiān)管部門會考量銀行的資本充足率水平，以此判斷其是否具備進(jìn)入市場的基本條件和抵御風(fēng)險的能力。在持續(xù)經(jīng)營階段，資本充足率是衡量商業(yè)銀行風(fēng)險狀況的關(guān)鍵指標(biāo)，能夠反映銀行吸收損失、應(yīng)對風(fēng)險的能力。監(jiān)管當(dāng)局會依據(jù)銀行的資本充足率情況，判斷其風(fēng)險水平的高低，進(jìn)而采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，如要求銀行補(bǔ)充資本、限制其業(yè)務(wù)擴(kuò)張等。而當(dāng)銀行面臨市場退出時，資本充足率也有助于評估其清算能力和對金融體系的潛在影響。A選項流動性比率主要反映的是銀行資產(chǎn)的流動性狀況，衡量銀行隨時滿足客戶資金需求的能力，它側(cè)重于資金的變現(xiàn)能力和短期償債能力，并非監(jiān)管當(dāng)局評價商業(yè)銀行風(fēng)險狀況以及采取監(jiān)管措施的主要依據(jù)，也未貫穿于銀行經(jīng)營的全過程。B選項存款偏離度是用于約束銀行存款“沖時點(diǎn)”行為的指標(biāo)，主要目的是規(guī)范銀行的存款業(yè)務(wù)，防止銀行在月末、季末等關(guān)鍵時點(diǎn)通過不正當(dāng)手段虛增存款規(guī)模，與商業(yè)銀行的整體風(fēng)險狀況評估和監(jiān)管措施的核心關(guān)聯(lián)不大。C選項資本收益率是衡量銀行盈利能力的指標(biāo)，它反映了銀行運(yùn)用資本獲取收益的效率，但不能全面反映銀行的風(fēng)險狀況，也不是監(jiān)管貫穿全過程以及監(jiān)管當(dāng)局采取措施的主要依據(jù)。綜上，答案選D。20、從我國目前實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理的經(jīng)驗看，完成信用風(fēng)險的經(jīng)濟(jì)資本管理的環(huán)節(jié)不包括（）。

A.由總行年初根據(jù)全行發(fā)展規(guī)劃和資本補(bǔ)充計劃，明確資本充足率目標(biāo)

B.總行根據(jù)各分行反饋的情況，在總行各業(yè)務(wù)部門之間進(jìn)行協(xié)調(diào)平衡分配

C.總行根據(jù)戰(zhàn)略性經(jīng)營目標(biāo)，對信用風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本增量的一定百分比進(jìn)行戰(zhàn)略性分配

D.分行根據(jù)總行的戰(zhàn)略性規(guī)劃，具體配置可利用的各項資源

【答案】：D

【解析】本題主要考查我國目前實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理中完成信用風(fēng)險的經(jīng)濟(jì)資本管理的環(huán)節(jié)。A選項，由總行年初根據(jù)全行發(fā)展規(guī)劃和資本補(bǔ)充計劃，明確資本充足率目標(biāo)，這是經(jīng)濟(jì)資本管理的重要起始環(huán)節(jié)，為后續(xù)的管理工作提供了目標(biāo)指引，是信用風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本管理中合理且必要的步驟，所以該選項屬于信用風(fēng)險的經(jīng)濟(jì)資本管理環(huán)節(jié)。B選項，總行根據(jù)各分行反饋的情況，在總行各業(yè)務(wù)部門之間進(jìn)行協(xié)調(diào)平衡分配，通過這種協(xié)調(diào)平衡分配，能使資源得到更合理的配置，以更好地應(yīng)對信用風(fēng)險，屬于信用風(fēng)險的經(jīng)濟(jì)資本管理環(huán)節(jié)。C選項，總行根據(jù)戰(zhàn)略性經(jīng)營目標(biāo)，對信用風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本增量的一定百分比進(jìn)行戰(zhàn)略性分配，這有助于銀行從戰(zhàn)略層面把控信用風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本，確保資源向符合戰(zhàn)略目標(biāo)的業(yè)務(wù)傾斜，屬于信用風(fēng)險的經(jīng)濟(jì)資本管理環(huán)節(jié)。D選項，題干強(qiáng)調(diào)的是信用風(fēng)險的經(jīng)濟(jì)資本管理環(huán)節(jié)，而分行根據(jù)總行的戰(zhàn)略性規(guī)劃，具體配置可利用的各項資源，這里說的資源配置并非專門針對信用風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本管理，它涵蓋的范圍更廣泛，不屬于完成信用風(fēng)險的經(jīng)濟(jì)資本管理的環(huán)節(jié)。綜上，答案選D。21、下列指標(biāo)的計算公式中，正確的是（）。

A.資本金收益率=稅后凈收人／資產(chǎn)總額

B.資產(chǎn)收益率=稅后凈收入／資本金總額

C.凈業(yè)務(wù)收益率=(營業(yè)收入-營業(yè)支出)／資產(chǎn)總額

D.非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)／(營業(yè)收入-營業(yè)支出)

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)各指標(biāo)計算公式來逐一分析各選項。A選項：資本金收益率是用來衡量資本金獲利能力的指標(biāo)，其正確的計算公式應(yīng)為“資本金收益率=稅后凈收入／資本金總額”，而不是“稅后凈收人／資產(chǎn)總額”，所以A選項錯誤。B選項：資產(chǎn)收益率反映了資產(chǎn)利用的綜合效果，其計算公式是“資產(chǎn)收益率=稅后凈收入／資產(chǎn)總額”，并非“稅后凈收入／資本金總額”，所以B選項錯誤。C選項：凈業(yè)務(wù)收益率體現(xiàn)了業(yè)務(wù)經(jīng)營的凈收益水平，其計算公式為“凈業(yè)務(wù)收益率=(營業(yè)收入-營業(yè)支出)／資產(chǎn)總額”，C選項正確。D選項：非利息收入率衡量的是非利息收入在扣除相關(guān)支出后在營業(yè)收入扣除營業(yè)支出中的占比，其正確計算公式是“非利息收入率=非利息收入／營業(yè)收入”，而不是“(非利息收入-非利息支出)／(營業(yè)收入-營業(yè)支出)”，所以D選項錯誤。綜上，本題正確答案是C。22、根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，商業(yè)銀行采用VaR模型計量市場風(fēng)險監(jiān)管資本時的乘數(shù)因子最小值為（）。

A.4

B.2

C.3

D.1

【答案】：C

【解析】本題考查商業(yè)銀行采用VaR模型計量市場風(fēng)險監(jiān)管資本時乘數(shù)因子的最小值。在金融監(jiān)管中，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行采用VaR模型計量市場風(fēng)險監(jiān)管資本有明確規(guī)定。規(guī)定要求商業(yè)銀行采用VaR模型計量市場風(fēng)險監(jiān)管資本時的乘數(shù)因子最小值為3。A選項4不符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)對于該乘數(shù)因子最小值的規(guī)定；B選項2也并非監(jiān)管規(guī)定的該乘數(shù)因子最小值；D選項1同樣不是監(jiān)管要求的此情形下乘數(shù)因子的最小值。所以本題正確答案選C。23、假設(shè)投資者有兩種金融產(chǎn)品可供選擇，一是國債，年收益率為5.5％；二是銀行理財產(chǎn)品，收益率可能為8％、6％、5％，其對應(yīng)的概率分別為0.2、0.6、0.2，則下列投資方案效益最高的是（）。

A.40％投資國債、60％投資銀行理財產(chǎn)品

B.100％投資國債

C.100％投資銀行理財產(chǎn)品

D.60％投資國債、40％投資銀行理財產(chǎn)品

【答案】：C

【解析】本題可先計算出銀行理財產(chǎn)品的預(yù)期收益率，再分別計算各投資組合的收益率，最后比較各收益率的大小，從而得出效益最高的投資方案。###步驟一：計算銀行理財產(chǎn)品的預(yù)期收益率預(yù)期收益率是指在不確定的條件下，預(yù)測的某資產(chǎn)未來可實(shí)現(xiàn)的收益率。根據(jù)預(yù)期收益率的計算公式：\(預(yù)期收益率=\sum_{i=1}^{n}（收益率_{i}\times概率_{i}）\)，其中\(zhòng)(n\)為可能情況的數(shù)量。已知銀行理財產(chǎn)品收益率可能為\(8\%\)、\(6\%\)、\(5\%\)，其對應(yīng)的概率分別為\(0.2\)、\(0.6\)、\(0.2\)，將數(shù)據(jù)代入公式可得：\(8\%\times0.2+6\%\times0.6+5\%\times0.2\)\(=0.016+0.036+0.01\)\(=0.062=6.2\%\)###步驟二：分別計算各投資方案的收益率-**A選項**：\(40\%\)投資國債、\(60\%\)投資銀行理財產(chǎn)品。已知國債年收益率為\(5.5\%\)，銀行理財產(chǎn)品預(yù)期收益率為\(6.2\%\)，根據(jù)加權(quán)平均收益率公式：\(加權(quán)平均收益率=投資比例_{1}\times收益率_{1}+投資比例_{2}\times收益率_{2}\)，可得該投資方案的收益率為：\(40\%\times5.5\%+60\%\times6.2\%\)\(=0.022+0.0372\)\(=0.0592=5.92\%\)-**B選項**：\(100\%\)投資國債。已知國債年收益率為\(5.5\%\)，所以該投資方案的收益率為\(5.5\%\)。-**C選項**：\(100\%\)投資銀行理財產(chǎn)品。由步驟一可知銀行理財產(chǎn)品預(yù)期收益率為\(6.2\%\)，所以該投資方案的收益率為\(6.2\%\)。-**D選項**：\(60\%\)投資國債、\(40\%\)投資銀行理財產(chǎn)品。同理，根據(jù)加權(quán)平均收益率公式可得該投資方案的收益率為：\(60\%\times5.5\%+40\%\times6.2\%\)\(=0.033+0.0248\)\(=0.0578=5.78\%\)###步驟三：比較各投資方案的收益率將上述計算得到的各投資方案收益率進(jìn)行比較：\(6.2\%＞5.92\%＞5.78\%＞5.5\%\)，即C選項的收益率最高。綜上，投資方案效益最高的是C。24、與貿(mào)易相關(guān)的短期或有負(fù)債，主要指有優(yōu)先索償權(quán)的裝運(yùn)貨物作抵押的跟單信用證的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為()。

A.100％

B.50％

C.20％

D.0

【答案】：C

【解析】與貿(mào)易相關(guān)的短期或有負(fù)債，在金融風(fēng)險衡量與管理等相關(guān)知識體系中，對于以有優(yōu)先索償權(quán)的裝運(yùn)貨物作抵押的跟單信用證，其信用轉(zhuǎn)換系數(shù)是有明確規(guī)定的。信用轉(zhuǎn)換系數(shù)用于衡量或有負(fù)債轉(zhuǎn)化為實(shí)際負(fù)債的可能性和程度。在各類或有負(fù)債中，不同類型的業(yè)務(wù)對應(yīng)著不同的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。本題所涉及的與貿(mào)易相關(guān)的此類情形，依據(jù)規(guī)定其信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%，所以答案選C。"25、杠桿率監(jiān)管覆蓋了表外資產(chǎn)，彌補(bǔ)了（）資本監(jiān)管下表外資產(chǎn)風(fēng)險計提不足的問題。

A.巴塞爾協(xié)議Ⅱ

B.巴塞爾協(xié)議Ⅰ

C.巴塞爾協(xié)議Ⅲ

D.巴塞爾協(xié)議框架的改進(jìn)（巴塞爾協(xié)議2.5）

【答案】：A

【解析】這道題正確答案是A。巴塞爾協(xié)議Ⅱ僅包含表內(nèi)資本監(jiān)管，對于表外資產(chǎn)的風(fēng)險計提存在不足，而杠桿率監(jiān)管對表外資產(chǎn)進(jìn)行覆蓋，正好彌補(bǔ)了這一缺陷。巴塞爾協(xié)議Ⅰ主要側(cè)重于對信用風(fēng)險的監(jiān)管，未充分考慮表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險；巴塞爾協(xié)議Ⅲ主要是在巴塞爾協(xié)議Ⅱ基礎(chǔ)上，加強(qiáng)了資本監(jiān)管的要求，提高了資本質(zhì)量和數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)等，重點(diǎn)并非針對表外資產(chǎn)風(fēng)險計提不足的彌補(bǔ)；巴塞爾協(xié)議框架的改進(jìn)（巴塞爾協(xié)議2.5）主要是對市場風(fēng)險資本計量進(jìn)行了完善，也不是針對表外資產(chǎn)風(fēng)險計提不足問題的解決。所以本題選A。"26、商業(yè)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)定期審核或修正，以適應(yīng)不斷發(fā)展變化的市場環(huán)境。下列哪一種情況下，商業(yè)銀行不需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃?（）

A.中國銀行業(yè)實(shí)行全面的對外開放，競爭加劇

B.房貸市場長期看好，但是遇到緊縮的貨幣政策，房貸產(chǎn)品計劃推行不如預(yù)期

C.中小企業(yè)逐漸成為市場經(jīng)濟(jì)的主要力量，而銀行一直為大型國有企業(yè)提供貸款服務(wù)

D.客戶的結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，提出新的需求

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃需定期審核或修正以適應(yīng)市場環(huán)境變化。下面對各選項進(jìn)行分析：A項，中國銀行業(yè)實(shí)行全面對外開放且競爭加劇，這意味著市場環(huán)境發(fā)生了重大改變。在這種新的競爭格局下，商業(yè)銀行原有的戰(zhàn)略規(guī)劃可能無法適應(yīng)新的競爭形勢，因此需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃以應(yīng)對挑戰(zhàn)。B項，房貸市場雖長期看好，但遇到緊縮貨幣政策導(dǎo)致房貸產(chǎn)品計劃推行不如預(yù)期。這只是在原有市場環(huán)境和戰(zhàn)略規(guī)劃下，某一特定業(yè)務(wù)因宏觀政策出現(xiàn)了階段性的執(zhí)行困難，并非市場環(huán)境發(fā)生本質(zhì)改變，所以不需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃。C項，中小企業(yè)逐漸成為市場經(jīng)濟(jì)的主要力量，而銀行一直為大型國有企業(yè)提供貸款服務(wù)。這表明市場主體結(jié)構(gòu)發(fā)生了顯著變化，銀行原有的客戶定位和業(yè)務(wù)重點(diǎn)與市場發(fā)展不匹配，需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃以適應(yīng)新的市場格局。D項，客戶的結(jié)構(gòu)發(fā)生變化并提出新的需求，這直接影響了銀行的目標(biāo)客戶群體和業(yè)務(wù)需求。為了更好地滿足客戶需求、提升競爭力，銀行需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃。綜上，答案選B。27、下列關(guān)于有效的風(fēng)險偏好聲明原則的說法中，錯誤的是（）。

A.能夠通過情景分析和壓力測試，確保銀行理解什么事件可能會使銀行超出風(fēng)險偏好

B.定性陳述要清晰闡明接受或規(guī)避某類風(fēng)險的誘因.確定某種形式的界限或指標(biāo)以便監(jiān)測這類風(fēng)險

C.應(yīng)為每類實(shí)質(zhì)性風(fēng)險和總體風(fēng)險確定能夠接受的平均風(fēng)險水平

D.與銀行長短期戰(zhàn)略規(guī)劃、資本規(guī)劃、財務(wù)規(guī)劃、薪酬機(jī)制相關(guān)聯(lián)

【答案】：C

【解析】本題主要考查對有效的風(fēng)險偏好聲明原則的理解。A項：能夠通過情景分析和壓力測試，確保銀行理解什么事件可能會使銀行超出風(fēng)險偏好，這是有效的風(fēng)險偏好聲明原則中的重要內(nèi)容。通過情景分析和壓力測試，可以模擬不同的市場情況和風(fēng)險事件，讓銀行清楚地知道在哪些情況下可能會突破自身設(shè)定的風(fēng)險偏好，有助于銀行提前做好應(yīng)對準(zhǔn)備，該項說法正確。B項：定性陳述要清晰闡明接受或規(guī)避某類風(fēng)險的誘因，確定某種形式的界限或指標(biāo)以便監(jiān)測這類風(fēng)險。明確風(fēng)險誘因和監(jiān)測指標(biāo)，有助于銀行對各類風(fēng)險進(jìn)行有效管理，能夠更精準(zhǔn)地判斷自身的風(fēng)險狀況，該項說法正確。C項：有效的風(fēng)險偏好聲明原則應(yīng)為每類實(shí)質(zhì)性風(fēng)險和總體風(fēng)險確定能夠接受的風(fēng)險上限，而非平均風(fēng)險水平。平均風(fēng)險水平不能很好地體現(xiàn)銀行對風(fēng)險的承受底線，只有明確風(fēng)險上限，才能有效控制風(fēng)險，避免銀行過度承擔(dān)風(fēng)險而遭受損失，所以該項說法錯誤。D項：風(fēng)險偏好聲明與銀行長短期戰(zhàn)略規(guī)劃、資本規(guī)劃、財務(wù)規(guī)劃、薪酬機(jī)制相關(guān)聯(lián)。這樣可以確保銀行的各項規(guī)劃和機(jī)制在風(fēng)險偏好的框架內(nèi)運(yùn)行，使風(fēng)險管理與銀行的整體戰(zhàn)略和運(yùn)營緊密結(jié)合，實(shí)現(xiàn)銀行的可持續(xù)發(fā)展，該項說法正確。綜上，答案選C。28、情景分析的原則不包括（）。

A.滿足全面性

B.滿足及時性

C.體現(xiàn)客觀性

D.具有動態(tài)性

【答案】：B

【解析】情景分析是一種用于評估特定情景下可能結(jié)果和風(fēng)險的方法，在分析過程中有其遵循的原則。A選項，滿足全面性是情景分析的重要原則。全面性要求在進(jìn)行情景分析時，要考慮到各種可能的情況和因素，涵蓋不同的方面和角度，避免遺漏重要信息，這樣才能更準(zhǔn)確地評估情景的影響和結(jié)果。B選項，滿足及時性并非情景分析的原則。情景分析主要側(cè)重于對各種可能情景進(jìn)行系統(tǒng)、全面的評估和分析，關(guān)注的是情景本身的合理性、客觀性以及動態(tài)變化等方面，而不是強(qiáng)調(diào)在時間上的及時性。C選項，體現(xiàn)客觀性是必要的。在情景分析中，需要以客觀事實(shí)和數(shù)據(jù)為依據(jù)，避免主觀偏見和臆斷，使分析結(jié)果能夠真實(shí)反映實(shí)際情況，具有可信度和參考價值。D選項，具有動態(tài)性也是情景分析的原則之一。因為現(xiàn)實(shí)情況是不斷變化的，情景也會隨之演變，所以情景分析需要能夠適應(yīng)這種動態(tài)變化，及時調(diào)整和更新分析內(nèi)容，以保證分析結(jié)果的有效性和實(shí)用性。綜上，答案選B。29、商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)應(yīng)確保（）對商業(yè)銀行的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對管理人員的有效監(jiān)督，并對商業(yè)銀行的股東負(fù)責(zé)。

A.高級管理層

B.監(jiān)事會

C.董事會

D.員工

【答案】：C

【解析】董事會是公司治理的核心決策機(jī)構(gòu)，在商業(yè)銀行中，董事會具有對商業(yè)銀行進(jìn)行戰(zhàn)略性指導(dǎo)以及對管理人員實(shí)施有效監(jiān)督的職責(zé)。董事會需要代表股東的利益，對股東負(fù)責(zé)，確保商業(yè)銀行的經(jīng)營活動符合股東的利益和公司的戰(zhàn)略目標(biāo)。高級管理層主要負(fù)責(zé)商業(yè)銀行日常經(jīng)營管理工作，執(zhí)行董事會的決策，并不承擔(dān)對商業(yè)銀行的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對管理人員的監(jiān)督職責(zé)以及對股東直接負(fù)責(zé)的責(zé)任，A錯誤。監(jiān)事會主要職責(zé)是對董事會和高級管理層的履職情況進(jìn)行監(jiān)督，維護(hù)公司和股東的合法權(quán)益，但并不負(fù)責(zé)對商業(yè)銀行進(jìn)行戰(zhàn)略性指導(dǎo)，B錯誤。員工是商業(yè)銀行具體業(yè)務(wù)的執(zhí)行者，不具備對商業(yè)銀行進(jìn)行戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對管理人員進(jìn)行監(jiān)督并對股東負(fù)責(zé)的職能，D錯誤。因此，正確答案是C。30、銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行信息披露的要求不包括（）。

A.及時

B.完整

C.真實(shí)

D.全面

【答案】：B

【解析】銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行信息披露時，應(yīng)遵循真實(shí)、全面、及時等原則。真實(shí)是指披露的信息必須是客觀存在的、符合實(shí)際情況的，不能有虛假內(nèi)容；全面是指要涵蓋所有與投資者決策相關(guān)的重要信息，不能有重大遺漏；及時是指要在規(guī)定的時間內(nèi)將信息傳達(dá)給相關(guān)方，保證信息的時效性。而完整并不是信息披露的特定要求表述。本題答案選B。"31、商業(yè)銀行進(jìn)行貸款組合層面的行業(yè)風(fēng)險識別時，關(guān)注的重點(diǎn)可不包括（）。

A.銀行客戶集中地區(qū)的經(jīng)濟(jì)狀況及其變動趨勢

B.銀行主要客戶所在行業(yè)的特征、定位、競爭力及替代性分析

C.銀行不同客戶的行業(yè)集中度

D.銀行貸款在不同行業(yè)中的分布

【答案】：B

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行進(jìn)行貸款組合層面的行業(yè)風(fēng)險識別時的關(guān)注重點(diǎn)。A選項“銀行客戶集中地區(qū)的經(jīng)濟(jì)狀況及其變動趨勢”，地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況會對該地區(qū)各行業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生影響，進(jìn)而影響銀行貸款客戶的還款能力和信用狀況，銀行在進(jìn)行貸款組合層面的行業(yè)風(fēng)險識別時需要關(guān)注，所以該選項不符合題意。B選項“銀行主要客戶所在行業(yè)的特征、定位、競爭力及替代性分析”，此內(nèi)容主要是針對單個行業(yè)內(nèi)企業(yè)的微觀層面分析，并非貸款組合層面的行業(yè)風(fēng)險識別重點(diǎn)。貸款組合層面更關(guān)注的是不同行業(yè)之間的關(guān)系和整體分布情況，而不是單個行業(yè)內(nèi)企業(yè)的具體特征等，所以該選項符合題意。C選項“銀行不同客戶的行業(yè)集中度”，行業(yè)集中度反映了銀行貸款在不同行業(yè)的集中程度。若行業(yè)集中度過高，一旦該行業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險，銀行面臨的損失可能較大，因此是貸款組合層面行業(yè)風(fēng)險識別的關(guān)注重點(diǎn)，該選項不符合題意。D選項“銀行貸款在不同行業(yè)中的分布”，了解貸款在不同行業(yè)的分布情況有助于銀行評估行業(yè)風(fēng)險的整體狀況，合理調(diào)整貸款組合結(jié)構(gòu)，降低潛在風(fēng)險，所以也是貸款組合層面行業(yè)風(fēng)險識別的關(guān)注要點(diǎn)，該選項不符合題意。綜上，答案選B。32、貸款損失準(zhǔn)備金充足率低于()時，信用風(fēng)險狀況趨向惡化。

A.50％

B.60％

C.100％

D.150％

【答案】：C

【解析】貸款損失準(zhǔn)備金充足率是衡量銀行貸款損失準(zhǔn)備金計提是否充足的重要指標(biāo)。當(dāng)該比率低于100%時，意味著銀行提取的貸款損失準(zhǔn)備金不足以彌補(bǔ)可能發(fā)生的貸款損失，這反映出銀行在應(yīng)對信用風(fēng)險方面的能力可能不足，信用風(fēng)險狀況趨向惡化。當(dāng)比率高于100%時，說明銀行有較為充足的準(zhǔn)備金來應(yīng)對潛在損失，信用風(fēng)險相對可控。所以本題正確答案是C。"33、假如一家銀行的外匯敞口頭寸為：日元多頭150，馬克多頭400，英鎊多頭250，法郎空頭120。美元空頭480。則用累計總敞口頭寸法計算的總外匯敝口頭寸為（）。

A.400

B.600

C.1400

D.1700

【答案】：C

【解析】累計總敞口頭寸法是指將各種外匯敞口頭寸的絕對值相加來計算總外匯敞口頭寸。本題中，日元多頭150，馬克多頭400，英鎊多頭250，法郎空頭120，美元空頭480。多頭頭寸數(shù)值取正，空頭頭寸數(shù)值取絕對值得正數(shù)，然后將各項相加，即150+400+250+120+480=1400。所以答案選C。"34、在我國銀行監(jiān)管實(shí)踐中,(?)監(jiān)管貫穿于市場準(zhǔn)入、持續(xù)經(jīng)營、市場退出的全過程,也是監(jiān)管當(dāng)局評鑒商業(yè)銀行風(fēng)險狀況、采取監(jiān)管措施的主要依據(jù)

A.資產(chǎn)收益率

B.資本收益率

C.盈利能力

D.資本充足率?

【答案】：D

【解析】該題答案選D。在我國銀行監(jiān)管實(shí)踐中，資本充足率監(jiān)管具有至關(guān)重要的地位。資本充足率是指銀行資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率，它是衡量銀行以自有資本抵御經(jīng)營風(fēng)險能力的重要指標(biāo)。資本充足率監(jiān)管貫穿于銀行市場準(zhǔn)入、持續(xù)經(jīng)營、市場退出的全過程。在市場準(zhǔn)入階段，監(jiān)管當(dāng)局會對銀行的資本充足水平提出要求，只有達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的銀行才能進(jìn)入市場開展業(yè)務(wù)；在持續(xù)經(jīng)營階段，通過監(jiān)測資本充足率，監(jiān)管當(dāng)局可以評鑒商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況，當(dāng)資本充足率下降時，意味著銀行面臨的風(fēng)險可能增加，監(jiān)管當(dāng)局會根據(jù)情況采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，如要求銀行補(bǔ)充資本、限制業(yè)務(wù)擴(kuò)張等；在市場退出階段，資本充足率也是衡量銀行是否具備繼續(xù)經(jīng)營能力的關(guān)鍵因素之一。而資產(chǎn)收益率反映的是企業(yè)資產(chǎn)利用的綜合效果；資本收益率是用來衡量每單位資本創(chuàng)造收益的能力；盈利能力則是一個較為寬泛的概念，涵蓋了多種反映企業(yè)盈利水平的指標(biāo)。這三者都不能像資本充足率那樣貫穿銀行從準(zhǔn)入到退出的全過程，也并非監(jiān)管當(dāng)局評鑒商業(yè)銀行風(fēng)險狀況、采取監(jiān)管措施的主要依據(jù)。所以本題應(yīng)選資本充足率，答案為D。35、資本充足率壓力測試分為：定期和不定期壓力測試，原則上定期壓力測試至少（）一次。

A.3個月

B.半年

C.9個月

D.1年

【答案】：D

【解析】資本充足率壓力測試分為定期和不定期壓力測試。在監(jiān)管規(guī)定和實(shí)際操作中，為了確保銀行等金融機(jī)構(gòu)能夠持續(xù)滿足資本充足率要求，及時評估其在不同壓力情境下的資本狀況，對于定期壓力測試有著明確的時間頻率規(guī)定。通常來說，定期壓力測試是一種較為全面和系統(tǒng)的評估方式，需要一定的時間周期來收集、分析數(shù)據(jù)以及得出準(zhǔn)確的評估結(jié)果。A選項3個月的時間間隔過短，金融機(jī)構(gòu)很難在這么短的時間內(nèi)經(jīng)歷完整的業(yè)務(wù)周期和市場波動，無法有效反映長期的潛在風(fēng)險，同時頻繁進(jìn)行壓力測試會增加金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營成本和工作量，不符合實(shí)際情況。B選項半年雖比3個月長，但仍然可能無法涵蓋一些周期性較長的風(fēng)險因素，不能全面反映金融機(jī)構(gòu)在各種經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的資本充足狀況。C選項9個月同樣沒有一個完整的年度經(jīng)濟(jì)周期，不能很好地綜合考慮全年的經(jīng)濟(jì)變化、季節(jié)性因素以及市場趨勢對資本充足率的影響。D選項1年，能讓金融機(jī)構(gòu)完整經(jīng)歷一個業(yè)務(wù)年度，涵蓋了各種可能的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和業(yè)務(wù)情況，包括季節(jié)性波動、宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整等，是對金融機(jī)構(gòu)資本充足狀況進(jìn)行全面、準(zhǔn)確評估的一個合適周期。所以，原則上定期壓力測試至少1年一次，答案選D。36、過去3年，某企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營重點(diǎn)逐步從機(jī)械制造轉(zhuǎn)向房地產(chǎn)開發(fā)，商業(yè)銀行在審核該集團(tuán)法人客戶的貸款申請時發(fā)現(xiàn)，其整體投資現(xiàn)金流連年為負(fù)，經(jīng)營現(xiàn)金流顯著減少，融資現(xiàn)金流急劇放大。根據(jù)上述信息，下列分析恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.該企業(yè)集團(tuán)的短期償債能力較弱

B.投資房地產(chǎn)行業(yè)的高收益確保該企業(yè)集團(tuán)的償債能力很強(qiáng)

C.該企業(yè)集團(tuán)投資房地產(chǎn)已經(jīng)造成損失

D.多元化經(jīng)營有助于提升該企業(yè)集團(tuán)的盈利能力

【答案】：A

【解析】A項正確。該企業(yè)集團(tuán)整體投資現(xiàn)金流連年為負(fù)，經(jīng)營現(xiàn)金流顯著減少，融資現(xiàn)金流急劇放大，這意味著企業(yè)在資金方面可能面臨較大壓力。短期償債能力通常與企業(yè)的現(xiàn)金流量狀況密切相關(guān)，當(dāng)經(jīng)營現(xiàn)金流減少，意味著企業(yè)通過日常經(jīng)營活動獲取現(xiàn)金來償還短期債務(wù)的能力下降，所以可推斷該企業(yè)集團(tuán)的短期償債能力較弱。B項錯誤。雖然投資房地產(chǎn)行業(yè)可能存在高收益，但題干中并沒有足夠信息表明其投資房地產(chǎn)已獲得高收益并能確保償債能力很強(qiáng)。而且企業(yè)當(dāng)前現(xiàn)金流的不良狀況顯示其償債能力可能面臨挑戰(zhàn)，不能因行業(yè)有高收益預(yù)期就判定償債能力強(qiáng)。C項錯誤。題干僅提及投資現(xiàn)金流為負(fù)、經(jīng)營現(xiàn)金流減少和融資現(xiàn)金流放大，這些信息并不足以直接得出企業(yè)投資房地產(chǎn)已經(jīng)造成損失的結(jié)論，投資現(xiàn)金流為負(fù)可能是處于投資階段尚未產(chǎn)生收益。D項錯誤。企業(yè)經(jīng)營重點(diǎn)從機(jī)械制造轉(zhuǎn)向房地產(chǎn)開發(fā)，這屬于多元化經(jīng)營，但從其現(xiàn)金流的情況來看，整體經(jīng)營狀況并不樂觀，經(jīng)營現(xiàn)金流顯著減少說明企業(yè)在經(jīng)營活動中的盈利能力可能并沒有提升，反而可能受到了一定影響。所以不能得出多元化經(jīng)營有助于提升該企業(yè)集團(tuán)盈利能力的結(jié)論。綜上，本題答案選A。37、國別風(fēng)險不同于商業(yè)銀行所面臨的一般風(fēng)險。據(jù)此，下列表述錯誤的是（）。

A.國別風(fēng)險產(chǎn)生或存在于跨國的經(jīng)濟(jì)、金融和貿(mào)易活動中

B.國別風(fēng)險不可以轉(zhuǎn)移

C.國別風(fēng)險是和國家主權(quán)密切相關(guān)的風(fēng)險

D.國別風(fēng)險是由不可抗拒的國外風(fēng)險因素造成的

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)國別風(fēng)險的相關(guān)概念和特點(diǎn)，對各選項進(jìn)行逐一分析。A選項：國別風(fēng)險產(chǎn)生或存在于跨國的經(jīng)濟(jì)、金融和貿(mào)易活動中。在跨國的經(jīng)濟(jì)、金融和貿(mào)易活動里，由于不同國家的政治、經(jīng)濟(jì)、社會等環(huán)境存在差異，這些差異會給相關(guān)主體帶來風(fēng)險，所以國別風(fēng)險通常會在跨國活動中產(chǎn)生或存在，該表述正確。B選項：國別風(fēng)險是可以轉(zhuǎn)移的。例如，商業(yè)銀行可以通過購買保險、進(jìn)行風(fēng)險對沖等方式將國別風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他機(jī)構(gòu)或主體，所以“國別風(fēng)險不可以轉(zhuǎn)移”這一表述錯誤。C選項：國別風(fēng)險是和國家主權(quán)密切相關(guān)的風(fēng)險。國家主權(quán)涵蓋了一個國家的政治、經(jīng)濟(jì)、外交等多方面的權(quán)力，國家主權(quán)相關(guān)的因素，如政治局勢變動、政府政策調(diào)整等，往往會引發(fā)國別風(fēng)險，因此該表述正確。D選項：國別風(fēng)險是由不可抗拒的國外風(fēng)險因素造成的。國外的風(fēng)險因素，像戰(zhàn)爭、政治動蕩、自然災(zāi)害等，通常是企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)難以控制和抗拒的，這些因素會導(dǎo)致國別風(fēng)險的產(chǎn)生，所以該表述正確。綜上，表述錯誤的是B。38、某2年期債券久期為1.8年，債券目前價格為105.00元，市場利率為3%，假設(shè)市場利率上升50個基點(diǎn)，則按照久期公式計算，該債券價格（）。

A.上升0.917元

B.降低0.917元

C.上升1.071元

D.降低1.071元

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)久期公式來判斷市場利率上升時債券價格的變化情況。久期是指資產(chǎn)或者負(fù)債的平均到期期限。久期公式為：\(\frac{\DeltaP}{P}=-D\times\frac{\Deltay}{1+y}\)，其中\(zhòng)(\DeltaP\)為債券價格變動，\(P\)為債券當(dāng)前價格，\(D\)為久期，\(\Deltay\)為市場利率變動，\(y\)為市場利率。已知該債券久期\(D=1.8\)年，債券目前價格\(P=105\)元，市場利率\(y=3\%=0.03\)，市場利率上升\(50\)個基點(diǎn)，因為\(1\)個基點(diǎn)是\(0.01\%\)，所以\(50\)個基點(diǎn)即\(\Deltay=0.5\%=0.005\)。將上述數(shù)據(jù)代入久期公式可得：\(\frac{\DeltaP}{105}=-1.8\times\frac{0.005}{1+0.03}\)先計算\(\frac{0.005}{1+0.03}=\frac{0.005}{1.03}\approx0.00485\)再計算\(-1.8\times0.00485=-0.00873\)所以\(\DeltaP=-0.00873\times105\approx-0.917\)（元）\(\DeltaP\)為負(fù)數(shù)，說明債券價格降低，且降低了\(0.917\)元。綜上，答案選B。39、在權(quán)重法下，下列商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重相等的是（）。

A.對我國中央政府的債權(quán)與對其他國家中央政府的債權(quán)

B.對個人住房抵押貸款的債權(quán)與對一般企業(yè)的債權(quán)

C.對符合標(biāo)準(zhǔn)的小微型企業(yè)的債權(quán)與對個人的其他債權(quán)

D.對政策性銀行的債權(quán)與對公共實(shí)體部門的債權(quán)

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)權(quán)重法下不同商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重的相關(guān)規(guī)定，對各選項進(jìn)行分析判斷。A項：對我國中央政府的債權(quán)與對其他國家中央政府的債權(quán)風(fēng)險權(quán)重通常并不相等。我國中央政府的信用風(fēng)險較低，其債權(quán)往往風(fēng)險權(quán)重較低；而其他國家中央政府的信用狀況差異較大，風(fēng)險權(quán)重會根據(jù)具體國家的情況有所不同，所以該項資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重不相等。B項：個人住房抵押貸款一般有房產(chǎn)作為抵押，風(fēng)險相對一般企業(yè)債權(quán)較低。一般企業(yè)的經(jīng)營狀況和信用風(fēng)險具有較大的不確定性，所以對個人住房抵押貸款的債權(quán)與對一般企業(yè)的債權(quán)風(fēng)險權(quán)重不同。C項：在權(quán)重法下，對符合標(biāo)準(zhǔn)的小微型企業(yè)的債權(quán)與對個人的其他債權(quán)風(fēng)險權(quán)重是相等的，該項正確。D項：政策性銀行主要是為貫徹國家特定經(jīng)濟(jì)政策服務(wù)，其債權(quán)風(fēng)險狀況與公共實(shí)體部門不同。公共實(shí)體部門涵蓋范圍廣泛，不同類型的公共實(shí)體部門信用風(fēng)險也存在差異，所以對政策性銀行的債權(quán)與對公共實(shí)體部門的債權(quán)風(fēng)險權(quán)重不相等。綜上，答案選C。40、全面風(fēng)險管理模式體現(xiàn)了很多先進(jìn)的風(fēng)險管理理念和方法，下列選項沒有體現(xiàn)的是（）。

A.全球的風(fēng)險管理體系

B.全面的風(fēng)險管理范圍

C.全程的風(fēng)險管理過程

D.完全的風(fēng)險規(guī)避制度

【答案】：D

【解析】全面風(fēng)險管理模式具有眾多先進(jìn)的風(fēng)險管理理念和方法。A全球的風(fēng)險管理體系，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險管理需在全球范圍內(nèi)進(jìn)行統(tǒng)籌和布局，能綜合考慮不同地區(qū)的風(fēng)險狀況，是全面風(fēng)險管理模式的一種體現(xiàn)；B全面的風(fēng)險管理范圍，意味著要涵蓋各類風(fēng)險，對企業(yè)或組織面臨的所有風(fēng)險進(jìn)行全面管理，這也是全面風(fēng)險管理模式的重要理念；C全程的風(fēng)險管理過程，表明風(fēng)險管理應(yīng)貫穿于業(yè)務(wù)活動的整個流程，從風(fēng)險的識別、評估到應(yīng)對和監(jiān)控，是全面風(fēng)險管理模式的應(yīng)有之義。而D完全的風(fēng)險規(guī)避制度并不現(xiàn)實(shí)，在實(shí)際的經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動中，風(fēng)險是客觀存在且不可能完全規(guī)避的。全面風(fēng)險管理模式追求的是在風(fēng)險和收益之間尋求平衡，通過有效的風(fēng)險管理策略來降低風(fēng)險可能帶來的損失，而不是追求完全消除風(fēng)險。所以本題答案選D。41、（）能夠綜合衡量商業(yè)銀行盈利水平及其所承擔(dān)的風(fēng)險水平。

A.經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本收益率（RAROC）

B.股本收益率（ROE）

C.資本充足率（CAR）

D.資產(chǎn)收益率（ROA）

【答案】：A

【解析】經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本收益率（RAROC）能夠綜合衡量商業(yè)銀行盈利水平及其所承擔(dān)的風(fēng)險水平。它在盈利目標(biāo)的設(shè)定、業(yè)務(wù)決策、資本配置和績效考核等方面發(fā)揮重要作用，將風(fēng)險帶來的未來可預(yù)計的損失量化為當(dāng)期成本，與金融機(jī)構(gòu)的盈利相減，進(jìn)而衡量經(jīng)過風(fēng)險調(diào)整后的收益大小，使銀行的收益與所承擔(dān)的風(fēng)險直接掛鉤，體現(xiàn)了業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理的內(nèi)在統(tǒng)一。而股本收益率（ROE）主要反映股東權(quán)益的收益水平，用以衡量公司運(yùn)用自有資本的效率。資本充足率（CAR）是一個銀行的資本總額對其風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率，主要衡量銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭受損失之前，該銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度。資產(chǎn)收益率（ROA）是用來衡量每單位資產(chǎn)創(chuàng)造多少凈利潤的指標(biāo)，側(cè)重于反映資產(chǎn)利用的綜合效果。因此答案選A。42、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，采用操作風(fēng)險高級計量法的商業(yè)銀行，應(yīng)具備至少_________年觀測期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)，初次使用高級計量法的商業(yè)銀行，可使用_________年期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。（）

A.5；3

B.6；4

C.5；4

D.6；5

【答案】：A

【解析】依據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定，采用操作風(fēng)險高級計量法的商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)具備至少5年觀測期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)，對于初次使用高級計量法的商業(yè)銀行，可使用3年期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。所以本題正確答案為A。"43、即期是指現(xiàn)金交易或現(xiàn)貨交易，交易的一方按約定價格買入或賣出一定數(shù)額的金融資產(chǎn)，交付及付款在合約訂立后的（）個營業(yè)日內(nèi)完成。

A.1

B.2

C.3

D.4

【答案】：B

【解析】即期交易是現(xiàn)金交易或現(xiàn)貨交易，指交易的一方按約定價格買入或賣出一定數(shù)額的金融資產(chǎn)，交付及付款在合約訂立后的特定營業(yè)日內(nèi)完成。在金融交易的規(guī)范中，即期交易交付及付款需在合約訂立后的2個營業(yè)日內(nèi)完成，所以這里應(yīng)選B。A選項1個營業(yè)日不符合即期交易交付及付款的時間規(guī)定；C選項3個營業(yè)日和D選項4個營業(yè)日也都不是即期交易要求的交付及付款時間。"44、（）指商業(yè)銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用。

A.代理業(yè)務(wù)

B.柜面業(yè)務(wù)

C.資金業(yè)務(wù)

D.個人信貸業(yè)務(wù)

【答案】：A

【解析】本題考查對商業(yè)銀行不同業(yè)務(wù)類型概念的理解。A選項，代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用，與題干描述相符，所以A選項正確。B選項，柜面業(yè)務(wù)是指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務(wù)，主要包括現(xiàn)金收付、賬戶管理、儲蓄業(yè)務(wù)等，并非題干所描述的接受客戶委托辦理指定經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)，故B選項錯誤。C選項，資金業(yè)務(wù)是銀行除貸款外最重要的資金運(yùn)用渠道，也是銀行重要的資金來源渠道，主要包括投資業(yè)務(wù)、資金拆借等，不符合題干中接受委托辦理指定經(jīng)濟(jì)事務(wù)的定義，所以C選項錯誤。D選項，個人信貸業(yè)務(wù)是銀行針對個人客戶發(fā)放的貸款業(yè)務(wù)，如個人住房貸款、個人消費(fèi)貸款等，與題干中描述的業(yè)務(wù)類型不同，因此D選項錯誤。綜上，答案選A。45、（?）是指根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》對貸款進(jìn)行風(fēng)險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補(bǔ)專項損失的準(zhǔn)備。

A.專項準(zhǔn)備

B.一般準(zhǔn)備

C.特種準(zhǔn)備

D.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備?

【答案】：A

【解析】本題主要考查不同類型準(zhǔn)備的定義。解題關(guān)鍵在于理解每個選項所代表準(zhǔn)備的含義，并與題干描述進(jìn)行匹配。A項專項準(zhǔn)備，它是根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》對貸款進(jìn)行風(fēng)險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補(bǔ)專項損失的準(zhǔn)備，與題干描述完全相符。B項一般準(zhǔn)備是根據(jù)全部貸款余額的一定比例計提的、用于彌補(bǔ)尚未識別的可能性損失的準(zhǔn)備，并非按每筆貸款損失程度計提，與題干描述不符。C項特種準(zhǔn)備是針對某一國家、地區(qū)、行業(yè)或某一類貸款風(fēng)險計提的準(zhǔn)備，和題干按每筆貸款損失程度計提用于彌補(bǔ)專項損失的定義不同。D項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是指由于資產(chǎn)市價持續(xù)下跌，或技術(shù)陳舊、損壞、長期閑置等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價值的，應(yīng)當(dāng)將可收回金額低于其賬面價值的差額作為減值準(zhǔn)備金額，與題干所描述的貸款風(fēng)險分類后計提彌補(bǔ)專項損失的準(zhǔn)備概念不一致。綜上，答案選A。46、如果商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)分散于負(fù)相關(guān)或弱相關(guān)的多種行業(yè)、地區(qū)和信用等級的客戶，其資產(chǎn)組合的總體風(fēng)險一般會（）。

A.不變

B.負(fù)相關(guān)

C.增加

D.降低

【答案】：D

【解析】這道題考查商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)分散化對資產(chǎn)組合總體風(fēng)險的影響。當(dāng)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)分散于負(fù)相關(guān)或弱相關(guān)的多種行業(yè)、地區(qū)和信用等級的客戶時，不同行業(yè)、地區(qū)和信用等級的客戶面臨的風(fēng)險因素不同。如果某一行業(yè)或地區(qū)出現(xiàn)風(fēng)險事件，由于資產(chǎn)分散在多個負(fù)相關(guān)或弱相關(guān)的對象上，其他行業(yè)或地區(qū)受到該風(fēng)險事件的影響較小，不會出現(xiàn)所有資產(chǎn)同時遭受損失的情況。這樣一來，就可以通過分散資產(chǎn)來降低單一風(fēng)險因素對整個資產(chǎn)組合的沖擊，從而使資產(chǎn)組合的總體風(fēng)險降低。A選項，資產(chǎn)分散化不會使總體風(fēng)險不變，因為不同對象的風(fēng)險特征不同，分散后風(fēng)險狀況會改變，所以A錯誤。B選項，負(fù)相關(guān)是資產(chǎn)分散所基于的條件，并非資產(chǎn)組合總體風(fēng)險的表現(xiàn)形式，所以B錯誤。C選項，資產(chǎn)分散的目的就是降低風(fēng)險，而不是增加風(fēng)險，所以C錯誤。綜上，答案選D。47、高級法體現(xiàn)原則導(dǎo)向，銀監(jiān)會（）。

A.明確了計量規(guī)則

B.僅明確數(shù)據(jù)原則

C.僅明確數(shù)據(jù)、計量原則

D.僅明確計量原則

【答案】：C

【解析】高級法體現(xiàn)原則導(dǎo)向，在相關(guān)規(guī)定中，銀監(jiān)會不僅需要明確數(shù)據(jù)方面的原則，也需要明確計量原則。A選項只提及明確計量規(guī)則，不完整；B選項僅說明確數(shù)據(jù)原則，缺少計量原則；D選項僅明確計量原則，缺少數(shù)據(jù)原則。而C表述準(zhǔn)確，涵蓋了數(shù)據(jù)、計量原則兩方面。所以本題正確答案是C。"48、商業(yè)銀行的零售存款通常被認(rèn)為是（）。

A.核心資本

B.附屬存款

C.核心存款

D.附屬資本

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行的零售存款通常是相對穩(wěn)定的資金來源，對商業(yè)銀行的經(jīng)營和穩(wěn)定具有核心重要性。核心存款是指那些相對穩(wěn)定的、對利率變化不敏感的存款，零售存款符合核心存款的特征，通常被認(rèn)為是核心存款。A選項核心資本是銀行資本中最重要的組成部分，主要包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)等，并非指零售存款。B選項附屬存款并非一個規(guī)范的金融術(shù)語來描述零售存款。D選項附屬資本是衡量銀行資本充足狀況的指標(biāo)之一，包括重估儲備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級債務(wù)等，也與零售存款概念不同。綜上，正確答案是C。49、資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率（）目標(biāo)。

A.一年

B.兩年

C.三年

D.五年

【答案】：C

【解析】這道題考查資本規(guī)劃中內(nèi)部資本充足率目標(biāo)的設(shè)定時間。資本規(guī)劃是銀行等金融機(jī)構(gòu)一項重要的工作，它需要對未來的資本狀況進(jìn)行合理規(guī)劃，以確保在一定期限內(nèi)維持適當(dāng)?shù)馁Y本充足水平。在資本規(guī)劃中，通常應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目標(biāo)。這是因為三年的時間跨度既能避免短期波動的過度影響，又能在一個相對合理的時間段內(nèi)對銀行的資本需求進(jìn)行較為準(zhǔn)確的預(yù)測和規(guī)劃，以應(yīng)對可能出現(xiàn)的各種情況，如經(jīng)濟(jì)周期變化、業(yè)務(wù)拓展等。所以C為正確答案。A選項，一年的時間過短，難以全面考慮到各種潛在的風(fēng)險和業(yè)務(wù)發(fā)展情況，無法有效實(shí)現(xiàn)資本充足率的合理規(guī)劃和穩(wěn)定維持。B選項，兩年的時間雖然比一年稍長，但對于一些長期投資項目和復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化來說，仍然可能不足以充分反映資本的真實(shí)需求和風(fēng)險狀況。D選項，五年的時間過長，在這期間經(jīng)濟(jì)、市場和監(jiān)管環(huán)境等可能發(fā)生較大的不可預(yù)測的變化，使得長期的資本規(guī)劃難以準(zhǔn)確實(shí)施和調(diào)整，不能很好地適應(yīng)實(shí)際情況。50、下列有關(guān)風(fēng)險管理流程的說法，正確的是（）。

A.風(fēng)險計量的目的在于幫助銀行了解自身面臨的風(fēng)險及風(fēng)險的嚴(yán)重程度，為下一步的風(fēng)險計量和防控打好基礎(chǔ)

B.風(fēng)險監(jiān)測是在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，對風(fēng)險發(fā)生的可能性、風(fēng)險將導(dǎo)致的后果及嚴(yán)重程度進(jìn)行充分的分析和評估，從而確定風(fēng)險水平的過程

C.建立功能強(qiáng)大、動態(tài)／交互式的風(fēng)險監(jiān)測和報告系統(tǒng)直接體現(xiàn)了商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平和研究／開發(fā)能力

D.風(fēng)險控制可以分為事前控制、事中控制和事后控制

【答案】：C

【解析】A選項，風(fēng)險識別的目的在于幫助銀行了解自身面臨的風(fēng)險及風(fēng)險的嚴(yán)重程度，為下一步的風(fēng)險計量和防控打好基礎(chǔ)，而不是風(fēng)險計量，所以A錯誤。B選項，風(fēng)險計量是在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，對風(fēng)險發(fā)生的可能性、風(fēng)險將導(dǎo)致的后果及嚴(yán)重程度進(jìn)行充分的分析和評估，從而確定風(fēng)險水平的過程，并非風(fēng)險監(jiān)測，所以B錯誤。C選項，建立功能強(qiáng)大、動態(tài)／交互式的風(fēng)險監(jiān)測和報告系統(tǒng)直接體現(xiàn)了商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平和研究／開發(fā)能力，該表述正確。D選項，風(fēng)險控制是對經(jīng)過識別和計量的風(fēng)險采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)却胧?，進(jìn)行有效管理和控制的過程，一般分為事前控制和事后控制，并非事前、事中、事后控制，所以D錯誤。綜上，答案選C。第二部分多選題(30題)1、下列影響商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)的情形有（）。

A.貸款償還

B.每日客戶存取款

C.貸款發(fā)放

D.資金交易

E.基準(zhǔn)利率變化

【答案】：ABCD"

【解析】貸款償還會使商業(yè)銀行資產(chǎn)減少，影響資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)。每日客戶存取款會改變銀行的資金頭寸和負(fù)債情況，對資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)產(chǎn)生影響。貸款發(fā)放增加了銀行的資產(chǎn)，同時可能影響資金的期限分布，從而影響資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)。資金交易涉及不同期限的資金流動和配置，會顯著影響資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)。而基準(zhǔn)利率變化主要影響市場利率和銀行的資金成本、收益等，但不屬于直接影響資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)的情形。因此，影響商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)的情形有貸款償還、每日客戶存取款、貸款發(fā)放、資金交易，答案為ABCD。"2、商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理制度體系中的管理工具需要制定的管理辦法包括（）。

A.制定操作風(fēng)險與控制自我評估

B.業(yè)務(wù)連續(xù)性管理

C.損失數(shù)據(jù)收集

D.關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)測

E.外包業(yè)務(wù)管理?

【答案】：ACD"

【解析】商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理制度體系中的管理工具涉及多個方面。操作風(fēng)險與控制自我評估是對銀行內(nèi)部操作風(fēng)險進(jìn)行全面評估和控制的重要手段，通過制定相關(guān)管理辦法，可以系統(tǒng)地識別、評估和應(yīng)對操作風(fēng)險，所以A正確。損失數(shù)據(jù)收集對于準(zhǔn)確衡量操作風(fēng)險的大小和分布至關(guān)重要，通過制定損失數(shù)據(jù)收集的管理辦法，能確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，為風(fēng)險評估和決策提供可靠依據(jù)，故C正確。關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)測能夠及時發(fā)現(xiàn)潛在的操作風(fēng)險，通過設(shè)置合理的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)并制定相應(yīng)的監(jiān)測管理辦法，可實(shí)現(xiàn)對操作風(fēng)險的動態(tài)監(jiān)控和預(yù)警，因此D正確。而業(yè)務(wù)連續(xù)性管理主要是確保銀行在面臨各種突發(fā)事件時，業(yè)務(wù)能夠持續(xù)運(yùn)行，它更多地側(cè)重于應(yīng)急管理和業(yè)務(wù)恢復(fù)策略，并非直接屬于操作風(fēng)險管理制度體系中管理工具需制定管理辦法的范疇；外包業(yè)務(wù)管理主要關(guān)注的是銀行將某些業(yè)務(wù)外包給外部機(jī)構(gòu)時的風(fēng)險管理，也不屬于操作風(fēng)險管理工具需制定管理辦法的類別。所以本題應(yīng)選ACD。"3、某企業(yè)于當(dāng)年初向商業(yè)銀行A申請了一筆1000萬元1年期專用機(jī)器設(shè)備抵押貸款，到年底時，由于企業(yè)財務(wù)狀況惡化，無法如期全額償還本金和利息。為了減少損失，銀行緊急與企業(yè)磋商進(jìn)行貸款重組，則下列重組措施可行的有（）。

A.要求企業(yè)增加貸款使用情況及重大資產(chǎn)變動的報告

B.要求企業(yè)增加其董事長個人住房作為抵押品

C.要求企業(yè)先償還500萬元，剩余部分展期半年

D.將該筆貸款調(diào)整為信用貸款

E.給予企業(yè)25％的利息減免

【答案】：AC

【解析】本題可根據(jù)貸款重組的相關(guān)知識，對各選項逐一分析。A項：要求企業(yè)增加貸款使用情況及重大資產(chǎn)變動的報告，這有助于銀行加強(qiáng)對企業(yè)的監(jiān)督和管理，及時了解企業(yè)的財務(wù)狀況和資金使用情況，從而更好地控制風(fēng)險，減少銀行損失，該措施可行。B項：企業(yè)董事長個人住房并非企業(yè)資產(chǎn)，不能直接作為企業(yè)貸款的抵押品，不符合專用機(jī)器設(shè)備抵押貸款的相關(guān)規(guī)定，該措施不可行。C項：要求企業(yè)先償還500萬元，剩余部分展期半年，這樣既可以減少銀行當(dāng)前的損失，又給予了企業(yè)一定的時間來改善財務(wù)狀況，有機(jī)會償還剩余貸款，該措施可行。D項：企業(yè)財務(wù)狀況已經(jīng)惡化，無法如期全額償還本金和利息，此時將該筆貸款調(diào)整為信用貸款，會使銀行面臨更高的風(fēng)險，因為信用貸款沒有抵押物保障，銀行收回貸款的難度增大，該措施不可行。E項：給予企業(yè)25％的利息減免，雖然可能在一定程度上減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，但無法從根本上解決企業(yè)財務(wù)狀況惡化的問題，且會直接減少銀行的利息收入，不利于銀行減少損失，該措施不可行。綜上，可行的重組措施為A和C。4、風(fēng)險事件：為增強(qiáng)交易對手信用風(fēng)險資本監(jiān)管的有效性，推動商業(yè)銀行提升衍生工具風(fēng)險管理能力，銀監(jiān)會于2016年11月28日對外公布《衍生工具交易對手違約風(fēng)險資產(chǎn)計量規(guī)則(征求意見稿)》，要求商業(yè)銀行將交易對手信用風(fēng)險管理納入全面風(fēng)險管理框架。

A.在未來管理中，加強(qiáng)對信用估值調(diào)整(CVA)和錯向風(fēng)險的識別和管理

B.在管理架構(gòu)上，成立專門的部門負(fù)責(zé)交易對手信用風(fēng)險管理，形成風(fēng)險流程管理

C.在管理手段上，改進(jìn)交易對手信用風(fēng)險計量水平，開發(fā)交易對手信用風(fēng)險計量系統(tǒng)

D.在管理制度中，重視抵押協(xié)議和保證金協(xié)議，完善中央交易對手與凈額結(jié)算制度

E.在管理理念上，將交易對手信用風(fēng)險作為獨(dú)立的風(fēng)險類型加以管理

【答案】：ABCD

【解析】本題主要圍繞《衍生工具交易對手違約風(fēng)險資產(chǎn)計量規(guī)則（征求意見稿）》對商業(yè)銀行交易對手信用風(fēng)險管理的要求展開。該規(guī)則旨在增強(qiáng)交易對手信用風(fēng)險資本監(jiān)管的有效性，推動商業(yè)銀行提升衍生工具風(fēng)險管理能力，并要求商業(yè)銀行將交易對手信用風(fēng)險管理納入全面風(fēng)險管理框架。A提到在未來管理中加強(qiáng)對信用估值調(diào)整（CVA）和錯向風(fēng)險的識別和管理，這是提升衍生工具風(fēng)險管理能力的重要方面，對交易對手信用風(fēng)險的有效管控有積極作用，符合規(guī)則對商業(yè)銀行的要求。B指出在管理架構(gòu)上成立專門的部門負(fù)責(zé)交易對手信用風(fēng)險管理，形成風(fēng)險流程管理。合理的管理架構(gòu)和流程是將交易對手信用風(fēng)險管理納入全面風(fēng)險管理框架的基礎(chǔ)，有助于提高管理的專業(yè)性和效率，所以該項也是正確的。C表示在管理手段上改進(jìn)交易對手信用風(fēng)險計量水平，開發(fā)交易