銀行內(nèi)部審計(jì)招聘面試題及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.銀行內(nèi)部審計(jì)的主要目的是（）A.發(fā)現(xiàn)員工錯(cuò)誤并懲罰B.評(píng)估內(nèi)部控制有效性并改進(jìn)C.單純?yōu)榱嗽黾鱼y行收入D.取代外部審計(jì)答案：B2.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部審計(jì)的職能（）A.監(jiān)督B.評(píng)價(jià)C.決策D.咨詢答案：C3.在銀行內(nèi)部審計(jì)中，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要作用是（）A.直接消除風(fēng)險(xiǎn)B.確定審計(jì)重點(diǎn)C.增加銀行利潤D.評(píng)估員工績效答案：B4.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)首先提交給（）A.被審計(jì)部門B.銀行高層領(lǐng)導(dǎo)C.外部審計(jì)機(jī)構(gòu)D.監(jiān)管部門答案：A5.銀行內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備的最重要的素質(zhì)是（）A.營銷能力B.財(cái)務(wù)知識(shí)C.獨(dú)立性和客觀性D.人際關(guān)系處理能力答案：C6.對(duì)于銀行內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，以下處理方式不合適的是（）A.視情節(jié)輕重給予警告B.直接開除相關(guān)人員C.要求整改D.進(jìn)行內(nèi)部通報(bào)答案：B7.內(nèi)部審計(jì)在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色是（）A.風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者B.風(fēng)險(xiǎn)的創(chuàng)造者C.風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督者和建議者D.風(fēng)險(xiǎn)的忽視者答案：C8.以下哪種審計(jì)方法在銀行內(nèi)部審計(jì)中較少使用（）A.抽樣審計(jì)B.詳細(xì)審計(jì)C.計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)D.頭腦風(fēng)暴法答案：D9.銀行內(nèi)部審計(jì)的范圍不包括（）A.財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)B.內(nèi)部控制審計(jì)C.員工家庭財(cái)產(chǎn)審計(jì)D.風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)答案：C10.內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的制定應(yīng)主要基于（）A.銀行領(lǐng)導(dǎo)的意見B.外部審計(jì)的結(jié)果C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果D.被審計(jì)部門的要求答案：C二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.銀行內(nèi)部審計(jì)的依據(jù)包括（）A.國家法律法規(guī)B.銀行內(nèi)部規(guī)章制度C.行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)D.國際慣例答案：ABCD2.以下屬于銀行內(nèi)部審計(jì)的對(duì)象有（）A.銀行各業(yè)務(wù)部門B.銀行分支機(jī)構(gòu)C.銀行信息系統(tǒng)D.銀行高級(jí)管理層答案：ABC3.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)可以運(yùn)用的技術(shù)和工具包括（）A.統(tǒng)計(jì)抽樣B.數(shù)據(jù)分析軟件C.流程圖繪制D.調(diào)查問卷答案：ABCD4.銀行內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量控制措施包括（）A.內(nèi)部審核B.外部評(píng)估C.持續(xù)培訓(xùn)D.制定詳細(xì)的審計(jì)手冊(cè)答案：ABCD5.銀行內(nèi)部審計(jì)中，內(nèi)部控制的要素有（）A.控制環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.控制活動(dòng)D.信息與溝通、監(jiān)督答案：ABCD6.在銀行內(nèi)部審計(jì)中，審計(jì)證據(jù)的特性包括（）A.充分性B.相關(guān)性C.可靠性D.及時(shí)性答案：ABC7.以下哪些情況可能導(dǎo)致銀行內(nèi)部審計(jì)范圍的調(diào)整（）A.銀行戰(zhàn)略調(diào)整B.監(jiān)管要求變化C.新業(yè)務(wù)開展D.內(nèi)部管理需求變化答案：ABCD8.銀行內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)遵守的職業(yè)道德規(guī)范包括（）A.誠信B.客觀C.保密D.勝任能力答案：ABCD9.銀行內(nèi)部審計(jì)在防范金融風(fēng)險(xiǎn)方面的作用有（）A.發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)B.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)控制措施有效性C.提出風(fēng)險(xiǎn)防范建議D.直接承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失答案：ABC10.影響銀行內(nèi)部審計(jì)有效性的因素包括（）A.審計(jì)人員素質(zhì)B.審計(jì)獨(dú)立性C.審計(jì)資源投入D.銀行內(nèi)部管理環(huán)境答案：ABCD三、判斷題（每題2分，共10題）1.銀行內(nèi)部審計(jì)只需要關(guān)注財(cái)務(wù)方面的問題。（）答案：錯(cuò)誤2.內(nèi)部審計(jì)人員可以參與被審計(jì)部門的日常業(yè)務(wù)操作。（）答案：錯(cuò)誤3.銀行內(nèi)部審計(jì)的結(jié)果對(duì)外部審計(jì)沒有任何參考價(jià)值。（）答案：錯(cuò)誤4.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)完全獨(dú)立于銀行其他部門，不需要任何協(xié)作。（）答案：錯(cuò)誤5.只要內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，就必須對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)厲處罰。（）答案：錯(cuò)誤6.銀行內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃一旦制定，就不能進(jìn)行調(diào)整。（）答案：錯(cuò)誤7.內(nèi)部審計(jì)人員不需要了解銀行的業(yè)務(wù)流程。（）答案：錯(cuò)誤8.銀行內(nèi)部審計(jì)的職能是一成不變的。（）答案：錯(cuò)誤9.對(duì)于小型銀行，內(nèi)部審計(jì)不是必需的。（）答案：錯(cuò)誤10.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)詳細(xì)列出所有審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，不需要進(jìn)行總結(jié)歸納。（）答案：錯(cuò)誤四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述銀行內(nèi)部審計(jì)的基本流程。答案：首先是審計(jì)計(jì)劃階段，確定審計(jì)目標(biāo)、范圍和計(jì)劃；其次是審計(jì)實(shí)施階段，收集審計(jì)證據(jù)、進(jìn)行測(cè)試等；然后是審計(jì)報(bào)告階段，撰寫并提交報(bào)告；最后是后續(xù)跟蹤階段，檢查被審計(jì)部門的整改情況。2.銀行內(nèi)部審計(jì)人員如何保持獨(dú)立性？答案：從組織架構(gòu)上獨(dú)立于被審計(jì)部門，不受其干預(yù)；在審計(jì)工作中依據(jù)客觀事實(shí)和標(biāo)準(zhǔn)，不受個(gè)人利益或關(guān)系影響；審計(jì)經(jīng)費(fèi)等資源獨(dú)立安排等。3.簡述銀行內(nèi)部審計(jì)在合規(guī)管理中的作用。答案：監(jiān)督銀行各部門是否遵循法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)定；發(fā)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；為合規(guī)管理部門提供改進(jìn)建議，促進(jìn)銀行整體合規(guī)水平提升。4.說明銀行內(nèi)部審計(jì)對(duì)提升銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要性。答案：識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，明確風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域；評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)控制措施有效性；提供風(fēng)險(xiǎn)管理建議，有助于銀行合理應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行穩(wěn)健運(yùn)營。五、討論題（每題5分，共4題）1.如何提高銀行內(nèi)部審計(jì)工作的效率？答案：合理安排審計(jì)資源，運(yùn)用先進(jìn)審計(jì)技術(shù)工具，優(yōu)化審計(jì)流程，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)提升專業(yè)能力等。2.請(qǐng)討論銀行內(nèi)部審計(jì)與銀行治理結(jié)構(gòu)的關(guān)系。答案：內(nèi)部審計(jì)是銀行治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分，為治理層提供監(jiān)督、評(píng)價(jià)等信息，有助于完善治理結(jié)構(gòu)，同時(shí)治理結(jié)構(gòu)影響內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性、權(quán)威性等。3.當(dāng)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題涉及銀行高層時(shí)，應(yīng)如何處理？答案：遵