銀行內(nèi)控試題及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括（）A.保證國家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行B.保證銀行盈利最大化C.保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)D.保證商業(yè)銀行風(fēng)險管理的有效性答案：B2.銀行內(nèi)部控制的核心是（）A.風(fēng)險控制B.人員管理C.制度建設(shè)D.監(jiān)督檢查答案：A3.以下不屬于銀行內(nèi)部控制措施的是（）A.不相容職務(wù)分離控制B.授權(quán)審批控制C.預(yù)算控制D.風(fēng)險評估答案：D4.銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以（）為出發(fā)點(diǎn)。A.防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營B.提高效益C.拓展業(yè)務(wù)D.客戶滿意答案：A5.內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，這體現(xiàn)了內(nèi)部控制的（）原則。A.全面性B.重要性C.制衡性D.適應(yīng)性答案：C6.銀行內(nèi)部監(jiān)督部門應(yīng)對（）進(jìn)行檢查評價。A.風(fēng)險管理B.內(nèi)部控制C.業(yè)務(wù)拓展D.人員績效答案：B7.以下哪項(xiàng)是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)（）A.內(nèi)部環(huán)境B.風(fēng)險評估C.控制活動D.信息與溝通答案：A8.銀行在進(jìn)行內(nèi)部控制時，對于重要業(yè)務(wù)和高風(fēng)險領(lǐng)域應(yīng)（）A.適度控制B.重點(diǎn)控制C.一般控制D.簡化控制答案：B9.內(nèi)部控制的有效性要求內(nèi)部控制制度（）要具備有效性。A.設(shè)計(jì)B.執(zhí)行C.設(shè)計(jì)和執(zhí)行D.監(jiān)督答案：C10.銀行內(nèi)部控制的最終責(zé)任由（）承擔(dān)。A.管理層B.董事會C.監(jiān)事會D.全體員工答案：B二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.銀行內(nèi)部控制的要素包括（）A.內(nèi)部環(huán)境B.風(fēng)險評估C.控制活動D.信息與溝通E.內(nèi)部監(jiān)督答案：ABCDE2.內(nèi)部控制的原則有（）A.全面性原則B.重要性原則C.制衡性原則D.適應(yīng)性原則E.成本效益原則答案：ABCDE3.銀行內(nèi)部控制措施包括（）A.不相容職務(wù)分離控制B.授權(quán)審批控制C.會計(jì)系統(tǒng)控制D.財產(chǎn)保護(hù)控制E.運(yùn)營分析控制答案：ABCDE4.內(nèi)部監(jiān)督包括（）A.日常監(jiān)督B.專項(xiàng)監(jiān)督C.外部審計(jì)D.內(nèi)部審計(jì)E.客戶監(jiān)督答案：AB5.風(fēng)險評估包括（）A.目標(biāo)設(shè)定B.風(fēng)險識別C.風(fēng)險分析D.風(fēng)險應(yīng)對E.風(fēng)險消除答案：ABCD6.銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)有（）A.確保國家法律規(guī)定和銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行B.確保銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)C.確保風(fēng)險管理體系的有效性D.確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實(shí)和完整E.確保銀行利潤最大化答案：ABCD7.控制活動可分為（）A.預(yù)防性控制B.發(fā)現(xiàn)性控制C.糾正性控制D.指導(dǎo)性控制E.補(bǔ)償性控制答案：ABCDE8.信息與溝通包括（）A.信息收集B.信息加工C.信息傳遞D.信息反饋E.信息保密答案：ABCD9.銀行內(nèi)部控制中，對人員的控制包括（）A.招聘B.培訓(xùn)C.考核D.輪崗E.辭退答案：ABCD10.以下屬于銀行內(nèi)部控制中內(nèi)部環(huán)境范疇的有（）A.公司治理結(jié)構(gòu)B.內(nèi)部審計(jì)C.人力資源政策D.企業(yè)文化E.社會責(zé)任答案：ABCDE三、判斷題（每題2分，共10題）1.銀行內(nèi)部控制只要設(shè)計(jì)合理就一定能有效運(yùn)行。（）答案：錯2.內(nèi)部控制的全面性原則要求涵蓋銀行所有業(yè)務(wù)和環(huán)節(jié)。（）答案：對3.風(fēng)險評估是內(nèi)部控制的核心環(huán)節(jié)。（）答案：錯4.不相容職務(wù)分離控制是內(nèi)部控制的重要措施之一。（）答案：對5.內(nèi)部監(jiān)督只能由銀行內(nèi)部審計(jì)部門進(jìn)行。（）答案：錯6.銀行內(nèi)部控制制度一旦制定就不能更改。（）答案：錯7.內(nèi)部控制可以完全消除銀行面臨的風(fēng)險。（）答案：錯8.授權(quán)審批控制可以有效防止越權(quán)操作。（）答案：對9.信息與溝通只需要銀行內(nèi)部各部門之間進(jìn)行。（）答案：錯10.良好的企業(yè)文化有助于銀行內(nèi)部控制的有效實(shí)施。（）答案：對四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述銀行內(nèi)部控制的重要性。答案：銀行內(nèi)部控制能確保法規(guī)制度貫徹，實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，有效管理風(fēng)險，保障信息真實(shí)完整，提升經(jīng)營效率，維護(hù)銀行穩(wěn)健運(yùn)營。2.內(nèi)部控制的全面性原則體現(xiàn)在哪些方面？答案：體現(xiàn)在覆蓋銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個部門、各級人員以及業(yè)務(wù)流程的全過程，不能有遺漏和空白，以確保全面防控風(fēng)險。3.簡述風(fēng)險評估的主要步驟。答案：主要步驟包括目標(biāo)設(shè)定，明確要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)；風(fēng)險識別，查找潛在風(fēng)險；風(fēng)險分析，評估風(fēng)險可能性與影響程度；風(fēng)險應(yīng)對，制定應(yīng)對策略。4.內(nèi)部監(jiān)督的作用是什么？答案：內(nèi)部監(jiān)督可及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制運(yùn)行中的缺陷和問題，對制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查評價，促進(jìn)內(nèi)部控制不斷完善，保障其有效運(yùn)行。五、討論題（每題5分，共4題）1.如何加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)？答案：完善公司治理結(jié)構(gòu)，明確職責(zé)分工；加強(qiáng)人力資源管理，吸引培養(yǎng)人才；培育良好企業(yè)文化，強(qiáng)化合規(guī)意識；健全內(nèi)部審計(jì)，增強(qiáng)監(jiān)督獨(dú)立性與權(quán)威性。2.談?wù)効刂苹顒釉阢y行內(nèi)部控制中的關(guān)鍵作用。答案：控制活動是防范風(fēng)險的直接手段。通過不相容職務(wù)分離、授權(quán)審批等多種控制活動，能規(guī)范業(yè)務(wù)操作，防止錯誤與舞弊，保障銀行資產(chǎn)安全和業(yè)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。3.信息與溝通不暢會給銀行內(nèi)部控制帶來哪些問題？答案：會導(dǎo)致決策缺乏準(zhǔn)確信息支持，部門間協(xié)作困難，風(fēng)險預(yù)警不及時，無