目錄摘要 第1章緒論1.1選題背景及研究意義1.1.1選題背景當(dāng)下經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的宏觀環(huán)境充分刺激著各行各業(yè)的發(fā)展，商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)也出現(xiàn)了很好的發(fā)展契機(jī)。值得關(guān)注的是經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，為貫徹“三農(nóng)”工作的決策部署，云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行也為此做出了多樣的信貸業(yè)務(wù)為支持鄉(xiāng)村的振興，但這樣情況下也使得信貸風(fēng)險在無形之中增加了產(chǎn)生的可能性。而信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理一直是銀行不可規(guī)避的問題，如何對風(fēng)險進(jìn)行有效的識別、計量與控制，是當(dāng)前銀行面臨的嚴(yán)峻任務(wù)。農(nóng)商行在如何加強(qiáng)和完善我國的信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理，對于促進(jìn)我國農(nóng)村銀行的健康、穩(wěn)定發(fā)展具有十分重要的意義。云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行作為當(dāng)?shù)刂饕虡I(yè)銀行之一，近年來，也陸續(xù)加大了對信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的投入，信貸規(guī)模、信貸結(jié)構(gòu)和信貸質(zhì)量都有提升，不過，隨著信貸業(yè)務(wù)的持續(xù)高速發(fā)展，信貸風(fēng)險也呈現(xiàn)出了擴(kuò)大的趨勢，亟待云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行采取有效措施加以解決。1.1.2研究意義本文的研究意義主要包括理論意義和現(xiàn)實(shí)意義兩個方面：首先，本文首先具有一定的理論意義?？v觀國內(nèi)外針對商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險的理論研究資料，就可以發(fā)現(xiàn)相關(guān)文獻(xiàn)資料是非常豐碩的，這也說明了當(dāng)前學(xué)術(shù)界對于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管控的重視。不過，細(xì)致觀察，可以發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有的文獻(xiàn)資料多是對沿海地區(qū)的農(nóng)商銀行的信貸風(fēng)險管控展開調(diào)查和分析的，較少有針對云南省這樣的西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)城市的農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險展開調(diào)查和分析的研究成果?；诖耍疚倪x擇對云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險展開分析，實(shí)際也可以幫助豐富相關(guān)理論研究成果。具有一定的理論價值和意義。其次，本文還具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。近年來，云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行獲得了較快的發(fā)展，該銀行的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛、規(guī)模日益擴(kuò)大、結(jié)構(gòu)日益完善。不過，信貸風(fēng)險也在擴(kuò)大。在這種背景下，本文選擇收集相關(guān)資料，全面分析云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的表現(xiàn)，探究信貸風(fēng)險的成因，并為信貸風(fēng)險防控提出具體建議，實(shí)際也可以從現(xiàn)實(shí)層面為促進(jìn)云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的合理防控提供一些實(shí)踐層面的參考和指導(dǎo)。因此，本文亦具有一定的現(xiàn)實(shí)意義和價值。1.2國內(nèi)外研究綜述國內(nèi)外學(xué)者關(guān)于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的具體研究論述己經(jīng)進(jìn)行了深入的研究，通過對國內(nèi)外學(xué)者相關(guān)研究結(jié)果進(jìn)行梳理并結(jié)合具體的研究方法和相關(guān)理論，在此基礎(chǔ)之上得出具有一定指導(dǎo)意義的管理方式，而這些管理方式也將會成為當(dāng)前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理控制的基礎(chǔ)。1.2.1國外研究綜述WahyaeSoedarmomo（2021）通過其自身的具體研究，主要對比分析了1998年至2018年以來亞洲某銀行的具體資本數(shù)據(jù)，對貸款的相關(guān)運(yùn)用情況的各種指標(biāo)進(jìn)行了相應(yīng)測算，并明確了各指標(biāo)之間的具體作用。通過分析并總結(jié)該銀行貸款增長異常與銀行系統(tǒng)風(fēng)險之間的具體關(guān)系，同時獲取到高質(zhì)量以及高水平的信貸信息獲取能夠有效減少貸款風(fēng)險的形成，進(jìn)而防止風(fēng)險的跨年度的次第增長。MichaelFirth（2021）從商業(yè)銀行的整體發(fā)展來看，我們提出了防范信用風(fēng)險的具體措施。這意味著可以為銀行的金融業(yè)務(wù)的整合的風(fēng)險管理措施。他整合了銀行全體的各類風(fēng)險內(nèi)容，并從全局開始管理，以建立一個用于預(yù)防和控制多層次金融風(fēng)險的綜合系統(tǒng)。其中，重點(diǎn)是對外部信貸環(huán)境的實(shí)時監(jiān)控，為銀行金融信貸建設(shè)綠色業(yè)務(wù)環(huán)境，促進(jìn)商業(yè)金融服務(wù)的全面發(fā)展。KosmsNianike（2020）在談到商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險防控時，指出銀行信用風(fēng)險管理體系出現(xiàn)問題的最重要原因之一是金融機(jī)構(gòu)缺乏財務(wù)管理，尤其是資產(chǎn)管理問題存在許多不足。銀行應(yīng)根據(jù)所開展的信貸工作建立專門的信用評級體系，并實(shí)施跟進(jìn)審查制度，以有效控制信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險危機(jī)。1.2.2國內(nèi)研究綜述王未等（2023）以空間競爭模型為基礎(chǔ)得出結(jié)論，農(nóng)村商業(yè)銀行的信用風(fēng)險先下降后上升，但價格競爭對整體風(fēng)險影響不大。分位數(shù)分析顯示，隨著現(xiàn)階段對貸款價格的競爭加劇，農(nóng)村地區(qū)大多數(shù)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險有所下降。徐莉萍等（2020）認(rèn)為金融市場面對的風(fēng)險隨著該行業(yè)的高速發(fā)展愈來愈高，并逐漸阻礙了金融業(yè)的有序發(fā)展，甚至對宏觀經(jīng)濟(jì)市場的健康穩(wěn)定發(fā)展造成了不良影響。貸款風(fēng)險控制問題主要包括：壞賬率居高不下、貸款擔(dān)保體系不健全、風(fēng)控部門運(yùn)行不科學(xué)、貸款風(fēng)控團(tuán)建不科學(xué)、貸款風(fēng)控流程精細(xì)度不夠。建議健全催收體系，提升履約積極性；健全擔(dān)保制度，拉低不良貸款率、健全內(nèi)部控制系統(tǒng)、提高風(fēng)控員工職業(yè)素質(zhì)；優(yōu)化風(fēng)控流程，提高風(fēng)控能力。馮進(jìn)（2020）認(rèn)為商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制體系特點(diǎn)不鮮明，針對小微企業(yè)信貸風(fēng)險管控不足，導(dǎo)致銀行針對中小企業(yè)的貸款存在著以下風(fēng)險，一是放貸前的經(jīng)濟(jì)調(diào)查不真實(shí)，二是風(fēng)險評價和識別體系不完善，決策不合理，三是風(fēng)險控制的舉措未發(fā)揮效能，他認(rèn)為可以通過貸款前中后三個階段的評分控制來達(dá)到降低風(fēng)險，保證資金回流的目的，否則將會影響到銀行的資金安全。1.2.3國內(nèi)外研究評述自20世紀(jì)50年代開始，西方的一些專家學(xué)者和機(jī)構(gòu)就開始重視信貸風(fēng)險管理問題的研究和探討，提出了許多理論假設(shè)，研究形成了較為全面的信貸風(fēng)險管理理論體系，對于信貸風(fēng)險的計量也主要以構(gòu)建風(fēng)險計量模型和定量分析為主。國內(nèi)研究起步較晚，直到20世紀(jì)90年代才出現(xiàn)系統(tǒng)論述信貸風(fēng)險管理的研究文獻(xiàn)，相關(guān)論文的研究深度不如國外，目前國內(nèi)還主要以傳統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)和定性分析為主，對于風(fēng)險計量模型等的運(yùn)用與國外還有較大程度差距?；诖耍疚膰L試結(jié)合昆明市安寧區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行的實(shí)際情況，對其信貸風(fēng)險控制展開全面調(diào)查和分析，主要是使用定量分析和定性分析結(jié)合的分析方法，力圖準(zhǔn)確揭示昆明市安寧區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制存在的問題和不足。1.3研究內(nèi)容與方法1.3.1研究內(nèi)容本文以云南省昆明市安寧區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險作為分析和研究對象，首先對相關(guān)背景、基本概念和理論基礎(chǔ)加以介紹，然后再收集大量和云南省昆明市安寧區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險相關(guān)的資料，從業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)質(zhì)量三個方面探討云南省昆明市安寧區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀，并從信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險四個方面對云南省昆明市安寧區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險加以識別。最后，再結(jié)合前文分析結(jié)果，從外部成因和內(nèi)部成因兩個方面對云南省昆明市安寧區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的成因加以分析，并為促進(jìn)云南省昆明市安寧區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范提出內(nèi)外兩個方面的對策建議。1.3.2研究方法本文使用的研究方法主要包括如下兩種：（1）文獻(xiàn)研究法。為了準(zhǔn)確了解農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的一般類型、表現(xiàn)和成因，本文在實(shí)際研究之初，就借助知網(wǎng)搜索到了大量的相關(guān)文獻(xiàn)資料，例如康宏偉的《J銀行信貸風(fēng)險控制研究》、李帥辰的《A農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制研究》、方偉的《G農(nóng)商銀行信貸風(fēng)險控制研究》、馮進(jìn)的《M銀行信貸風(fēng)險控制研究》和林麗君的《A農(nóng)商銀行信貸風(fēng)險控制研究》，并對這些文獻(xiàn)資料加以閱讀、整理和分析，尤其是參照《G農(nóng)商銀行信貸風(fēng)險控制研究》大致擬定了本文的研究框架，為本文對云南省昆明市安寧區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險分析的展開提供了堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)。（2）案例分析法。為了說明云南省昆明市安寧區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的表現(xiàn)和成因，本文還嘗試引入了不少關(guān)于銀行的云南省昆明市安寧區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險現(xiàn)實(shí)案例情況，尤其是關(guān)于該銀行信貸風(fēng)險防范和表現(xiàn)方面的案例，通過對這些現(xiàn)實(shí)案例情況的介紹和分析，使本文的論點(diǎn)的提出有了充實(shí)的現(xiàn)實(shí)依據(jù)。第2章相關(guān)概念及理論基礎(chǔ)2.1相關(guān)概念2.1.1信貸風(fēng)險信貸行為的產(chǎn)生是建立在信用的基礎(chǔ)上的，只有資金持有者對借款人的還款能力有較高的預(yù)期，才會將資金出借給借款人，然而借款人的經(jīng)濟(jì)狀況是處于不斷變化中的，出借資金能否收回還受到諸如市場、利率、政治等因素的影響。信貸風(fēng)險是指由于資金持有者對借款人還款能力的判斷問題，或由于市場因素借款人還不上借款繼而給資金持有者造成的風(fēng)險。2.1.2信貸風(fēng)險類型對于商業(yè)銀行來說，其信貸風(fēng)險大致包括信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險四個方面。（1）信用風(fēng)險信用風(fēng)險主要在信貸業(yè)務(wù)中加以體現(xiàn)，此風(fēng)險是由于客戶違約，無法按照合同約定到期還本付息或者資不抵債，從而造成信貸資金損失。信用風(fēng)險一方面體現(xiàn)在借款人受經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期變動或經(jīng)營不善等特殊事件的影響，無法到期還本付息。另一方面體現(xiàn)在借款人信用等級下降，這也會導(dǎo)致銀行承擔(dān)信用風(fēng)險，因?yàn)樵趯砜蛻舸嬖谶`約的可能性。（2）操作風(fēng)險操作風(fēng)險是指銀行業(yè)務(wù)人員在辦貸過程中，由于操作失誤、操作不當(dāng)或違規(guī)操作，引發(fā)的風(fēng)險事件。此類風(fēng)險的高發(fā)點(diǎn)是在新員工群體和新業(yè)務(wù)領(lǐng)域中。（3）市場風(fēng)險市場風(fēng)險是指該風(fēng)險是指市場競爭激烈時，某一產(chǎn)品或行業(yè)變化較大，從而波及到其他相關(guān)行業(yè)，導(dǎo)致借款人還款能力下降，銀行遭受本息損失的風(fēng)險。（4）流動性風(fēng)險流動性風(fēng)險主要指銀行無法及時獲得充裕資金或者不能用以合理的成本獲得充裕資金來償還到期債務(wù)、滿足正常營業(yè)、履行相關(guān)義務(wù)等資金需求的風(fēng)險。也可能有自身的流動性不足的原因，也有其他各類風(fēng)險長期隱藏并積聚起來，最后以流動性風(fēng)險的形式爆發(fā)的可能。2.2相關(guān)理論基礎(chǔ)2.2.1信息不對稱理論信息不對稱是一種市場上常見的現(xiàn)象，有關(guān)學(xué)者將這種現(xiàn)象形成的規(guī)律形成一種理論，對風(fēng)險管理起到輔助作用。這種不一致的信息獲取，反過來會影響正確的判斷，導(dǎo)致交易過程中整體效率下降。也就是說，在市場交易活動環(huán)節(jié)，主體之間掌握的信息并不是對稱的。因?yàn)閷π畔⒌睦斫庥兴煌瑢π畔⒄莆毡容^全面的一方一般具有更加主動的優(yōu)勢，信息資源比較差的一方，相對來說優(yōu)勢不明顯。在真實(shí)經(jīng)濟(jì)交易過程中，市場買賣雙方都無法獲得對方所有的信息。這種信息不對稱產(chǎn)生的差異必然會導(dǎo)致所有者為了獲得很多的效益給對方帶來顯著的負(fù)面影響。2.2.2契約風(fēng)險理論契約風(fēng)險是指當(dāng)交易完成之后，交易對手在交割日之前，因故無法履行交割事宜時，而可能發(fā)生損失的風(fēng)險。商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險也屬于典型的契約風(fēng)險，由于借款人無法按時履行信貸還款義務(wù)，繼而給商業(yè)銀行造成各種風(fēng)險，這種風(fēng)險的性質(zhì)仍然屬于契約風(fēng)險性質(zhì)。2.2.3全面風(fēng)險管理理論全面風(fēng)險管理理論是在2003年由COSO提出來的，該理論重視企業(yè)的風(fēng)險偏好，指出企業(yè)為了順利實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)，每次做決策之前，必須仔細(xì)判斷并識別該決策實(shí)施過程中所面臨的風(fēng)險，并且采取有效措施以確保決策實(shí)施風(fēng)險在該企業(yè)的風(fēng)險偏好范圍之內(nèi)。根據(jù)實(shí)踐可知，不同行業(yè)的不同組織都適用全面風(fēng)險管理理論。該理論的落腳點(diǎn)是實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)，這也是企業(yè)是否實(shí)現(xiàn)有效風(fēng)險管理的關(guān)鍵評價指標(biāo)。該理論體現(xiàn)了對企業(yè)風(fēng)險的全方位管理。本文中，以全面風(fēng)險管理理論作為指導(dǎo)，比較全面、系統(tǒng)地分析了安寧區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理問題，并提出了相應(yīng)的應(yīng)對策略，這對于全面提高安寧區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的水平、促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)的快速發(fā)展具有積極的作用。2.2.4資產(chǎn)管理理論資產(chǎn)管理理論是指在一定的資產(chǎn)負(fù)債情況下，為滿足客戶提現(xiàn)和借款需求，銀行只調(diào)整其資產(chǎn)項(xiàng)目，而對負(fù)債結(jié)構(gòu)保持不變，即只有存款增加時才考慮增加貸款，根據(jù)資金來源情況安排資金運(yùn)用，在資金來源不變的情況下，出現(xiàn)客戶的提現(xiàn)或借款，只在資產(chǎn)項(xiàng)上作相應(yīng)增減，改變資產(chǎn)組合，商業(yè)性貸款理論、轉(zhuǎn)移論、預(yù)期收入理論都屬于資產(chǎn)管理理論。信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行主要的資產(chǎn)類業(yè)務(wù)，也是各大商業(yè)銀行主要的利潤來源。本文中，將資產(chǎn)管理理論應(yīng)用到安寧區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制研究的過程中，目的是將“信貸產(chǎn)品”在看作是安寧區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行分析，針對這類業(yè)務(wù)中常見的信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險等來系統(tǒng)地分析安寧區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)管理中面臨的主要風(fēng)險威脅，揭示在這些信貸風(fēng)險管理中存在的不足以為提升安寧區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行信貸產(chǎn)品的核心競爭力提供參考。第3章云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險分析3.1云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行簡介云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行成立于2016年12月22日，是一家中小型商業(yè)銀行，其注冊資本2.42億元，注冊地址位于云南省安寧市，法定代表人張加文。目前，云南省昆明市安寧區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)包括：經(jīng)營范圍包括吸收公眾存款，發(fā)放短期、中期和長期貸款業(yè)務(wù)；辦理國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)等。3.2云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀3.2.1業(yè)務(wù)規(guī)模（1）表內(nèi)授信情況目前，云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行三大主營表內(nèi)授信業(yè)務(wù)為個人貸款、公司貸款、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。如表3-1及圖3-1所示，在2019-2023年期間，表內(nèi)授信業(yè)務(wù)規(guī)模持續(xù)攀升，從2019年的14.88億元持續(xù)增長到了2023年的29.09億元。短短五年時間里，該銀行的表內(nèi)授信業(yè)務(wù)規(guī)模增長了1倍左右。在這幾年期間，各個不同業(yè)務(wù)的增減情況是不同的，其中，個人貸款和公司貸款業(yè)務(wù)高速增長，但是貼現(xiàn)業(yè)務(wù)不僅沒有增長，反而存在下滑的跡象。對比來說，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險較小，公司貸款和個人貸款的風(fēng)險較大，這種變化無疑會導(dǎo)致企業(yè)的信貸風(fēng)險增加。表3-12019-2023年云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行表內(nèi)授信規(guī)模統(tǒng)計單位:億元年份20192020202120222023個人貸款3.144.385.096.387.61公司貸款10.1712.3714.0216.3419.98貼現(xiàn)業(yè)務(wù)1.571.781.611.651.50合計14.8818.5320.7224.3729.09資料來源：云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行圖3-12019-2023年安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)規(guī)模統(tǒng)計單位：億元資料來源：云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行（2）表外授信情況目前，云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行主要的表外授信業(yè)務(wù)為銀行承兌匯票、保函、信用證等業(yè)務(wù)。表3-22019-2023年云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行表外授信規(guī)模統(tǒng)計單位:億元年份20192020202120222023銀行承兌匯票10.9811.3112.0311.968.13保函0.671.030.9811.39信用證等0.040.090.130.120.16合計11.6912.4313.1413.089.68資料來源：云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行圖3-22019-2023年安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行表內(nèi)授信規(guī)模統(tǒng)計單位：億元資料來源：云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行如表3-2及圖3-2所示，2019-2023年期間，云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行的表內(nèi)授信規(guī)模實(shí)際變化不大，在2021年及之前保持增長態(tài)勢，在2021年，規(guī)模增長到了最高峰，為13.14億元。但是，在2022-2023年，表內(nèi)授信規(guī)模有顯著下滑，在2023年下滑到了最低值9.68億元?？傮w來說，云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)方面一直能夠穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展，但最近幾年由于各種內(nèi)外因素疊加產(chǎn)生影響，進(jìn)入發(fā)展的平臺期。3.2.2業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的投向大多都本地及周邊地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)密切相關(guān)。從行業(yè)投向來看，目前，云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)行業(yè)投向是比較集中的，如圖3-3所示，2023年，安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)投向高度集中，其中對房地產(chǎn)業(yè)投入占比高達(dá)31.92%，其次是建筑行業(yè)，占比達(dá)到了16.93%，再次是租賃和商業(yè)服務(wù)業(yè)，占比11.66%，這三項(xiàng)實(shí)際都和我國的“樓市”相關(guān)，合計占比達(dá)到了60%左右，占絕大多數(shù)。伴隨著當(dāng)前我國房地產(chǎn)行業(yè)的表現(xiàn)不佳，各種風(fēng)險累積，無疑會導(dǎo)致云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險大大增加。圖3-32023年安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)投向統(tǒng)計資料來源：云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行從信貸業(yè)務(wù)的擔(dān)保方式來看，安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)還可以劃分為信用貸款、保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款四大類型。圖3-42023年安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)統(tǒng)計資料來源：云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行如圖3-4所示，2023年，安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)按照擔(dān)保方式的不同，包括四大類型，其中，保證貸款的占比是最大的，達(dá)到了37.72%，其次是抵押貸款，占比34.98%，再次是信用貸款，占比16.40%，最后是質(zhì)押貸款，占比為10.90%。其中，抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款都有第二還款來源做保證，不過，質(zhì)押貸款和質(zhì)押貸款是有相應(yīng)實(shí)物資產(chǎn)做保證，保證貸款則沒有相應(yīng)實(shí)物資產(chǎn)，其只有擔(dān)保人承擔(dān)連帶責(zé)任。因此，保證貸款的相關(guān)責(zé)任人的還款能力不如其他的信貸業(yè)務(wù)模式，其信貸風(fēng)險也更大一些。目前，安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)中保證貸款占比最大，這無疑也會顯著地提升銀行的信貸風(fēng)險指數(shù)。3.2.3業(yè)務(wù)質(zhì)量商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)質(zhì)量可以通過不良貸款率來衡量，2019-2023年云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行和全國銀行業(yè)平均水平如下圖所示：圖3-52019-2023年安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行及全國商業(yè)銀行不良貸款率統(tǒng)計資料來源：云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行如圖3-5所示，2019-2023年，云南省昆明市安寧區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行和全國商業(yè)銀行的不良貸款率變化趨勢基本一致，都是在2020年達(dá)到了巔峰，然后下滑。由此可見，在2020年后，全國商業(yè)銀行實(shí)際都在加大對信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的管控工作，信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險都有一定的下滑。不過，對比來看，云南省昆明市安寧區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率還是顯著地超過了全國平均水平，例如2023年，云南省昆明市安寧區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率為1.85%，全國平均水平卻是1.08%。相對來說，云南省昆明市安寧區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行明顯更高，這也暴露出了云南省昆明市安寧區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險明顯更大一些。3.3云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險識別如本文第一章所示，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險可以劃分為信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險四大類。本節(jié)嘗試結(jié)合云南省昆明市安寧區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行的實(shí)際情況，從這四個方面對該銀行的信貸風(fēng)險現(xiàn)狀加以識別：3.3.1信用風(fēng)險借款人的信用風(fēng)險:截止到2023年底，行內(nèi)單一客戶的貸款集中度為4.75%、單一集團(tuán)客戶授信集中度4.93%，均符合監(jiān)管部門的要求。但是，云南省作為西部邊疆省份，與一些發(fā)達(dá)省份相比，既沒有人才方面的優(yōu)勢，也沒有資金方面的優(yōu)勢，更沒有特別有前景的發(fā)展機(jī)會，經(jīng)濟(jì)總量和人均所得上都是相對比較靠后的。所以相較而言，深耕于服務(wù)本地經(jīng)濟(jì)的云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行的優(yōu)質(zhì)潛力客戶就相對較少，資質(zhì)相對一般的客戶基數(shù)較大，這主要也是受制于當(dāng)?shù)氐纳鐣l(fā)展水平。同時，由于云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行主要服務(wù)于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)，因此其營業(yè)收入也主要來源于本地，本地的一些相對優(yōu)質(zhì)客戶就容易取得貸款，會在一定程度上造成資金的過于集中，產(chǎn)生風(fēng)險隱患，如前文所述，當(dāng)前該銀行高度和房地產(chǎn)行業(yè)捆綁。如果當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)生不可預(yù)估的變化時，很容易把風(fēng)險傳遞到銀行，造成一定規(guī)模的信用違約，繼而加劇信用風(fēng)險。3.3.2操作風(fēng)險操作風(fēng)險屬于最常見的商業(yè)銀行信用風(fēng)險范疇，比如制度缺陷、人為操作失誤、信息系統(tǒng)故障等。主要包括工作地安全事件、客戶活動事件、內(nèi)外勾結(jié)欺詐、信息系統(tǒng)等事件。表3-32023年云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行被罰情況統(tǒng)計項(xiàng)目罰單（張）罰款（萬元）處罰問題被罰情況17380貸后管理不禁止、違規(guī)對不符合要求的企業(yè)發(fā)放貸款、貸款被挪用等。資料來源：2023年銀保監(jiān)會網(wǎng)站公布數(shù)據(jù)如表3-3所示，2023年，云南省昆明市安寧區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行的公開處罰中，其總行和分行合計收到17張罰單，罰款金額共計380萬元，被罰的問題涉及貸后管理不禁止、違規(guī)對不符合要求的企業(yè)發(fā)放貸款、貸款被挪用等。究其原因，流程規(guī)劃有漏洞、組織協(xié)調(diào)不周、內(nèi)部監(jiān)管不力等是造成云南省昆明市安寧區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行操作風(fēng)險的主要原因。3.3.3市場風(fēng)險商業(yè)銀行面臨的市場風(fēng)險一般包括匯率風(fēng)險和利率風(fēng)險兩種。云南省地處我國西南邊陲，深處內(nèi)陸地區(qū)，加上安寧市并非邊境縣。因此，云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行的進(jìn)出口業(yè)務(wù)規(guī)模較小，匯率風(fēng)險相對較少。而發(fā)放貸款、吸收存款，賺取存貸款利息差仍然是云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行的主營業(yè)務(wù)，利息收入是其主要收入之一，利率變化對中小銀行影響相對較大。伴隨著利率市場化，和互聯(lián)網(wǎng)金融平臺的興起，使得融資渠道增多，都迫使銀行降低借貸利率差，面臨更嚴(yán)峻的市場風(fēng)險狀況。比如銀行在發(fā)放貸款后，利率有可能會發(fā)生變動，此時既有可能給銀行帶來利潤，也有可能產(chǎn)生損失。圖3-62019-2023年全國商業(yè)銀行5年以上貸款LPR利率資料來源：2023年銀保監(jiān)會網(wǎng)站公布數(shù)據(jù)特別是長期貸款，利率的變動對銀行的影響更大。如圖3-6所示，2019-2023年，全國商業(yè)銀行五年以上的貸款LPR利率持續(xù)下滑，從巔峰時期的4.80%下滑到了4.20%。這種下滑的趨勢，實(shí)際也會導(dǎo)致云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行的市場風(fēng)險增加。圖3-72023年云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行營業(yè)收入結(jié)構(gòu)統(tǒng)計資料來源：云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行對于云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行來說，2023年，如圖2-7所示，其利息收入占營業(yè)收入的80.73%，其受利率波動的影響更顯著，這無疑會進(jìn)一步增加該銀行面對的市場風(fēng)險。3.3.4流動性風(fēng)險商業(yè)銀行的流動性主要包括兩個層面的含義：一是資產(chǎn)的流動性；二是負(fù)債的流動性。資產(chǎn)的流動性是指銀行資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力；負(fù)債的流動性是指銀行以較低的成本適時獲得所需資金的能力。當(dāng)銀行的流動性面臨不確定性時，便產(chǎn)生了流動性風(fēng)險。（1）資產(chǎn)的流動性商業(yè)銀行的資產(chǎn)中大多由庫存現(xiàn)金及短期資金等流動性很強(qiáng)的資產(chǎn)及流動性較差的客戶貸款及墊資組成，如果庫存現(xiàn)金及短期資金占比大，則說明商業(yè)銀行的資產(chǎn)流動性好；反之，則說明商業(yè)銀行的資產(chǎn)流動性差。圖3-82019-2023年云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)流動性統(tǒng)計資料來源：云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行如圖3-8所示，2019-2023年期間，庫存現(xiàn)金及短期資金占云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)總額的比重持續(xù)下滑，從最初的19.69%下滑到了2023年的15.12%。由此可見，云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)流動性實(shí)際存在顯著下滑的趨勢，這無疑說明銀行的流動性風(fēng)險在加大。（2）負(fù)債的流動性商業(yè)銀行的負(fù)債的流動性一般可以通過股東權(quán)益總額和總資產(chǎn)的比率來評估，2019-2023年云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行的相關(guān)指標(biāo)如下表所示：表3-42019-2023年安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行負(fù)債流動性指標(biāo)統(tǒng)計年份20192020202120222023股東權(quán)益（億元）1.291.331.361.451.58資產(chǎn)總額（億元）16.4217.3220.0323.4126.70股東權(quán)益/資產(chǎn)總額7.85%7.67%6.78%6.19%5.91%資料來源：云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量高、資本金雄厚，就能以比同業(yè)相對低的利率籌措到所需資金或以相同的利率籌措借到更多的資金。如表3-4所示，2019-2023年期間，云南省昆明市安寧區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行的股權(quán)權(quán)益/資產(chǎn)總額的比率存在顯著下滑的趨勢，從7.85%下滑到了5.91%，說明該銀行的資本金不夠雄厚，資產(chǎn)質(zhì)量下滑，這說明該行需要以更高的利率籌措所需資金，在相同利率情況下，銀行可以借到的資金相對較少，這無疑說明負(fù)債的流動性也在下滑?？傮w來說，2019-2023年，云南省昆明市安寧區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險在增加，值得警惕。3.4云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險分析小結(jié)通過前文對云南省昆明市安寧區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行在2019-2023信貸業(yè)務(wù)的各項(xiàng)財務(wù)指標(biāo)分析和對比分析，可以發(fā)現(xiàn)這家商業(yè)銀行在這幾年的信貸風(fēng)險總體呈現(xiàn)出了增長趨勢；而且，和我國商業(yè)銀行的平均情況相比，云南省昆明市安寧區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險也相對更大，值得注意。第4章云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的成因分析商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的加劇主要受商業(yè)銀行自身和外部市場環(huán)境兩個方面因素的影響：4.1外部成因4.1.1當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的不確定性高近年來，國家對于農(nóng)村商業(yè)銀行的定位越來越明確，農(nóng)村商業(yè)銀行的大部分客戶是“三農(nóng)”、民營企業(yè)和小微企業(yè)，以及需要精準(zhǔn)金融扶貧的貧困家庭。農(nóng)村商業(yè)銀行客戶分布在農(nóng)村等偏遠(yuǎn)地區(qū)，數(shù)量多，情況復(fù)雜，不確定因素多。這些特征使農(nóng)村商業(yè)銀行很難評估和計算生產(chǎn)經(jīng)營，財務(wù)狀況、資本流動和融資需求的客戶組織詳細(xì)和準(zhǔn)確，從而導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款的增加和許多其他失調(diào)。雖然農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)歷了長期的改革，但公司治理滯后、內(nèi)部控制缺失、管理體制不完善、信用風(fēng)險管理落后等問題并沒有從根本上得到解決。目前，如圖3-5所示，云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率顯著高于全國平均水平，而且，其和“三農(nóng)”信貸捆綁較強(qiáng)。自特殊借貸對象以來，這類客戶通常缺乏擔(dān)保物或者擔(dān)保物價值偏低，導(dǎo)致了貸款風(fēng)險較高，因此需要銀行對其進(jìn)行一定的風(fēng)險控制。4.2內(nèi)部成因4.2.1銀行監(jiān)督控制體系還不完善由于銀行的信貸風(fēng)險是銀行風(fēng)險的重要組成部分，信貸工作是個高風(fēng)險的工作，稍有疏忽就會帶來難以估量的損失，因此需要完善的內(nèi)部控制體系加以約束。目前，云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)控體系還不健全，主要表現(xiàn)在內(nèi)控制度的實(shí)際執(zhí)行表現(xiàn)欠佳，該銀行的內(nèi)部控制制度雖然己經(jīng)建立，但是形式大于實(shí)際，在實(shí)際工作中，存在著很多不按制度操作的現(xiàn)象，例如在貸前調(diào)查階段，該銀行有明確的制度要求信貸經(jīng)理需要實(shí)地核查貸款人的資產(chǎn)狀況，然而實(shí)際中有些員工為了方便省略了這一步驟，給銀行帶來了很大的風(fēng)險。4.2.2缺乏專業(yè)信貸風(fēng)險管理人才云南省農(nóng)村商業(yè)銀行的前身是當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)村信用社，近年來，該銀行雖然經(jīng)歷了多次調(diào)整，但是，銀行員工隊(duì)伍大多還信用社時代流傳下來的“老班底”。實(shí)際上，信貸風(fēng)險管理團(tuán)隊(duì)的水平會直接影響其信貸管理水平。信用社時代的大量工作人員，他們的專業(yè)化水平不高，使得安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行在遇到風(fēng)險時不能迅速、及時的進(jìn)行風(fēng)險規(guī)避，且云南省農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸人員存在著盲目追求業(yè)績量而不顧可能存在風(fēng)險的現(xiàn)象。建立一支專業(yè)化的信貸風(fēng)險管理團(tuán)隊(duì)，首先要吸引專業(yè)化的人才，然而云南省農(nóng)村商業(yè)銀行地處于經(jīng)濟(jì)較不發(fā)達(dá)地區(qū)，城市經(jīng)濟(jì)水平較低，對人才的吸引力遠(yuǎn)不如大城市，就連本城市的人才都不會選擇在本城市發(fā)展，人才的缺失是云南省農(nóng)村商業(yè)銀行建立專業(yè)化信貸風(fēng)險管理團(tuán)隊(duì)的阻礙。第5章云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范建議近年來，云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險在加劇，導(dǎo)致其成因加劇的成因包括內(nèi)外兩個方面的原因，因此，具體的信貸風(fēng)險防范也需要從內(nèi)外兩個方面來提出：5.1外部風(fēng)險防范建議5.1.1加大對涉農(nóng)信貸風(fēng)險的宣傳因?yàn)橐恍┙杩钊藛T只考慮借款金額而不考慮基礎(chǔ)還款能力；抵押商品變現(xiàn)較弱；某些擔(dān)保人不具備法律效力等，因此農(nóng)商行更加需要加強(qiáng)涉農(nóng)領(lǐng)域的風(fēng)險管理、要積極化解涉農(nóng)不良貸款。防止并糾正過度授信、違規(guī)收費(fèi)等行為。加強(qiáng)農(nóng)村地區(qū)金融知識宣傳普及力度，農(nóng)商行在向農(nóng)村消費(fèi)者因要主動且充分地提示信貸風(fēng)險、信貸挪用等信用風(fēng)險，提升農(nóng)村居民對非法集資和金融詐騙的防范意識。5.2內(nèi)部防范建議5.2.1保證內(nèi)部控制的有效性和精準(zhǔn)性云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行監(jiān)督控制體系的不完善主要體現(xiàn)在內(nèi)部控制相關(guān)制度的執(zhí)行不到位。因此，必須保證每個控制程序與系統(tǒng)都能實(shí)現(xiàn)其預(yù)定目的，并要求這些程序與系統(tǒng)在全過程中發(fā)揮作用，這樣才能實(shí)現(xiàn)對各個環(huán)節(jié)與系統(tǒng)的控制，從而使企業(yè)的經(jīng)營過程得到有效的監(jiān)督。關(guān)于信用風(fēng)險的內(nèi)部控制制度管理，要保證它的可操作性和科學(xué)性，這樣才能在兼顧成本的前提下，不斷改進(jìn)，提升業(yè)務(wù)人員的工作效率，以最小的成本獲取最大的利益，從而達(dá)到對風(fēng)險的有效控制。近幾年來，國家的金融環(huán)境己經(jīng)發(fā)生了很大的變化，云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行也需要注意到貸款管理制度的與時俱進(jìn)，而其中對于控制信貸風(fēng)險運(yùn)用一大管理方法—數(shù)智化手段，通過數(shù)智化手段對業(yè)務(wù)產(chǎn)品向線上化、數(shù)字化、智能化可以有快速發(fā)展，商業(yè)銀行通過“數(shù)據(jù)挖掘與衍生、指標(biāo)變量加工與衍生、欺詐風(fēng)險統(tǒng)一管控、模型群體系建設(shè)、風(fēng)險監(jiān)測與計量、系統(tǒng)模塊微服務(wù)開發(fā)及集成、智能技術(shù)研發(fā)與應(yīng)用”六大方面工作建設(shè)，打造以數(shù)據(jù)、模型、系統(tǒng)、智能技術(shù)為核心的數(shù)智風(fēng)控中臺，提升線上風(fēng)控能力，為業(yè)務(wù)創(chuàng)造價值。數(shù)智風(fēng)控指通過線上化、數(shù)字化、智能化能力建設(shè)，搭建以“數(shù)據(jù)存儲衍生+模型研發(fā)管理+系統(tǒng)交互聯(lián)通+指標(biāo)監(jiān)測控制+技術(shù)探究應(yīng)用+制度體系保障”的數(shù)智風(fēng)控體系，加快風(fēng)險管理轉(zhuǎn)型，強(qiáng)化風(fēng)險精準(zhǔn)防控，促進(jìn)業(yè)務(wù)高效發(fā)展。5.2.2加強(qiáng)專業(yè)人才隊(duì)伍的培養(yǎng)近年來，隨著信貸業(yè)務(wù)規(guī)模持續(xù)攀升，信貸風(fēng)險加大，云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行也必須提升自身對信貸風(fēng)險的防控和管理能力。尤其是需要建立一支專業(yè)的信貸風(fēng)險管理團(tuán)隊(duì)。具體來說，云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行需要加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)工作，應(yīng)采取多種不同的培訓(xùn)方式，以便有關(guān)部門能夠更加全面地、及時地了解信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理規(guī)則，通過對信貸風(fēng)險的深入了解，可以幫助企業(yè)的各個層次的崗位人員對其進(jìn)行有效的風(fēng)險控制，確保銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)活動能夠正常進(jìn)行。云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理部可以定期組織專業(yè)的法律專業(yè)人士進(jìn)行合同管理、信息收集、事后檢查等專題培訓(xùn)，為信貸管理工作提供詢服務(wù)，持續(xù)更新全崗位人員對風(fēng)險控制的認(rèn)識。同時，還可以與高校進(jìn)行協(xié)同教育，通過宣講、宣傳欄以及二科活動等多項(xiàng)活動不僅健全了不良貸款的發(fā)生，可以為高校需要信貸的同學(xué)和老師定制相應(yīng)的貸款，從而擴(kuò)大銀行的業(yè)務(wù)對象。結(jié)論在信貸業(yè)務(wù)高速發(fā)展的時代背景下，我國商業(yè)銀行面臨的信貸風(fēng)險也在加劇。本文通過收集2019-2023年期間云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險相關(guān)數(shù)據(jù)和資料，對這家商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險展開全面調(diào)查和評估，最后發(fā)現(xiàn)云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險有加大的趨勢，而且和全國商業(yè)銀行的平均水平相比，該銀行的信貸風(fēng)險也更加突出。通過對導(dǎo)致信貸風(fēng)險的成因展開分析，發(fā)現(xiàn)包括內(nèi)外兩個方面的成因，其中，外部成因包括：當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的不確定性高；地方政府的不當(dāng)干預(yù)。內(nèi)部成因包括：銀行監(jiān)督控制體系還不完善；缺乏專業(yè)的信貸風(fēng)險管理團(tuán)隊(duì)。為了加強(qiáng)信貸風(fēng)險防范工作，本文認(rèn)為云南省安寧市農(nóng)村商業(yè)銀行首