《國(guó)際結(jié)算》課程教學(xué)大綱課程編號(hào)：D30744B1課程屬性：限選課學(xué)時(shí)：40學(xué)時(shí)學(xué)分：2.5學(xué)分先修課程：國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)、國(guó)際貿(mào)易理論考核方式：1、案例作業(yè)/出勤/課堂表現(xiàn)等：30%2、期末考試：70%使用教材：張雅，許南，主編，《國(guó)際結(jié)算（英文版第三版）》，中國(guó)人民大學(xué)，2025年3月主要參考書(shū)：蘇宗祥，徐捷主編，《國(guó)際結(jié)算（第7版）》，中國(guó)金融出版社，2020年卓乃堅(jiān)主編，《國(guó)際貿(mào)易支付與結(jié)算及其單證實(shí)務(wù)（第三版）》，東華大學(xué)出版社，2024年1月李國(guó)莉主編，《國(guó)際結(jié)算（第四版）》，化學(xué)工業(yè)出版社，2023年南曉莉主編，《國(guó)際結(jié)算（英文版）》，清華大學(xué)出版社，2024年李永波,劉炳泉主編，《國(guó)際結(jié)算實(shí)務(wù)教程》，科學(xué)出版社，2024年交通銀行國(guó)際結(jié)算中心，《國(guó)際結(jié)算：實(shí)務(wù)、前沿與案例》，上海三聯(lián)書(shū)店，2022年吳國(guó)新主編，《國(guó)際結(jié)算》，清華大學(xué)出版社，2023年高露華、鹿永華主編，《國(guó)際結(jié)算（第二版）》，清華大學(xué)出版社，2021年一、課程的性質(zhì)和任務(wù)國(guó)際結(jié)算是研究不同國(guó)家當(dāng)事人之間因各種往來(lái)而發(fā)生的債權(quán)債務(wù)經(jīng)由銀行來(lái)辦理清算的一門(mén)科學(xué)。該課程旨在使學(xué)生了解和掌握從事涉外經(jīng)濟(jì)以及金融工作所必需的國(guó)際間債權(quán)債務(wù)結(jié)算知識(shí)，包括國(guó)際結(jié)算的基本理論、結(jié)算工具、結(jié)算方式、單據(jù)的制作及審核、銀行貿(mào)易融資以及各方當(dāng)事人面臨的風(fēng)險(xiǎn)及防范等內(nèi)容。本課程以國(guó)際銀行間通行的國(guó)際慣例為準(zhǔn)則，結(jié)合相關(guān)案例以及有關(guān)單證，注重實(shí)務(wù)操作，著力培養(yǎng)學(xué)生們獨(dú)立的判斷、分析及解決問(wèn)題的能力。二、教學(xué)目的與要求作為新時(shí)代經(jīng)管類(lèi)專(zhuān)業(yè)大學(xué)生，將來(lái)工作的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)積累非常重要。所以本課程的教學(xué)目的是盡可能地鍛煉學(xué)生的實(shí)際動(dòng)手能力，例如如何制作匯本支，以及如何以銀行的身份開(kāi)立信用證等等。通過(guò)本課程的學(xué)習(xí)，使學(xué)生熟練掌握國(guó)際銀行間結(jié)算所涉及的票據(jù)、結(jié)算方式、單據(jù)以及相關(guān)融資等內(nèi)容，為將來(lái)更好的走向工作崗位打下堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)。三、學(xué)時(shí)分配章節(jié)課程內(nèi)容學(xué)時(shí)1第一章緒論22第二章國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)63第三章匯款44第四章托收45第五章信用證66第六章備用信用證27第七章銀行保函28第八章國(guó)際保理29第九章福費(fèi)廷210第十章國(guó)際結(jié)算中的單據(jù)211第十一章審核信用證項(xiàng)下的單據(jù)412第十二章國(guó)際貿(mào)易結(jié)算融資213第十三章國(guó)際結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)與防范2四、教學(xué)中應(yīng)注意的問(wèn)題1．要結(jié)合當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易中國(guó)際結(jié)算的實(shí)踐來(lái)教授本課程。2．國(guó)際結(jié)算是一門(mén)實(shí)踐性很強(qiáng)的課程，教師在教學(xué)工作中應(yīng)尤其注重對(duì)學(xué)生實(shí)際動(dòng)手操作能力的培養(yǎng)，通過(guò)經(jīng)濟(jì)生活中生動(dòng)的案例分析學(xué)習(xí)充分調(diào)動(dòng)學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性使學(xué)生由被動(dòng)接受轉(zhuǎn)化為主動(dòng)獲取。3．要求學(xué)生認(rèn)真對(duì)待每章的練習(xí)與思考題，通過(guò)學(xué)生的自我訓(xùn)練，達(dá)到提高學(xué)生解決實(shí)際問(wèn)題的能力。五、教學(xué)內(nèi)容第一章緒論1．基本內(nèi)容（1）國(guó)際結(jié)算的定義、分類(lèi)及內(nèi)容；（2）國(guó)際結(jié)算的起源與發(fā)展；（3）銀行在國(guó)際結(jié)算中的作用；（4）與國(guó)際結(jié)算有關(guān)的國(guó)際慣例；（5）國(guó)際結(jié)算中的銀行網(wǎng)絡(luò)。2．教學(xué)基本要求掌握國(guó)際結(jié)算的定義、種類(lèi)及主要內(nèi)容，了解國(guó)際結(jié)算中的主要支付方式，了解國(guó)際結(jié)算的起源、歷史和發(fā)展，了解國(guó)際貨幣中心采用的主要資金清算系統(tǒng)，了解銀行在國(guó)際結(jié)算中的作用以及國(guó)際結(jié)算中的銀行網(wǎng)絡(luò)體系，特別是代理行關(guān)系的建立，熟悉指引國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的各類(lèi)國(guó)際慣例。3．教學(xué)重點(diǎn)難點(diǎn)國(guó)際結(jié)算中銀行的資金調(diào)撥，借和貸的概念。4．教學(xué)建議（1）在開(kāi)篇，學(xué)生剛接觸這門(mén)課程，可用身邊一些生動(dòng)的案例來(lái)啟示學(xué)生國(guó)際結(jié)算這門(mén)課程的重要性；（2）在講到銀行間資金的調(diào)撥時(shí)，可結(jié)合具體事例來(lái)講解，加深學(xué)生的印象；（3）每章節(jié)中可適當(dāng)加入練習(xí)題，讓學(xué)生及時(shí)鞏固所學(xué)知識(shí)。第二章國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)1.基本內(nèi)容（1）票據(jù)概述；（2）匯票；（3）本票；（4）支票。2.教學(xué)基本要求掌握票據(jù)的概念，了解票據(jù)的特征和票據(jù)的法律體系；掌握票據(jù),特別是匯票的要素、當(dāng)事人以及與票據(jù)有關(guān)的法律行為；熟悉匯票、本票和支票三大票據(jù)各自的不同種類(lèi)；掌握匯票、本票和支票的相似點(diǎn)和不同點(diǎn)；了解支票劃線的功能,如何在支票上劃線及劃線的分類(lèi)。3.教學(xué)重點(diǎn)難點(diǎn)票據(jù)的功能、匯票的必要項(xiàng)目、匯票持票人、票據(jù)行為、三種金融票據(jù)的區(qū)別、票據(jù)的出具。4.教學(xué)建議（1）在講到各種流通票據(jù)時(shí)，切記照本宣科，一定要找到實(shí)際業(yè)務(wù)中匯票、本票、支票的樣本給學(xué)生進(jìn)行展示；（2）課后可設(shè)計(jì)相關(guān)的實(shí)訓(xùn)練習(xí)，讓學(xué)生根據(jù)條件填寫(xiě)匯本支。第三章匯款1.基本內(nèi)容（1）匯款方式的概述；（2）匯款方式的種類(lèi)；（3）匯款頭寸的撥付；（4）匯款的退匯；（5）匯款方式在國(guó)際貿(mào)易中的運(yùn)用。2.教學(xué)基本要求掌握順匯和逆匯的概念,掌握匯款業(yè)務(wù)的基本當(dāng)事人；掌握匯款業(yè)務(wù)的三種類(lèi)型，了解其基本業(yè)務(wù)流程，對(duì)三種匯款方式的優(yōu)劣性進(jìn)行比較分析；掌握不同賬戶間匯款頭寸的撥付；了解退匯的概念及其業(yè)務(wù)處理；掌握匯款在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的運(yùn)用。3.教學(xué)重點(diǎn)難點(diǎn)匯款的種類(lèi)及基本程序、匯款頭寸的調(diào)撥。4.教學(xué)建議講完本章節(jié)后，要將匯款的業(yè)務(wù)流程與托收的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行系統(tǒng)復(fù)習(xí)。第四章托收1.基本內(nèi)容（1）托收的定義與特點(diǎn)；（2）托收業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及其權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任；（3）托收業(yè)務(wù)的程序；（4）托收種類(lèi)；（5）托收業(yè)務(wù)的注意事項(xiàng)；（6）托收結(jié)算方式的國(guó)際慣例——URC522與eURC。2.教學(xué)基本要求了解托收業(yè)務(wù)的基本概念、特點(diǎn)和基本當(dāng)事人；掌握跟單托收業(yè)務(wù)的基本程序及不同的交單條件；理解光票托收和直接托收,了解直接托收的基本流程；熟悉托收業(yè)務(wù)國(guó)際慣例,能運(yùn)用慣例應(yīng)對(duì)和分析結(jié)算案例；掌握托收業(yè)務(wù)處理的一些特別注意事項(xiàng),諸如由賣(mài)方投保、D/A在拉美國(guó)家的處理慣例等。3.教學(xué)重點(diǎn)難點(diǎn)托收方式的種類(lèi)及其業(yè)務(wù)流程、托收方式的交單條件。4.教學(xué)建議托收的分類(lèi)較復(fù)雜，在講解完之后要給學(xué)生不時(shí)地復(fù)習(xí)加深印象。第五章信用證1.基本內(nèi)容（1）信用證的定義、特點(diǎn)與作用；（2）信用證的當(dāng)事人及其權(quán)利與責(zé)任；（3）信用證的申請(qǐng)和開(kāi)立；（4）信用證的業(yè)務(wù)流程；（5）信用證的基本內(nèi)容；（6）信用證的審核和信用證項(xiàng)下不符單據(jù)的處理；（7）信用證的種類(lèi)；（8）信用證的國(guó)際慣例。2.教學(xué)基本要求了解信用證結(jié)算的基本原理，掌握信用證的基本結(jié)算程序理解信用證的法律關(guān)系、掌握信用證的主要種類(lèi)，能夠再實(shí)踐中對(duì)不同種類(lèi)的信用證進(jìn)行正確處理。3.教學(xué)重點(diǎn)難點(diǎn)信用證的基本業(yè)務(wù)流程，信用證一般內(nèi)容、信用證的特點(diǎn)、信用證的主要種類(lèi)。4.教學(xué)建議（1）結(jié)合國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)操作實(shí)際進(jìn)行講解；（2）主要內(nèi)容講解完之后可以設(shè)計(jì)適當(dāng)?shù)膶?shí)訓(xùn)練習(xí)給學(xué)生進(jìn)行操練。第六章備用信用證1.基本內(nèi)容（1）備用信用證的起源；（2）備用信用證的定義與特征；（3）備用信用證的基本當(dāng)事人及業(yè)務(wù)流程；（4）備用信用證的業(yè)務(wù)種類(lèi)；（5）備用信用證與跟單信用證、銀行保函的關(guān)系；（6）備用信用證的國(guó)際慣例。2.教學(xué)基本要求了解備用信用證的概念，作用，業(yè)務(wù)流程，主要內(nèi)容等相關(guān)基礎(chǔ)知識(shí)。3.教學(xué)重點(diǎn)難點(diǎn)備用信用證與跟單信用證以及銀行保函的關(guān)系。4.教學(xué)建議給學(xué)生展示備用信用證的范本。第七章銀行保函1.基本內(nèi)容（1）銀行保函的定義、特點(diǎn)及作用；（2）銀行保函的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)關(guān)系；（3）銀行保函的內(nèi)容；（4）銀行保函業(yè)務(wù)的基本流程；（5）銀行保函業(yè)務(wù)的種類(lèi)；（6）銀行保函與一般跟單信用證的比較；（7）銀行保函國(guó)際慣例：見(jiàn)索即付保函。2.教學(xué)基本要求了解銀行保函的概念，作用，業(yè)務(wù)流程，主要內(nèi)容等相關(guān)基礎(chǔ)知識(shí)。3.教學(xué)重點(diǎn)難點(diǎn)銀行保函及其主要內(nèi)容。4.教學(xué)建議結(jié)合案例分析教學(xué)，在講到保函種類(lèi)的時(shí)候要舉例說(shuō)明。第八章國(guó)際保理1.基本內(nèi)容 （1）國(guó)際保理業(yè)務(wù)的起源與發(fā)展；（2）國(guó)際保理業(yè)務(wù)的含義、特點(diǎn)及作用；（3）國(guó)際保理的服務(wù)內(nèi)容與保理行為；（4）國(guó)際保理的業(yè)務(wù)流程；（5）國(guó)際保理的分類(lèi)；（6）保理的國(guó)際公約與慣例。2.教學(xué)基本要求使學(xué)生掌握保理的概念和定義，掌握保理業(yè)務(wù)的服務(wù)項(xiàng)目，了解保理業(yè)務(wù)中的保理行為及保理的操作流程。3.教學(xué)重點(diǎn)難點(diǎn)國(guó)際保理的主要內(nèi)容及分類(lèi)。4.教學(xué)建議結(jié)合案例分析教學(xué)。第九章福費(fèi)廷1．基本內(nèi)容（1）福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的起源與發(fā)展；（2）福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的含義、特點(diǎn)及作用；（3）福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的操作流程；（4）福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的成本；（5）福費(fèi)廷業(yè)務(wù)與其他結(jié)算方式的比較。2.教學(xué)基本要求使學(xué)生掌握福費(fèi)廷的定義及特點(diǎn)，掌握福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的基本流程，了解福費(fèi)廷業(yè)務(wù)與其他結(jié)算方式的比較。3.教學(xué)重點(diǎn)難點(diǎn)福費(fèi)廷業(yè)務(wù)與其他結(jié)算方式的比較及基本流程。4.教學(xué)建議結(jié)合案例分析教學(xué)。第十章國(guó)際結(jié)算中的單據(jù)1．基本內(nèi)容（1）單據(jù)概述；（2）匯票；（3）發(fā)票；（4）運(yùn)輸單據(jù)；（5）貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)單據(jù)；（6）原產(chǎn)地證書(shū)；（7）檢驗(yàn)證書(shū)；（8）其他單據(jù)。2.教學(xué)基本要求了解國(guó)際結(jié)算中單據(jù)的種類(lèi)、特征及填寫(xiě)，內(nèi)容及其相關(guān)國(guó)際慣例的規(guī)定，使學(xué)生進(jìn)一步理解跟單結(jié)算的特征及單據(jù)在其中的作用。3.教學(xué)重點(diǎn)難點(diǎn)重點(diǎn)掌握商業(yè)發(fā)票，海運(yùn)提單，保險(xiǎn)單、相關(guān)國(guó)際慣例對(duì)單據(jù)的規(guī)定。4.教學(xué)建議（1）給學(xué)生展示不同的商業(yè)單據(jù)；（2）時(shí)間允許的條件下，結(jié)合海關(guān)實(shí)務(wù)講解國(guó)際結(jié)算中的單據(jù)。第十一章信用證審核項(xiàng)下的單據(jù)1．基本內(nèi)容（1）單據(jù)審核的基本內(nèi)容；（2）審核單據(jù)的原則、尺度和方法；（3）交單；（4）指定銀行和開(kāi)證行對(duì)單據(jù)的處理；（5）常見(jiàn)的單據(jù)不符點(diǎn)；（6）國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)；2.教學(xué)基本要求通過(guò)本章的教學(xué)，使學(xué)生能夠正確處理信用證項(xiàng)下的單據(jù)，了解跟單信用證下主要單據(jù)可能出現(xiàn)不符的地方，通過(guò)研讀教材中關(guān)于單據(jù)審核的案例，熟悉審單的基本流程級(jí)業(yè)務(wù)操作。3.教學(xué)重點(diǎn)難點(diǎn)單據(jù)審核的要點(diǎn)、原則。4.教學(xué)建議條件允許情況下，去銀行收集全套單據(jù)進(jìn)行審單練習(xí)；國(guó)際貿(mào)易結(jié)算融資1．基本內(nèi)容（1）出口貿(mào)易融資；（2）進(jìn)口貿(mào)易融資；（3）國(guó)際貿(mào)易融資的創(chuàng)新——供應(yīng)鏈融資。2.教學(xué)基本要求理解國(guó)際貿(mào)易融資的界定，使學(xué)生掌握國(guó)際結(jié)算中主要的幾種出口貿(mào)易融資方式和進(jìn)口融資方式并能在實(shí)際工作中靈活運(yùn)用。3.教學(xué)重點(diǎn)難點(diǎn)信托收據(jù)、進(jìn)口押匯、授信開(kāi)證，紅條款信用證與出打包貸款的比較。4.教學(xué)建議（1）詳細(xì)講解出口押匯的主要流程；（2）貼現(xiàn)的計(jì)算給出大量實(shí)例，讓學(xué)生熟悉并且靈活應(yīng)用；（3）分析進(jìn)口押匯與之前的出口押匯進(jìn)行比較；（4）課程結(jié)束之后對(duì)主要內(nèi)容進(jìn)行復(fù)習(xí)。國(guó)際結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)與防范1．基本內(nèi)容（1）國(guó)際結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)概述；（2）票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)及防范