銀行內審員培訓試題及答案

一、單項選擇題（每題2分，共10題）1.銀行內部審計的主要目的是（）A.查找員工錯誤B.評估內部控制有效性C.增加銀行收入D.監(jiān)督競爭對手答案：B2.以下哪項不是銀行內部審計的范圍（）A.財務報表B.員工私人財務狀況C.風險管理流程D.合規(guī)性答案：B3.在銀行內部審計中，抽樣審計主要是為了（）A.減少工作量B.避免得罪太多人C.以部分推斷整體D.快速完成審計答案：C4.銀行內部審計報告應該首先提交給（）A.被審計部門B.董事會C.外部監(jiān)管機構D.銀行行長答案：A5.銀行內部審計人員的職業(yè)道德要求不包括（）A.獨立性B.客觀性C.保密性D.偏愛性答案：D6.對于銀行新推出的金融產(chǎn)品，內部審計應該關注（）A.產(chǎn)品宣傳B.風險控制C.市場份額D.員工銷售獎勵答案：B7.銀行內部審計發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為后，最優(yōu)先的處理方式是（）A.立即懲罰相關人員B.向監(jiān)管機構報告C.要求被審計部門整改D.公開違規(guī)行為答案：C8.以下哪項指標不是銀行內部審計評估風險管理有效性的關鍵指標（）A.風險發(fā)生頻率B.員工滿意度C.風險損失程度D.風險應對措施的執(zhí)行情況答案：B9.在銀行內部審計中，對計算機系統(tǒng)的審計主要是為了（）A.檢查系統(tǒng)是否美觀B.確保數(shù)據(jù)的安全性、完整性和準確性C.測試系統(tǒng)運行速度D.查看員工使用系統(tǒng)的熟練程度答案：B10.銀行內部審計人員在進行審計時，發(fā)現(xiàn)與自己有利害關系的情況，應該（）A.繼續(xù)審計并保持公正B.隱瞞這種情況C.申請回避D.讓同事代勞答案：C二、多項選擇題（每題2分，共10題）1.銀行內部審計的職能包括（）A.監(jiān)督B.評價C.咨詢D.決策答案：ABC2.銀行內部審計在合規(guī)性方面需要審查的內容有（）A.法律法規(guī)遵守情況B.監(jiān)管機構要求執(zhí)行情況C.銀行內部政策執(zhí)行情況D.行業(yè)慣例遵守情況答案：ABCD3.以下哪些屬于銀行內部審計的方法（）A.訪談B.問卷調查C.實地觀察D.數(shù)據(jù)分析答案：ABCD4.銀行內部審計人員的素質要求包括（）A.專業(yè)知識B.審計技能C.溝通能力D.風險意識答案：ABCD5.在銀行內部審計中，對信貸業(yè)務審計需要關注的方面有（）A.貸款審批流程B.客戶信用評估C.貸款抵押物D.貸款利率定價答案：ABCD6.銀行內部審計對于內部控制的審計重點在于（）A.控制環(huán)境B.風險評估C.控制活動D.信息與溝通、監(jiān)督答案：ABCD7.銀行內部審計中，審計證據(jù)的特性包括（）A.充分性B.適當性C.相關性D.可靠性答案：ABCD8.以下哪些因素可能影響銀行內部審計計劃的制定（）A.銀行戰(zhàn)略目標B.監(jiān)管要求C.以往審計結果D.業(yè)務復雜程度答案：ABCD9.銀行內部審計報告應包含的內容有（）A.審計目的B.審計范圍C.審計發(fā)現(xiàn)D.審計建議答案：ABCD10.銀行內部審計在風險管理中的作用包括（）A.識別風險B.評估風險C.應對風險D.監(jiān)控風險答案：ABD三、判斷題（每題2分，共10題）1.銀行內部審計只需要對財務部門進行審計。（）答案：錯誤2.內部審計人員可以隨意將審計中發(fā)現(xiàn)的問題透露給其他部門。（）答案：錯誤3.銀行內部審計對新業(yè)務開展前不需要進行審計。（）答案：錯誤4.內部審計人員必須是銀行內部的正式員工。（）答案：錯誤5.銀行內部審計的結果不需要向董事會匯報。（）答案：錯誤6.在銀行內部審計中，對現(xiàn)金業(yè)務的審計不是重點。（）答案：錯誤7.銀行內部審計發(fā)現(xiàn)問題后，只要不嚴重就可以不處理。（）答案：錯誤8.內部審計人員在審計過程中不需要與被審計部門進行溝通。（）答案：錯誤9.銀行內部審計的工作底稿不需要保存。（）答案：錯誤10.銀行內部審計的獨立性越高越好。（）答案：正確四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述銀行內部審計在防范金融風險中的作用。答案：銀行內部審計可通過評估內部控制有效性，識別風險點（1分）。對信貸、理財?shù)葮I(yè)務審計，監(jiān)控風險狀況（1分）。發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作及時要求整改，避免風險擴大（1分）。對風險管理流程審計，確保風險應對措施合理（2分）。2.簡述銀行內部審計人員應具備的專業(yè)知識。答案：應具備金融知識，包括銀行各類業(yè)務知識（1分）。審計學知識，如審計流程、方法等（1分）。會計知識，用于財務報表審計等（1分）。法律法規(guī)知識，確保合規(guī)審計（1分）。風險管理知識，分析風險相關事務（1分）。3.簡要說明銀行內部審計中抽樣審計的步驟。答案：首先確定審計總體范圍（1分）。然后確定抽樣方法，如隨機抽樣等（1分）。根據(jù)樣本量選取樣本（1分）。對樣本進行審計檢查（1分）。最后根據(jù)樣本審計結果推斷總體情況（1分）。4.簡述銀行內部審計報告的重要性。答案：它總結審計工作成果（1分）。向管理層反映被審計部門情況，為決策提供依據(jù)（1分）。為被審計部門提供改進方向（1分）。也是銀行內部審計工作質量的體現(xiàn)（1分）。同時有助于銀行整體內部控制的完善（1分）。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論如何提高銀行內部審計的效率。答案：合理規(guī)劃審計項目，減少不必要的流程（1分）。運用先進的審計工具和技術，如數(shù)據(jù)分析軟件（1分）。提高審計人員素質，加強培訓（1分）。加強與被審計部門的溝通協(xié)作，減少阻力（1分）。優(yōu)化審計資源配置（1分）。2.討論銀行內部審計如何適應金融創(chuàng)新的發(fā)展。答案：及時了解金融創(chuàng)新產(chǎn)品和業(yè)務（1分）。更新審計知識和方法以應對新風險（1分）。提前介入金融創(chuàng)新項目審計（1分）。關注創(chuàng)新業(yè)務的合規(guī)性和風險控制（1分）。與業(yè)務部門合作，共同探索審計新方式（1分）。3.討論銀行內部審計中如何保證審計的獨立性。答案：建立獨立的審計部門，不受其他部門干涉（1分）。審計人員任免、薪酬等獨立于被審計部門（1分）。明確審計工作不受管理層不當影響（1分）。采用客觀的審計標準和方法（1分）。定期評估審計獨立性