2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風(fēng)險(xiǎn)管理歷年重點(diǎn)基礎(chǔ)提升難、易錯(cuò)點(diǎn)模擬試題第一部分單選題(50題)1、從商業(yè)銀行()看，流動(dòng)性可分為資產(chǎn)流動(dòng)性、負(fù)債流動(dòng)性和表外流動(dòng)性。

A.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)來源

B.流動(dòng)性資金來源

C.流動(dòng)性來源

D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)類型

【答案】：C

【解析】從商業(yè)銀行流動(dòng)性來源角度來劃分，流動(dòng)性可分為資產(chǎn)流動(dòng)性、負(fù)債流動(dòng)性和表外流動(dòng)性。資產(chǎn)流動(dòng)性是指商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)可以隨時(shí)得到償付或者在不貶值的情況下出售；負(fù)債流動(dòng)性是指商業(yè)銀行能夠以合理成本通過各種負(fù)債工具及時(shí)獲得零售或批發(fā)資金；表外流動(dòng)性是通過表外項(xiàng)目對流動(dòng)性可能產(chǎn)生的影響。而A選項(xiàng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)來源強(qiáng)調(diào)的是導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的因素，并非對流動(dòng)性的分類依據(jù)；B選項(xiàng)流動(dòng)性資金來源表述不準(zhǔn)確，不是標(biāo)準(zhǔn)的對流動(dòng)性分類的角度；D選項(xiàng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)類型主要是對不同類型流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的劃分，并非對流動(dòng)性本身的分類。所以本題正確答案選C。"2、下列說法正確的是（）。

A.累計(jì)總敞口頭寸法和凈總敞口頭寸法均比較保守

B.累計(jì)總敞口頭寸法比較保守，凈總敞口頭寸法較為激進(jìn)

C.累計(jì)總敞口頭寸法較為激進(jìn)，凈總敞口頭寸法比較保守

D.累計(jì)總敞口頭寸法和凈總敞口頭寸法均較為激進(jìn)

【答案】：B

【解析】累計(jì)總敞口頭寸法是計(jì)算所有外幣的多頭與空頭的總和。該方法認(rèn)為，不論多頭還是空頭，都屬于銀行的敞口頭寸，都應(yīng)被納入總敞口頭寸的計(jì)量范圍。這種計(jì)量方法比較保守，因?yàn)樗w了所有的外匯敞口，沒有考慮不同貨幣之間的抵消效應(yīng)。凈總敞口頭寸法是指以多頭總額與空頭總額中的絕對值較大的一方作為銀行的總敞口頭寸。它只考慮了多頭和空頭相互抵消后的剩余敞口，相對忽略了未抵消部分以外的其他外匯頭寸情況，這種方式較為激進(jìn)。所以，累計(jì)總敞口頭寸法比較保守，凈總敞口頭寸法較為激進(jìn)，答案選B。3、下列不屬于商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)控制措施的是（）。

A.利用金融衍生品對沖市場風(fēng)險(xiǎn)

B.對總交易頭寸或凈交易頭寸設(shè)定限額

C.利用經(jīng)濟(jì)資本配置限制高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)

D.采用自我評估法評估交易風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)期損失

【答案】：D

【解析】本題考查商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)控制措施的相關(guān)知識(shí)。A項(xiàng)“利用金融衍生品對沖市場風(fēng)險(xiǎn)”，金融衍生品具有套期保值等功能，通過與市場風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行對沖操作，能夠有效降低市場風(fēng)險(xiǎn)對商業(yè)銀行的影響，屬于市場風(fēng)險(xiǎn)控制措施。B項(xiàng)“對總交易頭寸或凈交易頭寸設(shè)定限額”，設(shè)定交易頭寸限額可以限制商業(yè)銀行在市場交易中的風(fēng)險(xiǎn)暴露程度，防止過度交易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)過度集中，是常用的市場風(fēng)險(xiǎn)控制手段之一。C項(xiàng)“利用經(jīng)濟(jì)資本配置限制高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)”，經(jīng)濟(jì)資本是銀行根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)狀況所應(yīng)持有的資本。通過合理配置經(jīng)濟(jì)資本，限制高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開展，能夠?qū)y行的整體風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)，屬于市場風(fēng)險(xiǎn)控制措施。D項(xiàng)“采用自我評估法評估交易風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)期損失”，自我評估法主要是用于識(shí)別、評估操作風(fēng)險(xiǎn)，而不是針對市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的措施，故該項(xiàng)符合題意。綜上，答案選D。4、當(dāng)商業(yè)銀行資產(chǎn)久期缺口為正時(shí)，如果市場利率下降且其他條件保持不變，則商業(yè)銀行的流動(dòng)性將（）。

A.增強(qiáng)

B.無法確定

C.保持不變

D.減弱

【答案】：A

【解析】久期缺口是資產(chǎn)加權(quán)平均久期與負(fù)債加權(quán)平均久期和資產(chǎn)負(fù)債率乘積的差額。當(dāng)久期缺口為正時(shí)，資產(chǎn)的加權(quán)平均久期大于負(fù)債的加權(quán)平均久期與資產(chǎn)負(fù)債率的乘積，意味著資產(chǎn)價(jià)值對利率變動(dòng)的敏感性要大于負(fù)債價(jià)值對利率變動(dòng)的敏感性。當(dāng)市場利率下降且其他條件保持不變時(shí)，資產(chǎn)的價(jià)值會(huì)增加，負(fù)債的價(jià)值也會(huì)增加，但由于資產(chǎn)價(jià)值對利率變動(dòng)更敏感，資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度會(huì)大于負(fù)債價(jià)值增加的幅度，商業(yè)銀行的凈值會(huì)增加，銀行的資金來源相對更充足，從而其流動(dòng)性將增強(qiáng)。所以本題應(yīng)選A。5、關(guān)于久期，下列論述不正確的是（）。

A.久期缺口絕對值的大小與利率風(fēng)險(xiǎn)有明顯聯(lián)系

B.久期缺口的絕對值越小.銀行利率風(fēng)險(xiǎn)越高

C.久期缺口的絕對值越大.銀行利率風(fēng)險(xiǎn)越高

D.久期分析能計(jì)量利率風(fēng)險(xiǎn)對銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響

【答案】：C

【解析】本題考查對久期相關(guān)知識(shí)的理解。久期是金融領(lǐng)域用于衡量資產(chǎn)或負(fù)債對利率變動(dòng)敏感性的指標(biāo)，久期缺口則是衡量銀行資產(chǎn)負(fù)債利率敏感性差異的指標(biāo)，而久期分析是一種重要的利率風(fēng)險(xiǎn)分析方法。A選項(xiàng)，久期缺口絕對值的大小與利率風(fēng)險(xiǎn)有明顯聯(lián)系。久期缺口反映了銀行資產(chǎn)和負(fù)債的利率敏感性差異，其絕對值大小直接影響著銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)市場利率發(fā)生變動(dòng)時(shí)，久期缺口絕對值較大的銀行，資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的變動(dòng)幅度差異會(huì)更大，從而面臨更高的利率風(fēng)險(xiǎn)。所以該項(xiàng)論述正確。B選項(xiàng)，久期缺口的絕對值越小，銀行利率風(fēng)險(xiǎn)越低，而不是越高。久期缺口絕對值小意味著銀行資產(chǎn)和負(fù)債的利率敏感性較為接近，當(dāng)市場利率變動(dòng)時(shí)，資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的變動(dòng)能夠在一定程度上相互抵消，從而降低了銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)。因此該項(xiàng)論述錯(cuò)誤。C選項(xiàng)，久期缺口的絕對值越大，銀行利率風(fēng)險(xiǎn)越高。因?yàn)榫闷谌笨诮^對值大，表明銀行資產(chǎn)和負(fù)債對利率變動(dòng)的敏感性差異較大，當(dāng)市場利率發(fā)生變動(dòng)時(shí)，資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值變動(dòng)幅度不一致，會(huì)導(dǎo)致銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值發(fā)生較大變化，所以銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)也就越高。該項(xiàng)論述正確。D選項(xiàng)，久期分析能計(jì)量利率風(fēng)險(xiǎn)對銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響。久期分析通過考慮資產(chǎn)和負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)以及現(xiàn)金流情況，來評估利率變動(dòng)對銀行資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的影響，進(jìn)而衡量利率風(fēng)險(xiǎn)對銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響程度。所以該項(xiàng)論述正確。本題要求選擇論述不正確的，答案為B。6、金融穩(wěn)定（）在《有效風(fēng)險(xiǎn)偏好框架制定原則》中特別強(qiáng)調(diào)了限額在傳導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)偏好方面的作用，要求應(yīng)將總體風(fēng)險(xiǎn)偏好分解到業(yè)務(wù)條線、法律實(shí)體、具體風(fēng)險(xiǎn)種類的限額。

A.董事會(huì)

B.監(jiān)事會(huì)

C.理事會(huì)

D.股東大會(huì)

【答案】：C

【解析】本題考查《有效風(fēng)險(xiǎn)偏好框架制定原則》中關(guān)于限額傳導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)偏好相關(guān)規(guī)定的責(zé)任主體。在金融穩(wěn)定的相關(guān)管理體系中，不同的機(jī)構(gòu)有著不同的職責(zé)和權(quán)力。A項(xiàng)董事會(huì)，主要負(fù)責(zé)公司的戰(zhàn)略決策、重大事項(xiàng)審批等，但在《有效風(fēng)險(xiǎn)偏好框架制定原則》里，并非是特別強(qiáng)調(diào)限額在傳導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)偏好方面作用并要求分解總體風(fēng)險(xiǎn)偏好的主體。B項(xiàng)監(jiān)事會(huì)，其職責(zé)主要是對公司的經(jīng)營管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，以確保公司的運(yùn)營合規(guī)、合法，并不涉及風(fēng)險(xiǎn)偏好分解的相關(guān)工作。C項(xiàng)理事會(huì)在《有效風(fēng)險(xiǎn)偏好框架制定原則》中特別強(qiáng)調(diào)了限額在傳導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)偏好方面的作用，要求應(yīng)將總體風(fēng)險(xiǎn)偏好分解到業(yè)務(wù)條線、法律實(shí)體、具體風(fēng)險(xiǎn)種類的限額，所以該項(xiàng)正確。D項(xiàng)股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，主要決定公司的重大事項(xiàng)，如選舉董事、審批公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算等，與風(fēng)險(xiǎn)偏好分解的具體工作無關(guān)。綜上，本題應(yīng)選擇C。7、缺口分析側(cè)重于計(jì)量利率變動(dòng)對銀行（）的影響。

A.短期收益

B.長期收益

C.中期收益

D.經(jīng)濟(jì)價(jià)值

【答案】：A

【解析】缺口分析是衡量利率變動(dòng)對銀行當(dāng)期收益影響的一種方法，當(dāng)期一般指短期，所以缺口分析側(cè)重于計(jì)量利率變動(dòng)對銀行短期收益的影響。故答案選A。"8、下列不屬于外部數(shù)據(jù)的是（）。

A.通過專業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商所獲得的數(shù)據(jù)

B.從各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中抽取的、與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的數(shù)據(jù)信息

C.從稅務(wù)、海關(guān)、公共服務(wù)提供部門獲得的數(shù)據(jù)

D.從征信系統(tǒng)獲得的數(shù)據(jù)

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)外部數(shù)據(jù)的定義來判斷各選項(xiàng)是否屬于外部數(shù)據(jù)。外部數(shù)據(jù)是指從企業(yè)外部獲取的數(shù)據(jù)，通常來源于各種外部機(jī)構(gòu)、組織或公開渠道。A選項(xiàng)，通過專業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商所獲得的數(shù)據(jù)，專業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商是企業(yè)外部的機(jī)構(gòu)，其提供的數(shù)據(jù)屬于從外部獲取的數(shù)據(jù)，屬于外部數(shù)據(jù)。B選項(xiàng)，從各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中抽取的、與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的數(shù)據(jù)信息，這些業(yè)務(wù)系統(tǒng)屬于企業(yè)內(nèi)部的系統(tǒng)，從中抽取的數(shù)據(jù)是企業(yè)內(nèi)部的數(shù)據(jù)，不屬于外部數(shù)據(jù)。C選項(xiàng)，從稅務(wù)、海關(guān)、公共服務(wù)提供部門獲得的數(shù)據(jù)，稅務(wù)、海關(guān)、公共服務(wù)提供部門均為企業(yè)外部的機(jī)構(gòu)，所獲得的數(shù)據(jù)屬于外部數(shù)據(jù)。D選項(xiàng)，從征信系統(tǒng)獲得的數(shù)據(jù)，征信系統(tǒng)一般是獨(dú)立于企業(yè)的外部系統(tǒng)，從其中獲取的數(shù)據(jù)屬于外部數(shù)據(jù)。綜上，答案是B。9、金融機(jī)構(gòu)開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，應(yīng)為委托人利益履行（）義務(wù)，委托人自擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)并獲得收益。

A.公平公正，廉潔自律

B.誠實(shí)信用，遵紀(jì)守法

C.公平公正，客戶至上

D.誠實(shí)信用，勤勉盡責(zé)

【答案】：D

【解析】本題考查金融機(jī)構(gòu)開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時(shí)對委托人應(yīng)履行的義務(wù)。首先來看選項(xiàng)A，“公平公正，廉潔自律”，“公平公正”通常強(qiáng)調(diào)在處理事務(wù)、對待各方時(shí)不偏不倚，“廉潔自律”主要側(cè)重于個(gè)人在職業(yè)道德和行為規(guī)范上保持廉潔、自我約束，這兩個(gè)表述并非專門針對金融機(jī)構(gòu)開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時(shí)為委托人利益應(yīng)履行的核心義務(wù)，所以A項(xiàng)不符合。選項(xiàng)B，“誠實(shí)信用，遵紀(jì)守法”，“誠實(shí)信用”是基本的法律和道德原則，在很多領(lǐng)域都有要求，“遵紀(jì)守法”是任何主體都應(yīng)遵循的基本準(zhǔn)則，但它們沒有突出金融機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中為委托人利益履行義務(wù)的勤勉性，不能完整準(zhǔn)確地概括該業(yè)務(wù)中對委托人的義務(wù)，所以B項(xiàng)不正確。選項(xiàng)C，“公平公正，客戶至上”，“公平公正”如前面所說，“客戶至上”更多體現(xiàn)的是一種服務(wù)理念，強(qiáng)調(diào)以客戶需求為導(dǎo)向，但沒有直接體現(xiàn)出金融機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中基于委托關(guān)系應(yīng)承擔(dān)的具體義務(wù)，故C項(xiàng)不合適。選項(xiàng)D，“誠實(shí)信用，勤勉盡責(zé)”，“誠實(shí)信用”要求金融機(jī)構(gòu)在開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)過程中，如實(shí)告知委托人相關(guān)信息，不欺詐、不隱瞞，遵守合同約定。“勤勉盡責(zé)”則強(qiáng)調(diào)金融機(jī)構(gòu)要以高度的責(zé)任心和專業(yè)能力，為委托人的利益積極、認(rèn)真地開展業(yè)務(wù)，盡最大努力實(shí)現(xiàn)委托人的利益，這準(zhǔn)確地概括了金融機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中為委托人利益應(yīng)履行的義務(wù)，所以本題答案選D。10、下列關(guān)于銀行監(jiān)管法律法規(guī)的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A.法律是由全國人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)根據(jù)《憲法》，并依照法定程序制定的有關(guān)法律規(guī)范，是法律框架的最基本組成部分

B.行業(yè)自律性規(guī)范、司法解釋、行政解釋和國際金融條約四個(gè)部分作為法律框架的有效補(bǔ)充

C.規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限內(nèi)制定的規(guī)范性文件，其效力等同于法規(guī)

D.在我國，按照法律的效力等級劃分，銀行監(jiān)管法律框架由法律、行政法規(guī)和規(guī)章三個(gè)層級的法律規(guī)范構(gòu)成

【答案】：C

【解析】本題主要考查銀行監(jiān)管法律法規(guī)相關(guān)知識(shí)，下面對各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析：-A：法律由全國人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)依據(jù)《憲法》，并依照法定程序制定有關(guān)法律規(guī)范，是法律框架的最基本組成部分，該表述符合我國立法體系和銀行監(jiān)管法律框架的基本概念，此說法正確。-B：行業(yè)自律性規(guī)范、司法解釋、行政解釋和國際金融條約這四個(gè)部分，能夠?qū)︺y行監(jiān)管的法律框架起到補(bǔ)充作用，使監(jiān)管體系更加完善、全面，該說法正確。-C：規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限內(nèi)制定的規(guī)范性文件，但其效力低于法規(guī)。法規(guī)通常是由國務(wù)院等制定的，效力層級要高于部門制定的規(guī)章，所以該項(xiàng)中“其效力等同于法規(guī)”說法錯(cuò)誤。-D：在我國，按照法律的效力等級劃分，銀行監(jiān)管法律框架由法律、行政法規(guī)和規(guī)章三個(gè)層級的法律規(guī)范構(gòu)成，此說法準(zhǔn)確概括了我國銀行監(jiān)管法律體系的層級結(jié)構(gòu)，該說法正確。綜上，答案選C。11、關(guān)于國家風(fēng)險(xiǎn)的說法不正確的是（）。

A.在同一個(gè)國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)不存在國家風(fēng)險(xiǎn)

B.國家風(fēng)險(xiǎn)分為政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

C.國家風(fēng)險(xiǎn)是由債務(wù)人所在國家的行為引起的

D.個(gè)人一般不會(huì)遭受國家風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】本題主要考查對國家風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)知識(shí)的理解。A選項(xiàng)：國家風(fēng)險(xiǎn)是指在國際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，由于一國或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)變化及事件，致使他國的經(jīng)濟(jì)主體遭受損失的可能性。而在同一個(gè)國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)，不存在不同國家之間的風(fēng)險(xiǎn)因素，所以不存在國家風(fēng)險(xiǎn)，該選項(xiàng)說法正確。B選項(xiàng)：從分類上看，國家風(fēng)險(xiǎn)通常分為政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。政治風(fēng)險(xiǎn)涉及政治動(dòng)蕩、政策變化等；社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)涵蓋社會(huì)不穩(wěn)定、民族沖突等；經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)包括經(jīng)濟(jì)衰退、匯率波動(dòng)等，該選項(xiàng)說法正確。C選項(xiàng)：國家風(fēng)險(xiǎn)是由債務(wù)人所在國家的行為引起的，比如該國的政治決策、經(jīng)濟(jì)政策等方面的變動(dòng)，可能會(huì)使債權(quán)人面臨損失，該選項(xiàng)說法正確。D選項(xiàng)：個(gè)人在國際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，也可能會(huì)遭受國家風(fēng)險(xiǎn)。例如，個(gè)人在國外進(jìn)行投資、旅游等活動(dòng)，如果所在國家發(fā)生政治動(dòng)蕩、經(jīng)濟(jì)危機(jī)等情況，個(gè)人的財(cái)產(chǎn)、人身安全等都可能受到影響，所以并非個(gè)人一般不會(huì)遭受國家風(fēng)險(xiǎn)，該選項(xiàng)說法錯(cuò)誤。綜上，本題答案選D。12、在現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，關(guān)于商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置的表述，最不恰當(dāng)是（）。

A.對不擅長且不愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)可提高風(fēng)險(xiǎn)容忍度和經(jīng)濟(jì)資本配置

B.經(jīng)濟(jì)資本的分配最終表現(xiàn)為授信額度和交易限額等各種業(yè)務(wù)限額

C.經(jīng)濟(jì)資本的分配依據(jù)董事會(huì)制定的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好來實(shí)施

D.對不擅長且不愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，設(shè)立非常有限的風(fēng)險(xiǎn)容忍度并配置非常有限的經(jīng)濟(jì)資本

【答案】：A

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置相關(guān)表述的理解與判斷。A選項(xiàng)，對于不擅長且不愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，提高風(fēng)險(xiǎn)容忍度和經(jīng)濟(jì)資本配置是不恰當(dāng)?shù)摹Ｒ驗(yàn)檫@類業(yè)務(wù)本身銀行就不擅長且不愿承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，若提高風(fēng)險(xiǎn)容忍度和配置更多經(jīng)濟(jì)資本，會(huì)使銀行面臨超出其承受能力的風(fēng)險(xiǎn)，增加潛在損失的可能性，所以該表述錯(cuò)誤。B選項(xiàng)，經(jīng)濟(jì)資本的分配最終會(huì)通過授信額度和交易限額等各種業(yè)務(wù)限額體現(xiàn)出來，這是合理的。通過設(shè)置這些業(yè)務(wù)限額，可以對銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行有效約束和管理，從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本的合理分配，該表述正確。C選項(xiàng)，經(jīng)濟(jì)資本的分配通常依據(jù)董事會(huì)制定的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好來實(shí)施。董事會(huì)負(fù)責(zé)制定銀行的整體戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好，經(jīng)濟(jì)資本分配作為風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段，需要與戰(zhàn)略和偏好相匹配，以確保銀行的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)在可控范圍內(nèi)，該表述正確。D選項(xiàng)，對于不擅長且不愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，設(shè)立非常有限的風(fēng)險(xiǎn)容忍度并配置非常有限的經(jīng)濟(jì)資本是合理的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。這樣可以避免銀行在這類業(yè)務(wù)上過度投入資源和承擔(dān)過高風(fēng)險(xiǎn)，保證銀行的穩(wěn)健運(yùn)營，該表述正確。綜上，最不恰當(dāng)?shù)谋硎鍪茿。13、假定目前市場上1年期零息國債的收益率為10％，1年期信用等級為B的零息債券的收益率為15．8％，且假定此類債券在發(fā)生違約的情況下，債券持有者本金或利息的回收率為0，則根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)原理，上述風(fēng)險(xiǎn)債券的違約概率約為（）。

A.2.5％

B.5％

C.10％

D.15％

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)原理來計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)債券的違約概率。###步驟一：明確風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)原理公式在風(fēng)險(xiǎn)中性的世界里，無風(fēng)險(xiǎn)利率應(yīng)滿足：無風(fēng)險(xiǎn)債券的期望收益等于風(fēng)險(xiǎn)債券的期望收益。設(shè)違約概率為\(p\)，\(1-p\)為不違約概率。對于\(1\)年期零息債券，若不違約，投資者獲得的收益是按照債券收益率計(jì)算的；若違約，回收率為\(0\)，投資者的收益為\(0\)。無風(fēng)險(xiǎn)債券收益率記為\(r_f\)，風(fēng)險(xiǎn)債券收益率記為\(r\)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)原理可得等式：\((1+r_f)=(1-p)(1+r)\)。###步驟二：確定已知條件已知\(1\)年期零息國債的收益率\(r_f=10\%=0.1\)，\(1\)年期信用等級為\(B\)的零息債券的收益率\(r=15.8\%=0.158\)。###步驟三：計(jì)算違約概率\(p\)將已知條件代入公式\((1+r_f)=(1-p)(1+r)\)，可得\(1+0.1=(1-p)(1+0.158)\)。對等式進(jìn)行變形求解\(p\)：\(1-p=\frac{1+0.1}{1+0.158}=\frac{1.1}{1.158}\approx0.95\)則\(p=1-0.95=0.05=5\%\)所以上述風(fēng)險(xiǎn)債券的違約概率約為\(5\%\)，答案選B。14、下列不屬于商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)的是（）

A.代客理財(cái)產(chǎn)品受利率波動(dòng)造成損失

B.委托方偽造收付款憑證騙取資金

C.業(yè)務(wù)員貪污或截留代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)

D.客戶通過代理收付款進(jìn)行洗錢活動(dòng)

【答案】：A

【解析】商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)是指在代理業(yè)務(wù)過程中，由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。下面對各選項(xiàng)進(jìn)行分析：A.代客理財(cái)產(chǎn)品受利率波動(dòng)造成損失。利率波動(dòng)屬于市場風(fēng)險(xiǎn)因素，是由市場價(jià)格變動(dòng)導(dǎo)致的資產(chǎn)價(jià)值變化，并非代理業(yè)務(wù)操作過程中的失誤或問題引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，不屬于商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)。B.委托方偽造收付款憑證騙取資金，這是在代理業(yè)務(wù)的操作環(huán)節(jié)中，因外部人員（委托方）的欺詐行為，利用偽造憑證的手段騙取資金，屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的外部欺詐范疇。C.業(yè)務(wù)員貪污或截留代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)，這是內(nèi)部人員（業(yè)務(wù)員）在代理業(yè)務(wù)操作中，通過不正當(dāng)手段侵占手續(xù)費(fèi)，屬于內(nèi)部人員操作不當(dāng)引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。D.客戶通過代理收付款進(jìn)行洗錢活動(dòng)，在代理收付款業(yè)務(wù)過程中，銀行需要對客戶交易進(jìn)行合規(guī)審查，客戶利用代理業(yè)務(wù)進(jìn)行洗錢活動(dòng)，反映出代理業(yè)務(wù)操作過程中可能存在審查不嚴(yán)格等問題，屬于操作風(fēng)險(xiǎn)。綜上，答案選A。15、商業(yè)銀行通常將特定時(shí)段內(nèi)包括活期存款在內(nèi)的（）作為核心資金，為貸款提供金融來源。

A.平均存款

B.平均貸款

C.期望存款

D.期望貸款

【答案】：A

【解析】本題考查商業(yè)銀行核心資金的相關(guān)知識(shí)。商業(yè)銀行在運(yùn)營過程中，需要確定穩(wěn)定的資金來源來為貸款等業(yè)務(wù)提供支持。核心資金是商業(yè)銀行較為穩(wěn)定、可用于長期放貸等業(yè)務(wù)的資金。A項(xiàng)：平均存款是指特定時(shí)段內(nèi)銀行各類存款的平均值，其中包括活期存款。活期存款雖然流動(dòng)性較強(qiáng)，但在一定時(shí)期內(nèi)會(huì)保持相對穩(wěn)定的余額，將特定時(shí)段內(nèi)包括活期存款在內(nèi)的平均存款作為核心資金，能夠?yàn)橘J款提供穩(wěn)定的金融來源，該項(xiàng)正確。B項(xiàng)：平均貸款是銀行發(fā)放貸款的平均數(shù)額，它是銀行資金的運(yùn)用方向，而非資金來源，銀行不可能用貸款去為貸款提供資金來源，該項(xiàng)錯(cuò)誤。C項(xiàng)：期望存款只是預(yù)期可能達(dá)到的存款數(shù)額，具有不確定性，不能作為穩(wěn)定的核心資金為貸款提供金融來源，該項(xiàng)錯(cuò)誤。D項(xiàng)：期望貸款同樣是預(yù)期可能發(fā)放的貸款數(shù)額，是銀行的業(yè)務(wù)預(yù)期，并非資金來源，無法為貸款提供資金支持，該項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案是A。16、收益率曲線最為常見的形態(tài)是()。

A.正向收益率曲線

B.反向收益率曲線

C.水平向收益率曲線

D.波動(dòng)收益率曲線

【答案】：A

【解析】收益率曲線是描述在某一時(shí)點(diǎn)上一組可交易債券的收益率與其剩余到期期限之間數(shù)量關(guān)系的一條曲線。正向收益率曲線是收益率曲線最為常見的形態(tài)，它表明在某一時(shí)點(diǎn)上債券的投資期限越長，收益率越高，這是市場正常的表現(xiàn)，反映了投資者對未來經(jīng)濟(jì)增長和通貨膨脹的預(yù)期，隨著期限延長投資者要求更高的回報(bào)以補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)和資金的時(shí)間價(jià)值。反向收益率曲線則是期限越長收益率越低，這種情況通常預(yù)示著經(jīng)濟(jì)可能進(jìn)入衰退階段。水平向收益率曲線表示不同期限的債券收益率基本相同，這在市場特殊時(shí)期可能出現(xiàn)，但不常見。波動(dòng)收益率曲線并不是一種典型常見的收益率曲線形態(tài)。因此本題正確答案是A。17、《商業(yè)銀行信息披露辦法》的適用范圍是（）。

A.只適用于中資商業(yè)銀行

B.只適用于中資商業(yè)銀行、外資獨(dú)資銀行

C.只適用于中資商業(yè)銀行、外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行

D.適用于中資商業(yè)銀行、外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行

【答案】：D

【解析】《商業(yè)銀行信息披露辦法》適用于中資商業(yè)銀行、外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行。A選項(xiàng)僅提及中資商業(yè)銀行，范圍過窄；B選項(xiàng)只包含中資商業(yè)銀行和外資獨(dú)資銀行，不全面；C選項(xiàng)缺少外國銀行分行。所以本題正確答案是D。"18、金融資產(chǎn)的市場價(jià)值是指（）。

A.金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價(jià)值

B.在評估基準(zhǔn)日，自愿買賣雙方在知情、謹(jǐn)慎、非強(qiáng)迫的情況下通過公平交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預(yù)期價(jià)值

C.交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債券價(jià)值

D.對交易賬戶頭寸按照當(dāng)前市場行情重估獲得的市場價(jià)值

【答案】：B

【解析】本題可通過分析各選項(xiàng)與金融資產(chǎn)市場價(jià)值的定義是否相符來進(jìn)行解答。A項(xiàng)中，金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價(jià)值，強(qiáng)調(diào)的是基于歷史成本記錄的價(jià)值，并非市場價(jià)值。市場價(jià)值是會(huì)隨市場情況而波動(dòng)變化的，而歷史成本反映的賬面價(jià)值相對固定，不具有市場價(jià)值的動(dòng)態(tài)特性，所以A項(xiàng)不符合金融資產(chǎn)市場價(jià)值的定義。B項(xiàng)，在評估基準(zhǔn)日，自愿買賣雙方在知情、謹(jǐn)慎、非強(qiáng)迫的情況下通過公平交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預(yù)期價(jià)值，此描述準(zhǔn)確地體現(xiàn)了市場價(jià)值的核心要素，即基于公平交易、在特定評估時(shí)間（評估基準(zhǔn)日）以及買賣雙方的自愿和理性決策等條件，符合金融資產(chǎn)市場價(jià)值的定義，所以B項(xiàng)正確。C項(xiàng)，交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債券價(jià)值，表述較為寬泛，沒有明確界定時(shí)間點(diǎn)以及獲取價(jià)值的具體背景和前提，不像市場價(jià)值那樣有明確的評估基準(zhǔn)日等要素，不能準(zhǔn)確代表金融資產(chǎn)的市場價(jià)值，所以C項(xiàng)不正確。D項(xiàng)，對交易賬戶頭寸按照當(dāng)前市場行情重估獲得的市場價(jià)值，這種描述更側(cè)重于交易賬戶頭寸的重估價(jià)值，范圍相對較窄，且重點(diǎn)在于重估過程，并非是對金融資產(chǎn)市場價(jià)值全面、準(zhǔn)確的定義，所以D項(xiàng)不符合要求。綜上，本題正確答案是B。19、下列關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)的說法．正確的是（）。

A.對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款不是最主要的信用風(fēng)險(xiǎn)來源

B.信用風(fēng)險(xiǎn)只存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，不存在于信用擔(dān)保、貸款承諾等表外業(yè)務(wù)中

C.對衍生產(chǎn)品而言，對手違約造成的損失雖然會(huì)小于衍生產(chǎn)品的名義價(jià)值，但由于衍生產(chǎn)品的名義價(jià)值通常十分巨大，因此潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失不容忽視

D.信用風(fēng)險(xiǎn)對基礎(chǔ)金融產(chǎn)品和衍生產(chǎn)品的影響相同

【答案】：C

【解析】逐一分析各內(nèi)容：A.對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最主要的信用風(fēng)險(xiǎn)來源，而不是“不是”，所以該項(xiàng)說法錯(cuò)誤。B.信用風(fēng)險(xiǎn)不僅存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，也存在于信用擔(dān)保、貸款承諾等表外業(yè)務(wù)中，該項(xiàng)說法錯(cuò)誤。C.對衍生產(chǎn)品而言，對手違約造成的損失雖然會(huì)小于衍生產(chǎn)品的名義價(jià)值，但由于衍生產(chǎn)品的名義價(jià)值通常十分巨大，因此潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失不容忽視，該項(xiàng)說法正確。D.信用風(fēng)險(xiǎn)對基礎(chǔ)金融產(chǎn)品和衍生產(chǎn)品的影響是不同的，該項(xiàng)說法錯(cuò)誤。綜上所述，正確答案是C。20、商業(yè)銀行高級管理層在外包管理中的職責(zé)不包括（）。

A.制定外包戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃

B.制定外包風(fēng)險(xiǎn)管理的操作流程

C.制定外包風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)控制度

D.定期安排內(nèi)部審計(jì)

【答案】：D

【解析】商業(yè)銀行高級管理層在外包管理中承擔(dān)著重要職責(zé)。A選項(xiàng)制定外包戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，明確了外包業(yè)務(wù)的發(fā)展方向和目標(biāo)，是高級管理層的重要職責(zé)之一，有助于從宏觀層面引導(dǎo)外包業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。B選項(xiàng)制定外包風(fēng)險(xiǎn)管理的操作流程，為具體實(shí)施外包風(fēng)險(xiǎn)管理提供了詳細(xì)的行動(dòng)指南，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管控措施能夠有效執(zhí)行，是高級管理層應(yīng)履行的職責(zé)。C選項(xiàng)制定外包風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)控制度，能夠從制度層面規(guī)范外包業(yè)務(wù)的開展，保障銀行內(nèi)部的有序運(yùn)作和風(fēng)險(xiǎn)防控，這也是高級管理層的重要工作內(nèi)容。而D選項(xiàng)定期安排內(nèi)部審計(jì)，通常是銀行內(nèi)部審計(jì)部門的主要職責(zé)，并非高級管理層在外包管理中的直接職責(zé)。所以答案選D。"21、下列關(guān)于巴塞爾協(xié)議Ⅲ的說法錯(cuò)誤的是（）。

A.大幅度提高高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的資本要求

B.重新界定監(jiān)管資本的構(gòu)成，強(qiáng)調(diào)優(yōu)先股在監(jiān)管資本中的核心地位

C.建立逆周期資本監(jiān)管機(jī)制

D.提高了資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)巴塞爾協(xié)議Ⅲ的相關(guān)內(nèi)容，對各選項(xiàng)逐一分析：-**A選項(xiàng)**：巴塞爾協(xié)議Ⅲ大幅度提高了高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的資本要求，旨在增強(qiáng)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，降低高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)可能帶來的潛在損失，該說法正確。-**B選項(xiàng)**：巴塞爾協(xié)議Ⅲ重新界定監(jiān)管資本的構(gòu)成，強(qiáng)調(diào)核心一級資本在監(jiān)管資本中的核心地位，而不是優(yōu)先股。核心一級資本主要包括普通股和留存收益等，具有最高的損失吸收能力。所以該項(xiàng)說法錯(cuò)誤。-**C選項(xiàng)**：建立逆周期資本監(jiān)管機(jī)制是巴塞爾協(xié)議Ⅲ的重要內(nèi)容之一。逆周期資本要求可以在經(jīng)濟(jì)上行期增加銀行的資本儲(chǔ)備，以應(yīng)對經(jīng)濟(jì)下行期可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，平滑經(jīng)濟(jì)周期對銀行體系的影響，該說法正確。-**D選項(xiàng)**：巴塞爾協(xié)議Ⅲ提高了資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，要求銀行持有更高比例的資本，以增強(qiáng)銀行的穩(wěn)健性和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。該說法正確。綜上，答案選B。22、商業(yè)銀行將部分企業(yè)貸款的貸前調(diào)查工作外包給專業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)，并根據(jù)該機(jī)構(gòu)提供的調(diào)查報(bào)告，與某企業(yè)簽訂了一份長期有抵押貸款合同。之后由于經(jīng)濟(jì)形勢惡化導(dǎo)致該企業(yè)出現(xiàn)違約行為，同時(shí)商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)其抵押物價(jià)值嚴(yán)重貶損。在這起風(fēng)險(xiǎn)事件中，（）應(yīng)當(dāng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的最終責(zé)任。

A.貸款審批人

B.貸款企業(yè)

C.專業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)

D.商業(yè)銀行

【答案】：D

【解析】商業(yè)銀行在金融業(yè)務(wù)中需對自身經(jīng)營管理活動(dòng)負(fù)責(zé)。雖然商業(yè)銀行將部分企業(yè)貸款的貸前調(diào)查工作外包給專業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)，但這并不意味著可以轉(zhuǎn)嫁自身的風(fēng)險(xiǎn)管控責(zé)任。A選項(xiàng)貸款審批人只是商業(yè)銀行內(nèi)部審批流程中的一個(gè)環(huán)節(jié)，他們依據(jù)相關(guān)資料和規(guī)定進(jìn)行審批，最終的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不能僅由貸款審批人承擔(dān)。B選項(xiàng)貸款企業(yè)出現(xiàn)違約和抵押物價(jià)值貶損是風(fēng)險(xiǎn)事件的表現(xiàn)，但承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的最終責(zé)任并非企業(yè)，企業(yè)主要是履行貸款合同中的還款義務(wù)，出現(xiàn)違約只是引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的因素。C選項(xiàng)專業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)雖負(fù)責(zé)貸前調(diào)查并提供調(diào)查報(bào)告，但它只是商業(yè)銀行外包業(yè)務(wù)的合作方，不能替代商業(yè)銀行成為承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的最終主體。D選項(xiàng)商業(yè)銀行作為金融機(jī)構(gòu)，對貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行全面管理和決策，外包貸前調(diào)查工作只是一種業(yè)務(wù)操作方式。在貸款業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行需要對貸款的發(fā)放、風(fēng)險(xiǎn)評估和后續(xù)管理等全面負(fù)責(zé)，所以當(dāng)出現(xiàn)企業(yè)違約和抵押物價(jià)值貶損等風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的最終責(zé)任。綜上所述，答案選D。23、從商業(yè)銀行流動(dòng)性來源看，下列不屬于流動(dòng)性分類的是（）。

A.資產(chǎn)流動(dòng)性

B.負(fù)債流動(dòng)性

C.表外流動(dòng)性

D.權(quán)益流動(dòng)性

【答案】：D

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行流動(dòng)性分類的相關(guān)知識(shí)。商業(yè)銀行的流動(dòng)性來源可以分為資產(chǎn)流動(dòng)性、負(fù)債流動(dòng)性和表外流動(dòng)性。-資產(chǎn)流動(dòng)性是指銀行持有的資產(chǎn)可以隨時(shí)得到償付或者在不貶值的情況下銷售出去，即無損失狀態(tài)下迅速變現(xiàn)的能力，它反映了銀行資產(chǎn)對流動(dòng)性需求的滿足能力。-負(fù)債流動(dòng)性是指銀行能夠以較低的成本隨時(shí)獲得需要的資金，主要通過主動(dòng)負(fù)債的方式，如向中央銀行借款、同業(yè)拆借、發(fā)行金融債券等，以滿足流動(dòng)性需求。-表外流動(dòng)性是指商業(yè)銀行通過資產(chǎn)證券化、備用信貸額度、期權(quán)等表外業(yè)務(wù)來獲取流動(dòng)性的能力。而權(quán)益流動(dòng)性并不屬于商業(yè)銀行流動(dòng)性的分類，因此答案選D。24、缺口分析作為市場風(fēng)險(xiǎn)的重要計(jì)量和分析方法，通常用來衡量商業(yè)銀行當(dāng)期收益對利率變動(dòng)的敏感性，側(cè)重點(diǎn)是分析（）。

A.重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

B.期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

C.收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)

D.基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】缺口分析作為衡量商業(yè)銀行當(dāng)期收益對利率變動(dòng)敏感性的市場風(fēng)險(xiǎn)重要計(jì)量和分析方法，側(cè)重點(diǎn)在于分析重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)是由于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限（就固定利率而言）或重新定價(jià)期限（就浮動(dòng)利率而言）存在差異而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，缺口分析通過對不同期限的資金缺口進(jìn)行計(jì)算和分析，能很好地衡量利率變動(dòng)對銀行當(dāng)期收益因重新定價(jià)因素產(chǎn)生的影響。而期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)是源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)中所隱含的期權(quán)，缺口分析并非主要針對其進(jìn)行分析；收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)主要是收益率曲線的斜率和形狀變化導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，這不是缺口分析的側(cè)重點(diǎn)；基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)則是在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動(dòng)不一致的情況下產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，也不是缺口分析重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容。所以本題應(yīng)選A。25、有效的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)定期采?。ǎ┑姆绞?，全面評估商業(yè)銀行的愿景、短期目的以及長期目標(biāo)，并據(jù)此制定切實(shí)可行的實(shí)施方案。

A.從下至上

B.從上至下

C.由內(nèi)到外

D.由外到內(nèi)

【答案】：B

【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理需從整體層面評估商業(yè)銀行的愿景、短期目的以及長期目標(biāo)，并制定實(shí)施方案?！皬纳现料隆钡姆绞綇?qiáng)調(diào)從商業(yè)銀行的高層戰(zhàn)略出發(fā)，對整體方向和目標(biāo)進(jìn)行全面評估，再將其細(xì)化為具體的實(shí)施方案，這與戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的要求相契合。A選項(xiàng)“從下至上”通常用于收集基層信息反饋，匯總形成向上的報(bào)告，但不利于從宏觀層面全面評估戰(zhàn)略目標(biāo)，不適合戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理定期評估目標(biāo)并制定方案的要求。C選項(xiàng)“由內(nèi)到外”更多側(cè)重于從組織內(nèi)部的核心業(yè)務(wù)和資源出發(fā)，逐步拓展到外部市場和環(huán)境，重點(diǎn)在于內(nèi)部資源的挖掘和延伸，并非對戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行全面評估的最佳方式。D選項(xiàng)“由外到內(nèi)”一般是先關(guān)注外部市場環(huán)境和競爭態(tài)勢，再考慮內(nèi)部如何適應(yīng)外部變化，但缺乏從頂層戰(zhàn)略角度的把控，無法全面評估商業(yè)銀行的愿景、短期和長期目標(biāo)。因此，有效的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理定期評估應(yīng)采取“從上至下”的方式，答案選B。26、某商業(yè)銀行在95％置信區(qū)間、1天持有期的條件下，報(bào)告期內(nèi)交易賬戶風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值為660萬元人民幣，假設(shè)其他條件不變，如果置信區(qū)間提高至99％，則該銀行交易賬戶的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值將（）。

A.增加

B.保持不變

C.無法判斷

D.減小

【答案】：A

【解析】風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生變化時(shí)可能對某項(xiàng)資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在最大損失。在其他條件不變的情況下，置信區(qū)間與風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值呈正相關(guān)關(guān)系。本題中，該商業(yè)銀行原本處于95％置信區(qū)間，當(dāng)置信區(qū)間提高至99％時(shí)，意味著要覆蓋更多可能出現(xiàn)的極端損失情況，所以該銀行交易賬戶的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值將增加。因此，答案選A。27、證券融資交易不包括（）。

A.回購交易

B.證券借貸

C.保證金貸款

D.交叉貨幣利率掉期

【答案】：D

【解析】該題是關(guān)于證券融資交易包含內(nèi)容的考查。A項(xiàng)回購交易，是證券融資交易的一種常見形式。在回購交易中，賣方（融資方）將證券賣給購買方的同時(shí)，交易雙方約定在未來某一日期，賣方再以約定價(jià)格從買方買回相等種類證券。它是一種短期融資行為，在證券市場上被廣泛運(yùn)用，所以屬于證券融資交易。B項(xiàng)證券借貸，也是證券融資交易的一部分。它指的是證券持有者將證券借給需要的投資者，借入者支付一定費(fèi)用，這種方式可以增加市場的流動(dòng)性，實(shí)現(xiàn)資金和證券的融通，屬于證券融資交易范疇。C項(xiàng)保證金貸款，是投資者在進(jìn)行證券交易時(shí)，向券商繳納一定比例的保證金，券商為其提供貸款用于購買證券，是典型的證券融資交易方式。D項(xiàng)交叉貨幣利率掉期，是一種金融衍生品合約，主要是交易雙方約定在未來一段時(shí)間內(nèi)，交換不同貨幣的利息支付和本金，它的核心目的是管理利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)，并非直接的證券融資交易方式。綜上，答案選D。28、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對交易賬戶頭寸按市值（）至少重估一次價(jià)值。

A.每日

B.每周

C.每月

D.每季度

【答案】：A

【解析】市值重估是指對交易賬戶頭寸按照市場價(jià)格進(jìn)行重新估值，以準(zhǔn)確反映其當(dāng)前的價(jià)值。對于商業(yè)銀行而言，交易賬戶中的頭寸價(jià)值會(huì)隨市場行情的波動(dòng)而快速變化。為了及時(shí)、準(zhǔn)確地反映交易賬戶的真實(shí)價(jià)值，有效管理市場風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行需頻繁對交易賬戶頭寸按市值進(jìn)行重估。A正確，每日對交易賬戶頭寸按市值重估一次價(jià)值，能讓商業(yè)銀行及時(shí)掌握頭寸價(jià)值的最新變動(dòng)情況，從而迅速采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。這種高頻次的重估有助于銀行更好地應(yīng)對市場的不確定性，降低風(fēng)險(xiǎn)暴露。B錯(cuò)誤，每周重估一次時(shí)間間隔相對較長，在這期間市場可能發(fā)生較大變化，銀行無法及時(shí)了解頭寸價(jià)值的實(shí)時(shí)變動(dòng)，可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)敞口不能及時(shí)被發(fā)現(xiàn)和控制。C錯(cuò)誤，每月重估一次間隔時(shí)間更久，市場情況在一個(gè)月內(nèi)會(huì)有較大幅度的波動(dòng)，銀行難以及時(shí)掌握頭寸價(jià)值的動(dòng)態(tài)變化，增加了風(fēng)險(xiǎn)管理的難度和滯后性。D錯(cuò)誤，每季度重估一次時(shí)間跨度太大，完全不能滿足及時(shí)反映交易賬戶頭寸價(jià)值變動(dòng)的需求，會(huì)使銀行面臨較大的市場風(fēng)險(xiǎn)，無法有效管理交易賬戶。綜上，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對交易賬戶頭寸按市值每日至少重估一次價(jià)值，答案選A。29、某商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)（無擔(dān)保循環(huán)的）個(gè)人類表內(nèi)透支余額是50億，表外未使用的信用卡授信額度是200億。假設(shè)對應(yīng)的表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是75%，表外風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)是20%。則該商業(yè)銀行計(jì)量的信用卡風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)最可能的是（）。

A.67.5億

B.90億

C.30億

D.40億

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)信用卡風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算公式分別計(jì)算表內(nèi)和表外的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，再將二者相加得到總的信用卡風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。-**步驟一：計(jì)算表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)**表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算公式為：表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=表內(nèi)透支余額×表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。已知表內(nèi)透支余額是50億，表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是75%，將數(shù)據(jù)代入公式可得：\(50\times75\%=50\times0.75=37.5\)（億）-**步驟二：計(jì)算表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)**表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算需先通過表外未使用的信用卡授信額度與表外風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算出轉(zhuǎn)換后的表外資產(chǎn)，再乘以表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。即表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=表外未使用的信用卡授信額度×表外風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)×表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。已知表外未使用的信用卡授信額度是200億，表外風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)是20%，表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是75%，將數(shù)據(jù)代入公式可得：\(200\times20\%\times75\%=200\times0.2\times0.75=30\)（億）-**步驟三：計(jì)算總的信用卡風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)**總的信用卡風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)等于表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和。由步驟一可知表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為37.5億，由步驟二可知表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為30億，將二者相加可得：\(37.5+30=67.5\)（億）綜上，該商業(yè)銀行計(jì)量的信用卡風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)是67.5億，答案選A。30、下列選項(xiàng)中，不屬于市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法框架下利率風(fēng)險(xiǎn)的是（）。

A.無風(fēng)險(xiǎn)利率

B.一般信用利差風(fēng)險(xiǎn)

C.特定風(fēng)險(xiǎn)

D.股票風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】本題考查市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法框架下利率風(fēng)險(xiǎn)的范疇。市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法框架下的利率風(fēng)險(xiǎn)主要包括無風(fēng)險(xiǎn)利率變動(dòng)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)、一般信用利差風(fēng)險(xiǎn)以及特定風(fēng)險(xiǎn)等。-A項(xiàng)無風(fēng)險(xiǎn)利率，是市場利率的重要組成部分，無風(fēng)險(xiǎn)利率的變動(dòng)會(huì)對金融資產(chǎn)的價(jià)值產(chǎn)生影響，屬于利率風(fēng)險(xiǎn)的范疇。-B項(xiàng)一般信用利差風(fēng)險(xiǎn)，信用利差是指除了無風(fēng)險(xiǎn)利率之外，因信用風(fēng)險(xiǎn)而產(chǎn)生的額外收益補(bǔ)償，它與利率密切相關(guān)，其變動(dòng)反映了市場對信用風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期變化，屬于利率風(fēng)險(xiǎn)。-C項(xiàng)特定風(fēng)險(xiǎn)，在利率風(fēng)險(xiǎn)的考量中，特定風(fēng)險(xiǎn)是指針對特定金融工具或發(fā)行人的風(fēng)險(xiǎn)，它會(huì)影響到相關(guān)金融產(chǎn)品的利率水平和價(jià)值，屬于利率風(fēng)險(xiǎn)。-D項(xiàng)股票風(fēng)險(xiǎn)，主要是由股票價(jià)格波動(dòng)等因素引起的風(fēng)險(xiǎn)，其影響因素與利率風(fēng)險(xiǎn)的影響因素有明顯差異，股票價(jià)格更多地受到公司業(yè)績、市場情緒、行業(yè)競爭等因素的影響，不屬于市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法框架下的利率風(fēng)險(xiǎn)。綜上，答案選D。31、操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行面臨的一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)．商業(yè)銀行應(yīng)為抵御操作風(fēng)險(xiǎn)造成的損失安排（）。

A.存款準(zhǔn)備金

B.存款保險(xiǎn)

C.經(jīng)濟(jì)資本

D.資本充足率

【答案】：C

【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)之一，需要通過一定的資金安排來抵御其可能造成的損失。A選項(xiàng)，存款準(zhǔn)備金是指金融機(jī)構(gòu)為保證客戶提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的在中央銀行的存款。它主要用于滿足流動(dòng)性需求和調(diào)控貨幣供應(yīng)量，而非專門為抵御操作風(fēng)險(xiǎn)損失而安排，所以A不正確。B選項(xiàng)，存款保險(xiǎn)是一種金融保障制度，是指由符合條件的各類存款性金融機(jī)構(gòu)集中起來建立一個(gè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，各存款機(jī)構(gòu)作為投保人按一定存款比例向其繳納保險(xiǎn)費(fèi)，建立存款保險(xiǎn)準(zhǔn)備金，當(dāng)成員機(jī)構(gòu)發(fā)生經(jīng)營危機(jī)或面臨破產(chǎn)倒閉時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向其提供財(cái)務(wù)救助或直接向存款人支付部分或全部存款。這是為保護(hù)存款人利益、維護(hù)金融穩(wěn)定，并非用于抵御商業(yè)銀行自身操作風(fēng)險(xiǎn)損失，所以B不正確。C選項(xiàng)，經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。操作風(fēng)險(xiǎn)的損失具有不確定性，經(jīng)濟(jì)資本可以作為商業(yè)銀行抵御操作風(fēng)險(xiǎn)造成損失的安排，所以C正確。D選項(xiàng)，資本充足率是指銀行自身資本和加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率，反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度。它是衡量銀行資本是否充足的指標(biāo)，并非專門安排來抵御操作風(fēng)險(xiǎn)損失的資金，所以D不正確。綜上，答案選C。32、關(guān)于專有信息和保密信息的內(nèi)容，下列表述錯(cuò)誤的是（）。

A.有關(guān)專有信息和保密信息的免除規(guī)定不得與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的披露要求產(chǎn)生沖突

B.專有信息是指如果與競爭者共享這些信息，會(huì)導(dǎo)致銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)的投資價(jià)值下降，并進(jìn)而削弱其競爭地位

C.如果專有信息和保密信息的披露會(huì)嚴(yán)重?fù)p害銀行的地位，那么銀行可以選擇不披露其具體內(nèi)容，一般性披露也可以免除

D.保密信息通常包括有關(guān)客戶的信息，以及內(nèi)部安排的一些詳細(xì)情況，如使用的方法論、估計(jì)參數(shù)和數(shù)據(jù)等

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)專有信息和保密信息的相關(guān)知識(shí)，對各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。A項(xiàng)：會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的披露要求具有權(quán)威性和規(guī)范性，有關(guān)專有信息和保密信息的免除規(guī)定需要與之協(xié)調(diào)一致，若產(chǎn)生沖突會(huì)影響財(cái)務(wù)信息披露的準(zhǔn)確性和合規(guī)性，因此該項(xiàng)表述正確。B項(xiàng)：專有信息往往是銀行在產(chǎn)品和系統(tǒng)研發(fā)等方面投入大量資源所形成的獨(dú)特知識(shí)或技術(shù)，如果與競爭者共享，會(huì)使銀行在這些方面的優(yōu)勢喪失，投資價(jià)值下降，競爭地位被削弱，所以該項(xiàng)表述正確。C項(xiàng)：即使專有信息和保密信息的披露會(huì)嚴(yán)重?fù)p害銀行的地位，銀行也不能完全免除披露義務(wù)。雖然可以不披露具體內(nèi)容，但一般性披露通常是不能免除的，還是需要按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行適當(dāng)披露，以保證信息的透明度和市場的公平性，因此該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。D項(xiàng)：保密信息涵蓋了與客戶相關(guān)的信息以及銀行內(nèi)部安排的詳細(xì)情況，如使用的方法論、估計(jì)參數(shù)和數(shù)據(jù)等，這些信息一旦泄露可能會(huì)對銀行或客戶造成不利影響，所以需要進(jìn)行保密，該項(xiàng)表述正確。綜上，本題答案選C。33、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》商業(yè)銀行應(yīng)在最低資本要求和儲(chǔ)備資本要求之上計(jì)提（），該項(xiàng)資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的（）。

A.逆周期資本，0~2.5%

B.杠桿率緩沖資本，1~3.5%

C.第二支柱資本，0~2.5%

D.系統(tǒng)重要性銀行附加資本，1~3.5%

【答案】：A

【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，商業(yè)銀行應(yīng)在最低資本要求和儲(chǔ)備資本要求之上計(jì)提逆周期資本，該項(xiàng)資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的0~2.5%。B選項(xiàng)中杠桿率緩沖資本并非在最低資本要求和儲(chǔ)備資本要求之上計(jì)提的符合題意的項(xiàng)目，所以B錯(cuò)誤。C選項(xiàng)第二支柱資本是商業(yè)銀行根據(jù)監(jiān)管要求在最低資本要求之上應(yīng)當(dāng)計(jì)提的其他資本要求，但表述不如A準(zhǔn)確，所以C錯(cuò)誤。D選項(xiàng)系統(tǒng)重要性銀行附加資本是針對系統(tǒng)重要性銀行額外提出的資本要求，并非普遍適用于所有商業(yè)銀行在最低資本要求和儲(chǔ)備資本要求之上計(jì)提的項(xiàng)目，所以D錯(cuò)誤。因此本題正確答案選A。34、在監(jiān)管實(shí)踐中，（）監(jiān)管貫穿于商業(yè)銀行設(shè)立，持續(xù)經(jīng)營，市場退出的全過程，也是監(jiān)管當(dāng)局評估商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況，采取監(jiān)管措施的重要依據(jù)。

A.杠桿率

B.流動(dòng)性覆蓋率

C.貸款撥備覆蓋率

D.資本充足率

【答案】：D

【解析】資本充足率是監(jiān)管當(dāng)局評估商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況、采取監(jiān)管措施的重要依據(jù)，且貫穿于商業(yè)銀行設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營、市場退出的全過程。A項(xiàng)，杠桿率是指商業(yè)銀行持有的、符合有關(guān)規(guī)定的一級資本凈額與商業(yè)銀行調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比率，它主要是為了限制銀行進(jìn)行過度的杠桿操作，并非貫穿商業(yè)銀行全生命周期以及評估風(fēng)險(xiǎn)和采取監(jiān)管措施的核心依據(jù)。B項(xiàng)，流動(dòng)性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行在設(shè)定的嚴(yán)重流動(dòng)性壓力情景下，能夠保持充足的、無變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，并通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)來滿足未來至少30天的流動(dòng)性需求，主要關(guān)注的是銀行短期的流動(dòng)性問題，并非貫穿商業(yè)銀行從設(shè)立到退出全過程的關(guān)鍵監(jiān)管指標(biāo)。C項(xiàng)，貸款撥備覆蓋率是貸款損失準(zhǔn)備與不良貸款余額之比，它反映了商業(yè)銀行對貸款損失的彌補(bǔ)能力和對貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范能力，重點(diǎn)在于衡量銀行對不良貸款的覆蓋程度，并非監(jiān)管貫穿商業(yè)銀行全流程以及評估整體風(fēng)險(xiǎn)狀況的核心指標(biāo)。綜上，本題正確答案選D。35、商業(yè)銀行采用的定量分析方法主要是基于對和的分析。（）

A.內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)：外部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)

B.內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)：外部數(shù)據(jù)

C.業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境：內(nèi)部控制因素

D.業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境：外部數(shù)據(jù)

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行在進(jìn)行定量分析時(shí)，會(huì)綜合運(yùn)用多種數(shù)據(jù)。內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)能反映銀行自身過往在操作風(fēng)險(xiǎn)方面的實(shí)際情況，是非常重要的參考依據(jù)；而外部數(shù)據(jù)包含了更廣泛的行業(yè)信息、市場動(dòng)態(tài)等，有助于銀行從更宏觀和全面的視角去分析風(fēng)險(xiǎn)。將內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)與外部數(shù)據(jù)相結(jié)合進(jìn)行分析，能夠更準(zhǔn)確地評估操作風(fēng)險(xiǎn)，所以該題應(yīng)選B。A中“外部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)”表述相對局限，僅聚焦于外部操作風(fēng)險(xiǎn)損失，不能涵蓋外部數(shù)據(jù)的豐富內(nèi)涵。C選項(xiàng)“業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境”和“內(nèi)部控制因素”更多地用于定性分析，而非定量分析的主要基礎(chǔ)。D中“業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境”屬于定性因素，“外部數(shù)據(jù)”雖然是定量分析中可利用的一部分，但單獨(dú)說“業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境”不符合定量分析基于數(shù)據(jù)的要求。36、下列關(guān)于三種計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值方法的優(yōu)缺點(diǎn)分析中，錯(cuò)誤的是（）。

A.Ⅰ和Ⅲ

B.Ⅲ和Ⅳ

C.Ⅰ和Ⅱ

D.只有Ⅰ

【答案】：A

【解析】本題是關(guān)于三種計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值方法優(yōu)缺點(diǎn)分析的正誤判斷選擇題。答案選A，這意味著“Ⅰ和Ⅲ”所涉及的關(guān)于三種計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值方法優(yōu)缺點(diǎn)的分析是錯(cuò)誤的表述。具體“Ⅰ”和“Ⅲ”對應(yīng)的關(guān)于計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值方法優(yōu)缺點(diǎn)的內(nèi)容雖未給出，但根據(jù)題目所設(shè)定的情境以及正確答案，可推斷在本題給出的幾種關(guān)于三種計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值方法優(yōu)缺點(diǎn)的分析內(nèi)容里，“Ⅰ”和“Ⅲ”的表述不符合實(shí)際的優(yōu)缺點(diǎn)情況，而其他未選的表述是正確的關(guān)于三種計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值方法優(yōu)缺點(diǎn)的分析。"37、下列各項(xiàng)中，不屬于抵押合同應(yīng)詳細(xì)記載的內(nèi)容的是（）。

A.抵押品名稱

B.抵押品的質(zhì)量

C.被擔(dān)保的主債權(quán)種類

D.抵押物移交的時(shí)間

【答案】：D

【解析】抵押合同是抵押人和抵押權(quán)人就抵押物設(shè)定抵押權(quán)達(dá)成的協(xié)議。根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，抵押合同應(yīng)當(dāng)詳細(xì)記載一些必要的內(nèi)容，以明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。A選項(xiàng)，抵押品名稱是抵押合同必須明確的內(nèi)容。明確抵押品名稱可以準(zhǔn)確界定抵押物的范圍，是確定抵押權(quán)客體的基本要求，若不明確抵押品名稱，后續(xù)在實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)等環(huán)節(jié)會(huì)存在諸多爭議，所以抵押合同應(yīng)詳細(xì)記載抵押品名稱。B選項(xiàng)，抵押品的質(zhì)量也需要在抵押合同中詳細(xì)記載。抵押品質(zhì)量會(huì)影響其價(jià)值，進(jìn)而影響抵押權(quán)人在實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時(shí)能否充分受償，不同質(zhì)量的抵押品在市場上的價(jià)值可能存在較大差異，準(zhǔn)確記錄抵押品質(zhì)量對于保障雙方權(quán)益至關(guān)重要。C選項(xiàng)，被擔(dān)保的主債權(quán)種類是抵押合同的關(guān)鍵內(nèi)容之一。抵押是為了擔(dān)保主債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，明確主債權(quán)的種類，如是借款合同之債、買賣合同之債等，有助于確定抵押擔(dān)保的范圍和對象，使抵押合同的擔(dān)保功能具有針對性和確定性。D選項(xiàng)，抵押物移交時(shí)間通常不是抵押合同必須詳細(xì)記載的內(nèi)容。因?yàn)樵诘盅悍申P(guān)系中，抵押物一般不轉(zhuǎn)移占有，仍由抵押人繼續(xù)占有和使用，除非當(dāng)事人另有約定實(shí)行“抵押加占有”的特殊情形，但這并非抵押合同的常態(tài)和普遍要求。所以抵押物移交的時(shí)間不屬于抵押合同應(yīng)詳細(xì)記載的內(nèi)容。綜上，答案選D。38、協(xié)議中出現(xiàn)錯(cuò)誤或缺乏協(xié)議屬于內(nèi)部流程中()的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)操作。

A.財(cái)務(wù)／會(huì)計(jì)錯(cuò)誤

B.文件／合同缺陷

C.錯(cuò)誤監(jiān)控／報(bào)告

D.結(jié)算／支付錯(cuò)誤

【答案】：B

【解析】該題正確答案是B。下面對各選項(xiàng)進(jìn)行分析：A.財(cái)務(wù)／會(huì)計(jì)錯(cuò)誤主要涉及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)記錄、核算、報(bào)表編制等會(huì)計(jì)操作方面的問題，比如賬目記錄錯(cuò)誤、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確等情況，而協(xié)議出現(xiàn)錯(cuò)誤或缺乏協(xié)議并非是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)操作過程中的典型風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，所以A選項(xiàng)不符合要求。B.文件／合同缺陷涵蓋了文件或合同在起草、審核、簽訂等過程中出現(xiàn)的各種問題，包括協(xié)議存在錯(cuò)誤內(nèi)容或者根本缺乏必要協(xié)議的情況，這屬于文件合同管理流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，所以協(xié)議中出現(xiàn)錯(cuò)誤或缺乏協(xié)議屬于文件／合同缺陷的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)操作，B選項(xiàng)符合題意。C.錯(cuò)誤監(jiān)控／報(bào)告指的是在對業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)控以及報(bào)告相關(guān)信息時(shí)出現(xiàn)的失誤，比如未能及時(shí)準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)中的異常情況并報(bào)告等，這與協(xié)議本身存在的問題并無直接關(guān)聯(lián)，所以C選項(xiàng)不正確。D.結(jié)算／支付錯(cuò)誤是在資金結(jié)算和支付環(huán)節(jié)產(chǎn)生的問題，例如結(jié)算金額有誤、支付渠道錯(cuò)誤、支付延遲等，和協(xié)議錯(cuò)誤或缺失沒有直接聯(lián)系，所以D選項(xiàng)也不正確。39、下面不屬于交易對手風(fēng)險(xiǎn)需要計(jì)量的交易風(fēng)險(xiǎn)是（）。

A.場外衍生工具交易形成的交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)

B.證券融資交易形成的交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)

C.場內(nèi)衍生工具交易形成的交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)

D.與中央交易對手交易形成的信用風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】本題主要考查交易對手風(fēng)險(xiǎn)需要計(jì)量的交易風(fēng)險(xiǎn)范圍。A選項(xiàng)，場外衍生工具交易由于其交易不通過集中的交易所進(jìn)行，交易雙方直接達(dá)成合約，存在較高的信用風(fēng)險(xiǎn)，所以場外衍生工具交易形成的交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)是需要計(jì)量的。B選項(xiàng)，證券融資交易中，交易雙方同樣存在信用履約問題，比如融資方可能無法按時(shí)歸還融資款項(xiàng)等，因此證券融資交易形成的交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)也需要計(jì)量。C選項(xiàng)，場內(nèi)衍生工具交易是在有組織的交易所內(nèi)進(jìn)行，交易所會(huì)采取一系列的制度和措施來降低交易對手的信用風(fēng)險(xiǎn)，如保證金制度、每日盯市結(jié)算制度等，所以場內(nèi)衍生工具交易形成的交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)通常不需要進(jìn)行單獨(dú)計(jì)量，該選項(xiàng)符合題意。D選項(xiàng)，與中央交易對手交易時(shí)，雖然中央交易對手會(huì)承擔(dān)一定的信用擔(dān)保職責(zé)，但仍然存在信用風(fēng)險(xiǎn)敞口，所以與中央交易對手交易形成的信用風(fēng)險(xiǎn)也是需要計(jì)量的。綜上，答案選C。40、關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方法，下列表述不正確的是（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的方法一般分為非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場檢查兩類

B.非現(xiàn)場監(jiān)管是非現(xiàn)場監(jiān)管人員按照風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管理念，全面持續(xù)地收集、檢測和分析被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)信息

C.非現(xiàn)場監(jiān)管是指認(rèn)可機(jī)構(gòu)必須定期向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送資料，這些資料主要包括：統(tǒng)計(jì)資料申報(bào)表、內(nèi)部管理賬目、其他管理資料和已公布的財(cái)務(wù)資料

D.非現(xiàn)場監(jiān)管工作對現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)跟蹤監(jiān)測，督促被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的整改進(jìn)度和情況

【答案】：C

【解析】本題主要考查對風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方法相關(guān)概念的理解。A項(xiàng)：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的方法通常分為非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場檢查兩類，這種分類是符合實(shí)際監(jiān)管操作和專業(yè)認(rèn)知的，該項(xiàng)表述正確。B項(xiàng)：非現(xiàn)場監(jiān)管人員秉持風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管理念，全面持續(xù)地收集、檢測和分析被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)信息，這是準(zhǔn)確描述非現(xiàn)場監(jiān)管工作內(nèi)容和方式的，該項(xiàng)表述正確。C項(xiàng)：非現(xiàn)場監(jiān)管是指監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過收集銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以及行業(yè)整體的業(yè)務(wù)活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況的報(bào)表數(shù)據(jù)、經(jīng)營管理情況以及其他內(nèi)外部資料等信息，對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以及行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況和經(jīng)營管理情況進(jìn)行分析評價(jià)的監(jiān)管方式。而認(rèn)可機(jī)構(gòu)定期向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送資料只是非現(xiàn)場監(jiān)管信息收集的一部分內(nèi)容，且統(tǒng)計(jì)資料申報(bào)表、內(nèi)部管理賬目、其他管理資料和已公布的財(cái)務(wù)資料只是報(bào)送資料的舉例，并不能完整定義非現(xiàn)場監(jiān)管，該項(xiàng)表述不準(zhǔn)確。D項(xiàng)：非現(xiàn)場監(jiān)管工作會(huì)對現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)跟蹤監(jiān)測，督促被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的整改進(jìn)度和情況，這是保障監(jiān)管有效性和連續(xù)性的重要環(huán)節(jié)，該項(xiàng)表述正確。綜上，答案選C。41、下列選項(xiàng)中，關(guān)于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)與信用、市場、操作等風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系的說法，正確的是（）。

A.相互獨(dú)立、互不影響

B.相互排斥、互不共存

C.交叉存在、互相作用

D.沒有關(guān)系

【答案】：C

【解析】聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)與信用、市場、操作等風(fēng)險(xiǎn)并非相互獨(dú)立、互不影響或相互排斥、互不共存，也不是沒有關(guān)系。在實(shí)際情況中，這些風(fēng)險(xiǎn)是交叉存在、互相作用的。例如，操作風(fēng)險(xiǎn)可能引發(fā)聲譽(yù)問題，聲譽(yù)受損可能進(jìn)一步影響信用風(fēng)險(xiǎn)和市場表現(xiàn)等，所以正確答案是C。"42、假定某公司2014年的銷售成本為50萬元，銷售收入為200萬元，年初資產(chǎn)總額為150萬元，年底資產(chǎn)總額為220萬元，則其總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率約為()。

A.54％

B.108％

C.120％

D.150％

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的計(jì)算公式來求解。###步驟一：明確總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的計(jì)算公式總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是企業(yè)一定時(shí)期的銷售收入凈額與平均資產(chǎn)總額之比，它是衡量資產(chǎn)投資規(guī)模與銷售水平之間配比情況的指標(biāo)。其計(jì)算公式為：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額÷平均資產(chǎn)總額×100%。###步驟二：計(jì)算平均資產(chǎn)總額平均資產(chǎn)總額是指企業(yè)資產(chǎn)總額年初數(shù)與年末數(shù)的平均值。根據(jù)題目所提供的信息，該公司年初資產(chǎn)總額為150萬元，年底資產(chǎn)總額為220萬元，那么平均資產(chǎn)總額的計(jì)算公式為\((年初資產(chǎn)總額+年末資產(chǎn)總額)\div2\)，即\((150+220)\div2=185\)萬元。###步驟三：計(jì)算總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率已知該公司銷售收入為200萬元，平均資產(chǎn)總額為185萬元，將其代入總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的計(jì)算公式可得：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=200÷185×100%≈108%。綜上，答案選B。43、Y銀行在其2020年年度報(bào)告中披露，該行一天中99%的VaR值為5000萬元人民幣，則下列解釋正確的是（）

A.Y銀行的投資組合在1天內(nèi)有99%的概率損失金額為5000萬元

B.Y銀行的投資組合在1天內(nèi)損失超過5000萬元的概率不大于99%

C.Y銀行的投資組合在1天內(nèi)損失超過5000萬元的概率不大于1%

D.Y銀行的投資組合在1天內(nèi)有1%的概率損失金額為5000萬元

【答案】：C

【解析】本題主要考查對VaR值含義的理解。VaR即風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生變化時(shí)可能對某項(xiàng)資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在最大損失。在本題中，Y銀行一天中99%的VaR值為5000萬元人民幣，這意味著在給定的一天時(shí)間內(nèi)，銀行的投資組合在99%的置信水平下，最大損失不會(huì)超過5000萬元人民幣。那么反過來理解，其投資組合在1天內(nèi)損失超過5000萬元的概率不大于1%。下面對各選項(xiàng)進(jìn)行分析：A項(xiàng)：“Y銀行的投資組合在1天內(nèi)有99%的概率損失金額為5000萬元”，99%的VaR值為5000萬元并不代表有99%的概率損失金額恰好為5000萬元，而是有99%的概率損失不超過5000萬元，該項(xiàng)錯(cuò)誤。B項(xiàng)：“Y銀行的投資組合在1天內(nèi)損失超過5000萬元的概率不大于99%”，由前面分析可知損失超過5000萬元的概率應(yīng)不大于1%，而非不大于99%，該項(xiàng)錯(cuò)誤。C項(xiàng)：“Y銀行的投資組合在1天內(nèi)損失超過5000萬元的概率不大于1%”，符合對VaR值含義的正確理解，該項(xiàng)正確。D項(xiàng)：“Y銀行的投資組合在1天內(nèi)有1%的概率損失金額為5000萬元”，同樣，1%是損失超過5000萬元的概率，而不是有1%的概率損失金額為5000萬元，該項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，正確答案是C。44、下列指標(biāo)不屬于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好收益類指標(biāo)的是（）。

A.每股收益增長率

B.經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益

C.收益波動(dòng)率

D.資本充足率

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好收益類指標(biāo)的定義，對各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。-**A選項(xiàng)每股收益增長率**：每股收益增長率反映了公司每股收益的增長情況，是衡量公司盈利能力和股東收益增長的重要指標(biāo)。在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好收益類指標(biāo)中，通常會(huì)關(guān)注收益的增長情況，每股收益增長率能夠體現(xiàn)銀行在一定時(shí)期內(nèi)盈利增長的能力，與收益相關(guān)，所以它屬于收益類指標(biāo)。-**B選項(xiàng)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益**：經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益是在考慮了風(fēng)險(xiǎn)因素后對收益進(jìn)行的調(diào)整，它綜合了風(fēng)險(xiǎn)和收益兩個(gè)方面，能夠更準(zhǔn)確地反映銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)所獲得的回報(bào)。商業(yè)銀行在追求收益的同時(shí)，需要對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理和控制，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益是評估銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和收益獲取能力的重要指標(biāo)，屬于收益類指標(biāo)。-**C選項(xiàng)收益波動(dòng)率**：收益波動(dòng)率衡量的是收益的波動(dòng)程度，它反映了銀行收益的穩(wěn)定性和不確定性。較高的收益波動(dòng)率意味著銀行的收益可能會(huì)有較大的波動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)相對較高；較低的收益波動(dòng)率則表示收益相對較為穩(wěn)定。收益波動(dòng)率與銀行的收益表現(xiàn)密切相關(guān)，是評估銀行收益質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)特征的重要指標(biāo)，屬于收益類指標(biāo)。-**D選項(xiàng)資本充足率**：資本充足率是指銀行資本總額與加權(quán)平均風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率，它反映了銀行在應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的資本儲(chǔ)備情況和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，主要是衡量銀行資本是否充足以應(yīng)對可能的損失，側(cè)重于銀行的資本狀況和風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，而不是直接與銀行的收益相關(guān)，不屬于收益類指標(biāo)。綜上，答案選D。45、下列關(guān)于表內(nèi)信用資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的描述中，正確的是（）。

A.個(gè)人住房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50％

B.對其他金融機(jī)構(gòu)債權(quán)統(tǒng)一給予50％的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重

C.商業(yè)銀行之間原始期限在4個(gè)月以上的債權(quán)給予的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0

D.對商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對企業(yè)、個(gè)人的貨款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，都給予50％的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重

【答案】：A

【解析】這道題考查表內(nèi)信用資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的相關(guān)知識(shí)。A選項(xiàng)，個(gè)人住房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重通常為50％，該描述正確。B選項(xiàng)，對其他金融機(jī)構(gòu)債權(quán)并非統(tǒng)一給予50％的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，不同情況風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不同，所以該描述錯(cuò)誤。C選項(xiàng)，商業(yè)銀行之間原始期限在4個(gè)月以上的債權(quán)給予的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不是0，此描述錯(cuò)誤。D選項(xiàng)，對商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對企業(yè)、個(gè)人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，并不是都給予50％的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重依據(jù)不同情況而有所不同，該描述錯(cuò)誤。綜上，正確答案是A。46、下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的說法，不正確的是（）。

A.監(jiān)管部門所關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)狀況包括行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)狀況和銀行機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)狀況

B.銀行監(jiān)管部門通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管等手段.對銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面評估和監(jiān)控

C.按照誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因，通?？蓪L(fēng)險(xiǎn)分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)八大類

D.應(yīng)將監(jiān)管的中心轉(zhuǎn)移到銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和外部控制質(zhì)量的評估上

【答案】：D

【解析】逐一分析各內(nèi)容。A，監(jiān)管部門關(guān)注行業(yè)整體、區(qū)域以及銀行機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)狀況，這是全面把握金融市場風(fēng)險(xiǎn)態(tài)勢的合理且必要做法，能從宏觀和微觀層面綜合考量銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)情況，該表述正確；B，銀行監(jiān)管部門運(yùn)用現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管等手段對銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面評估和監(jiān)控，現(xiàn)場檢查可以實(shí)地查看銀行的運(yùn)營情況、業(yè)務(wù)操作等，非現(xiàn)場監(jiān)管則可通過對銀行報(bào)送的數(shù)據(jù)等進(jìn)行分析，兩者結(jié)合能更有效地監(jiān)管銀行風(fēng)險(xiǎn)，該表述正確；C，按照誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因，將風(fēng)險(xiǎn)分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)八大類，這是常見且被廣泛認(rèn)可的風(fēng)險(xiǎn)分類方式，有助于對不同類型的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行針對性的管理和防控，該表述正確；D，監(jiān)管應(yīng)將中心放在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制質(zhì)量的評估上，而不是外部控制，內(nèi)部控制是銀行自身防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，外部控制不能替代內(nèi)部控制在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的核心地位，所以該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。綜上，答案選D。"47、現(xiàn)金頭寸指標(biāo)越高，意味著商業(yè)銀行有較好的流動(dòng)性。現(xiàn)金頭寸指標(biāo)等于（）。

A.現(xiàn)金頭寸÷總資產(chǎn)

B.(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)÷總資產(chǎn)

C.現(xiàn)金頭寸÷總負(fù)債

D.(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)÷總負(fù)債

【答案】：B

【解析】現(xiàn)金頭寸指標(biāo)是衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性的重要指標(biāo)。該指標(biāo)反映的是商業(yè)銀行持有的現(xiàn)金及與現(xiàn)金類似的易變現(xiàn)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例，其越高表明商業(yè)銀行在滿足短期資金需求等方面的能力越強(qiáng)，也就意味著有較好的流動(dòng)性?，F(xiàn)金頭寸主要指銀行持有的現(xiàn)金資產(chǎn)，而應(yīng)收存款也具有較高的流動(dòng)性，可在短期內(nèi)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金用于支付等。因此，在計(jì)算現(xiàn)金頭寸指標(biāo)時(shí)，需要將現(xiàn)金頭寸與應(yīng)收存款相加，然后除以總資產(chǎn)。A選項(xiàng)僅用現(xiàn)金頭寸除以總資產(chǎn)，未考慮應(yīng)收存款這一具有較強(qiáng)流動(dòng)性的資產(chǎn)，不能全面反映商業(yè)銀行的流動(dòng)性狀況。C選項(xiàng)用現(xiàn)金頭寸除以總負(fù)債，負(fù)債是銀行需要償還的債務(wù)，與反映銀行可用于支付和應(yīng)對流動(dòng)性需求的現(xiàn)金及類似資產(chǎn)之間沒有直接的邏輯計(jì)算關(guān)系，不能正確衡量流動(dòng)性。D選項(xiàng)用現(xiàn)金頭寸與應(yīng)收存款之和除以總負(fù)債，同樣是將分子對應(yīng)可變現(xiàn)資產(chǎn)與分母對應(yīng)債務(wù)進(jìn)行不恰當(dāng)?shù)年P(guān)聯(lián)計(jì)算，無法準(zhǔn)確體現(xiàn)商業(yè)銀行的流動(dòng)性情況。綜上，正確答案是B，即現(xiàn)金頭寸指標(biāo)等于(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)÷總資產(chǎn)。48、在國別風(fēng)險(xiǎn)的主要類型中，最基本和最重要的是（）。

A.主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

B.政治風(fēng)險(xiǎn)

C.傳染風(fēng)險(xiǎn)

D.轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】在國別風(fēng)險(xiǎn)的主要類型里，轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是最基本和最重要的。主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)主要是指外國政府沒有能力或者拒絕償付其直接或間接外幣債務(wù)的可能性，它側(cè)重于政府對外債的償還能力和意愿問題，并非最基本和最重要的類型。政治風(fēng)險(xiǎn)通常是指由于政治因素導(dǎo)致的對投資、貿(mào)易等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)產(chǎn)生不利影響的風(fēng)險(xiǎn)，如政治動(dòng)蕩、政策變化等，對于國別風(fēng)險(xiǎn)來說不是最核心和基礎(chǔ)的方面。傳染風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)經(jīng)濟(jì)體的不利狀況導(dǎo)致另一個(gè)經(jīng)濟(jì)體出現(xiàn)不利狀況的可能性，是一種傳播性的風(fēng)險(xiǎn)形式，也并非國別風(fēng)險(xiǎn)中最基本和最重要的。而轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是指借款人或債務(wù)人由于國家政策、外匯管制等原因，無法將本國貨幣自由兌換成外幣或無法正常對外支付的風(fēng)險(xiǎn)，它直接關(guān)系到資金的跨國流動(dòng)和債務(wù)的正常清償，是國別風(fēng)險(xiǎn)中最基本和關(guān)鍵的因素。所以本題應(yīng)選D。"49、重大風(fēng)險(xiǎn)暴露和高風(fēng)險(xiǎn)國家暴露應(yīng)當(dāng)至少每（）向董事會(huì)報(bào)告。

A.半年

B.季度

C.一年

D.兩年

【答案】：B

【解析】重大風(fēng)險(xiǎn)暴露和高風(fēng)險(xiǎn)國家暴露需要及時(shí)且周期性地向董事會(huì)報(bào)告，以保障決策層對風(fēng)險(xiǎn)狀況的持續(xù)了解。通常對于此類風(fēng)險(xiǎn)暴露的報(bào)告頻率有一定規(guī)范要求。從時(shí)間維度分析，半年的報(bào)告周期相對較長，可能導(dǎo)致在報(bào)告間隔期間風(fēng)險(xiǎn)積累而不能及時(shí)被董事會(huì)掌握，故A不符合要求；一年和兩年的報(bào)告周期就更長了，這會(huì)使董事會(huì)難以及時(shí)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)變化情況做出決策，不利于對風(fēng)險(xiǎn)的有效管控，所以C和D也不合適。而季度報(bào)告的周期相對較短，能夠讓董事會(huì)每三個(gè)月就了解一次重大風(fēng)險(xiǎn)暴露和高風(fēng)險(xiǎn)國家暴露的情況，便于及時(shí)采取措施應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)，因此應(yīng)當(dāng)至少每季度向董事會(huì)報(bào)告，B正確。50、在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評估及實(shí)施方案中，對于影響顯著，發(fā)生可能性較高的風(fēng)險(xiǎn)，對應(yīng)的戰(zhàn)略實(shí)施方案是（）。

A.盡量避免，高度重視

B.必須采取管理措施，密切關(guān)注

C.可以接受風(fēng)險(xiǎn)、持續(xù)監(jiān)測

D.接受風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評估及實(shí)施方案里，會(huì)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)影響程度和發(fā)生可能性將風(fēng)險(xiǎn)劃分成不同類別，并匹配相應(yīng)的應(yīng)對策略。對于影響顯著且發(fā)生可能性較高的風(fēng)險(xiǎn)，因其可能給組織帶來嚴(yán)重?fù)p失，所以需要采取最為謹(jǐn)慎和積極的應(yīng)對措施。A：盡量避免，高度重視。這種應(yīng)對方式體現(xiàn)出對該類風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)肅態(tài)度，因?yàn)檫@類風(fēng)險(xiǎn)影響大、發(fā)生可能性高，一旦發(fā)生會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重后果，所以要盡最大可能去規(guī)避。這是針對高影響、高可能性風(fēng)險(xiǎn)最合適的戰(zhàn)略實(shí)施方案。B：必須采取管理措施，密切關(guān)注。此策略通常適用于影響較大但發(fā)生可能性相對低一些的風(fēng)險(xiǎn)，該類風(fēng)險(xiǎn)雖也需要一定管理，但緊迫性不如影響顯著且發(fā)生可能性高的風(fēng)險(xiǎn)。C：可以接受風(fēng)險(xiǎn)、持續(xù)監(jiān)測。一般適用于影響較小、發(fā)生可能性也較小的風(fēng)險(xiǎn)，這類風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失在可承受范圍內(nèi)，所以可以選擇接受并持續(xù)觀察。D：接受風(fēng)險(xiǎn)。這往往針對的是影響極小、發(fā)生可能性極低的風(fēng)險(xiǎn)，其對組織的運(yùn)營幾乎沒有實(shí)質(zhì)性影響，所以可以直接接受。綜上，答案是A。第二部分多選題(30題)1、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)水平類

B.風(fēng)險(xiǎn)遷徙類

C.風(fēng)險(xiǎn)緩釋類

D.風(fēng)險(xiǎn)對沖類

E.風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類

【答案】：AB"

【解析】風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)主要分為風(fēng)險(xiǎn)水平類、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類。風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)能夠反映特定時(shí)期內(nèi)銀行面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)狀況；風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)可衡量銀行資產(chǎn)質(zhì)量從一個(gè)階段到另一個(gè)階段變化的程度和趨勢；風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)則用于評估銀行通過資本和準(zhǔn)備金等手段抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。而風(fēng)險(xiǎn)緩釋類主要強(qiáng)調(diào)通過各種措施降低風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，并非獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分類；風(fēng)險(xiǎn)對沖類是一種風(fēng)險(xiǎn)管理策略，也不屬于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)的分類范疇。所以本題應(yīng)選AB。"2、銀行機(jī)構(gòu)的信息披露主要分為（）。

A.會(huì)計(jì)信息披露

B.商業(yè)機(jī)密的信息披露

C.監(jiān)管要求的信息披露

D.最新銀行動(dòng)態(tài)的信息披露

E.銀行歷史信息披露

【答案】：AC

【解析】銀行機(jī)構(gòu)的信息披露主要分為會(huì)計(jì)信息披露和監(jiān)管要求的信息披露。會(huì)計(jì)信息披露是銀行向外界提供其財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果等會(huì)計(jì)方面信息的重要方式，有助于投資者、債權(quán)人等利益相關(guān)者了解銀行的財(cái)務(wù)健康狀況和經(jīng)營業(yè)績，從而做出合理的決策，因此A是正確的。監(jiān)管要求的信息披露是銀行按照監(jiān)管部門的規(guī)定，披露相關(guān)必要信息，這對于維護(hù)金融市場的穩(wěn)定、保護(hù)投資者權(quán)益以及確保銀行合規(guī)經(jīng)營具有重要意義，所以C也是正確的。商業(yè)機(jī)密通常是銀行需要嚴(yán)格保密的信息，不會(huì)進(jìn)行披露，B錯(cuò)誤。最新銀行動(dòng)態(tài)的信息披露并非信息披露的主要分類方式，它可能包含在日常運(yùn)營信息等披露內(nèi)容中，但不是主要分類，D錯(cuò)誤。銀行歷史信息披露同樣不屬于主要的分類類別，銀行信息披露更側(cè)重于當(dāng)前和重要的相關(guān)信息，E錯(cuò)誤。綜上，本題應(yīng)選AC。3、衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率指標(biāo)有（）。

A.正常貸款遷徙率

B.成本收入比

C.資本充足率

D.大額負(fù)債依賴度

E.不良貸款遷徙率

【答案】：A

【解析】本題主要考查衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)變化程度、表示資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化比率的指標(biāo)。正常貸款遷徙率是衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)變化的重要指標(biāo)之一，它反映了正常貸款在特定時(shí)期內(nèi)變?yōu)椴涣假J款或其他非正常狀態(tài)的比率，體現(xiàn)了資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期的變化情況，故A選項(xiàng)正確。成本收入比是銀行營業(yè)費(fèi)用與營業(yè)收入的比率，主要反映銀行的經(jīng)營效率，并非衡量信用風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)質(zhì)量變化的比率指標(biāo)，B選項(xiàng)錯(cuò)誤。資本充足率是指銀行自身資本和加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率，反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度，它主要衡量銀行的資本充足狀況，而非資產(chǎn)質(zhì)量的變化，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。大額負(fù)債依賴度衡量的是商業(yè)銀行對大額負(fù)債的依賴程度，反映銀行的資金來源結(jié)構(gòu)情況，不是用于衡量信用風(fēng)險(xiǎn)變化程度和資產(chǎn)質(zhì)量變化的比率指標(biāo)，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。由于本題為單選題，答案已確定為A，所以E選項(xiàng)不良貸款遷徙率不符合要求。不良貸款遷徙率是衡量不良貸款變化情況的指標(biāo)，但本題答案僅選A。綜上，正確答案是A。4、資產(chǎn)證券化可以分為（）。

A.資產(chǎn)支持證券

B.住房抵押貸款證券

C.消費(fèi)貸款支持證券

D.企業(yè)貸款支持證券

E.其他貸款支持證券

【答案】：AB"

【解析】資產(chǎn)證券化是指將缺乏流動(dòng)性但具有可預(yù)期收入的資產(chǎn)，通過在資本市場上發(fā)行證券的方式予以出售，以獲取融資，最大化提高資產(chǎn)的流動(dòng)性。資產(chǎn)證券化主要分為資產(chǎn)支持證券和住房抵押貸款證券。資產(chǎn)支持證券是以資產(chǎn)池為基礎(chǔ)發(fā)行的證券，資產(chǎn)池可以包含多種不同類型的資產(chǎn)。住房抵押貸款證券是以住房抵押貸款為基礎(chǔ)資產(chǎn)發(fā)行的證券，是資產(chǎn)證券化的一種重要形式。而消費(fèi)貸款支持證券、企業(yè)貸款支持證券和其他貸款支持證券等屬于資產(chǎn)支持證券下更為細(xì)分的類別，并非資產(chǎn)證券化的主要分類類型。所以本題答案選AB。"5、在全球范圍內(nèi)，各國對銀行業(yè)監(jiān)管實(shí)行嚴(yán)格的行業(yè)準(zhǔn)入，是因?yàn)椋ǎ?/p>

A.銀行面臨著復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)種類

B.銀行業(yè)的壟斷和競爭應(yīng)保持適度均衡

C.銀行具有特殊的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)

D.銀行具有很強(qiáng)的公眾性

E.銀行對社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和資源再分配有著重要的影響

【答案】：ABCD

【解析】各國對銀行業(yè)監(jiān)管實(shí)行嚴(yán)格的行業(yè)準(zhǔn)入，原因如下：A，銀行面臨著復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)種類，如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。這些復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)一旦爆發(fā)，不僅會(huì)損害銀行自身利益，還可能引發(fā)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，危及整個(gè)金融體系的穩(wěn)定，所以需要通過嚴(yán)格的行業(yè)準(zhǔn)入來篩選具備應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)能力的機(jī)構(gòu)進(jìn)入市場。B，銀行業(yè)的壟斷和競爭應(yīng)保持適度均衡。如果銀行業(yè)過度壟斷，會(huì)降低市場效率，服務(wù)質(zhì)量可能下降，消費(fèi)者選擇受限；而過度競爭又可能導(dǎo)致銀行盲目追求利潤，增加經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格的行業(yè)準(zhǔn)入有助于調(diào)控銀行業(yè)市場主體數(shù)量和規(guī)模，維持壟斷與競爭的適度均衡。C，銀行具有特殊的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，銀行主要通過吸收公眾存款來發(fā)放貸款等業(yè)務(wù)，其資產(chǎn)負(fù)債期限往往不匹配。若經(jīng)營不善，容易出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，影響存款人的資金安全。嚴(yán)格的行業(yè)準(zhǔn)入可以確保進(jìn)入銀行業(yè)的機(jī)構(gòu)有合理的資產(chǎn)負(fù)債管理能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。D，銀行具有很強(qiáng)的公眾性，銀行與社會(huì)公眾的經(jīng)濟(jì)生活息息相關(guān)，公眾的儲(chǔ)蓄、支付結(jié)算等金融活動(dòng)都依賴銀行。銀行的穩(wěn)健運(yùn)營關(guān)系到公眾的財(cái)產(chǎn)安全和社會(huì)信心。通過嚴(yán)格的行業(yè)準(zhǔn)入，能夠篩選出信譽(yù)良好、經(jīng)營穩(wěn)健的銀行，保障公眾的利益。而題干未提及銀行對社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和資源再分配的重要影響與嚴(yán)格行業(yè)準(zhǔn)入之間的直接關(guān)聯(lián)，因此選ABCD。6、市場風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告包括（）。

A.投資組合報(bào)告

B.風(fēng)險(xiǎn)分解“熱點(diǎn)”報(bào)告

C.最佳投資組合復(fù)制報(bào)告

D.最佳風(fēng)險(xiǎn)對沖策略報(bào)告

E.交易限額報(bào)告

【答案】：ABCD"

【解析】市場風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告通常涵蓋多種類型以全面反映市場風(fēng)險(xiǎn)狀況等。投資組合報(bào)告能展示投資組合的構(gòu)成、表現(xiàn)等信息，可幫助了解投資的具體情況，屬于市場風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的一部分，故A正確。風(fēng)險(xiǎn)分解“熱點(diǎn)”報(bào)告針對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分解并聚焦熱點(diǎn)問題，有助于對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入分析和把控，屬于市場風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)容，B正確。最佳投資組合復(fù)制報(bào)告可用于模擬和優(yōu)化投資組合，在市場風(fēng)險(xiǎn)管理中有重要意義，屬于市場風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告范疇，C正確。最佳風(fēng)險(xiǎn)對沖策略報(bào)告能提供應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的有效策略，對管理市場風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要，屬于市場風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，D正確。而交易限額報(bào)告主要側(cè)重于對交易額度的設(shè)定和監(jiān)控等，不屬