高塔復(fù)合肥項(xiàng)目投資估算_第1頁
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文檔簡介

高塔復(fù)合肥項(xiàng)目

投資估算

XX集團(tuán)有限公司

一、項(xiàng)目背景分析

高塔復(fù)合肥是采用全自動(dòng)電腦控制配料,以熔體尿素、磷、鉀等

原料,經(jīng)充分溶合后,從高塔頂部噴淋而下,真空冷卻造粒。其造粒

技術(shù)是世界復(fù)合肥行業(yè)一種最先進(jìn)的生產(chǎn)工藝。

高塔復(fù)合肥又稱高氮復(fù)合肥,養(yǎng)分含量高、速溶高效、顆粒均勻、

外觀好看、有融化孔、自然防偽。高塔復(fù)合肥的主要特點(diǎn)是氮素含量

高,可以與尿素抗衡,符合中國農(nóng)民的用肥習(xí)慣。

我國部分地區(qū)農(nóng)民在多數(shù)作物上施肥習(xí)慣撒施,肥料撒施在地表

上,由于不能充分被作物吸收利用,高塔復(fù)合肥中的氮素就會(huì)形成氨,

在揮發(fā)到空氣過程中,直接將葉子熏壞,影響其光合作用。因此,高

塔復(fù)合肥在高溫季節(jié)做追肥時(shí)一定施肥入土,或在大棚內(nèi)沖施時(shí),要

注意通風(fēng)排氣,避免氣態(tài)的氨熏葉。

高塔復(fù)合肥若施用過淺,或在地膜覆蓋栽培條件F,由于作物苗

期需氮較少,所以復(fù)合肥中的氮素便生成了氨,不能很好地散發(fā)到空

氣當(dāng)中,容易引發(fā)燒根現(xiàn)象。為此,高塔復(fù)合肥一定要深施,以防止

燒根現(xiàn)象的發(fā)生。

二、分項(xiàng)詳細(xì)估算法

分項(xiàng)詳細(xì)估算法雖然工作量較大,但是準(zhǔn)確度較高,一般項(xiàng)目在

可行性研究階段應(yīng)采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法。

分項(xiàng)詳細(xì)估算法是對流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債主要構(gòu)成要素,即存貨、

現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款等項(xiàng)內(nèi)容分項(xiàng)進(jìn)行

估算,最后得出項(xiàng)目所需的流動(dòng)資金數(shù)額。

流動(dòng)資金估算的具體步驟是首先確定各分項(xiàng)的最低周轉(zhuǎn)天數(shù),計(jì)

算出各分項(xiàng)的年周轉(zhuǎn)次數(shù),然后再分項(xiàng)估算占用資金額。

(一)各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債最低周轉(zhuǎn)天數(shù)的確定

采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算流動(dòng)資金,其準(zhǔn)確度取決于各項(xiàng)流動(dòng)資

產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)取值的合理性。在確定最低周轉(zhuǎn)天數(shù)時(shí)

要根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況,并考慮一定的保險(xiǎn)系數(shù)。如:存貨中的外購

原材料、燃料的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)根據(jù)不同來源,考慮運(yùn)輸方式和運(yùn)輸

距離等因素分別確定。在產(chǎn)品的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)的實(shí)際

情況確定。

(二)年周轉(zhuǎn)次數(shù)計(jì)算

各類流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)參照同類企業(yè)的平均周

轉(zhuǎn)天數(shù)并結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)確定,或按部門(行業(yè))規(guī)定執(zhí)行。

(三)流動(dòng)資產(chǎn)估算

流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在1年或者超過1年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或

耗用的資產(chǎn),主要包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨

等。為簡化計(jì)算,項(xiàng)目評價(jià)中僅考慮存貨、應(yīng)收賬款和現(xiàn)金三項(xiàng),可

能發(fā)生預(yù)付賬款的某些項(xiàng)目,還可包括預(yù)付賬款。

1.存貨估算

存貨是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售,或者仍然處

在生產(chǎn)過程,或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過程中將消耗的材料或物料等,

包括各類材料、商品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。為簡化計(jì)算,項(xiàng)

目評價(jià)中僅考慮外購原材料、外購燃料、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品,對外購原

材料和外購燃料通常需要分品種分項(xiàng)進(jìn)行計(jì)算。

2.應(yīng)收賬款估算

應(yīng)收賬款的計(jì)算也可用營業(yè)收入替代經(jīng)營成本。考慮到實(shí)際占用

企業(yè)流動(dòng)資金的主要是經(jīng)營成本范疇的費(fèi)用,因此選擇經(jīng)營成本有其

合理性。

3.現(xiàn)金估算

項(xiàng)目評價(jià)中的現(xiàn)金是指貨幣資金,即為維持日常生產(chǎn)運(yùn)營所必須

預(yù)留的貨幣資金,包括庫存現(xiàn)金和銀行存款。

4.預(yù)付賬款估算

預(yù)付賬款是指企業(yè)為購買各類原材料、燃料或服務(wù)所預(yù)先支付的

款項(xiàng)。

(四)流動(dòng)負(fù)債估算

流動(dòng)負(fù)債是指將在1年(含1年)或者超過1年的一個(gè)營業(yè)周期

內(nèi)償還的債務(wù),包括短期借款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工費(fèi)、應(yīng)

付福利費(fèi)、應(yīng)交稅金、應(yīng)付股利、預(yù)提費(fèi)用等。為簡化計(jì)算,項(xiàng)目評

價(jià)中僅考慮應(yīng)付賬款,將發(fā)生預(yù)收賬款的某些項(xiàng)目,還可包括預(yù)收賬

款。

1.應(yīng)付賬款估算

應(yīng)付賬款是因購買材料、商品或接受勞務(wù)等而發(fā)生的債務(wù),是買

賣雙方在購銷活動(dòng)中由于取得物資與支付貨款在時(shí)間上不一致而產(chǎn)生

的負(fù)債。

2.預(yù)收賬款估算

預(yù)收賬款是買賣雙方協(xié)議商定,由購買方預(yù)先支付一部分貨款給

銷售方,從而形成銷售方的負(fù)債。

估算流動(dòng)資金應(yīng)編制流動(dòng)資金估算表。

三、擴(kuò)大指標(biāo)估算法

擴(kuò)大指標(biāo)估算法簡便易行,但準(zhǔn)確度不如分項(xiàng)詳細(xì)估算法,在項(xiàng)

目初步可行性研究階段可采用擴(kuò)大指標(biāo)估算法。某些流動(dòng)資金需要量

小的行業(yè)項(xiàng)目或非制造業(yè)項(xiàng)目在可行性研究階段也可采用擴(kuò)大有標(biāo)估

算法,

擴(kuò)大指標(biāo)估算法是參照同類企業(yè)流動(dòng)資金占營業(yè)收入的比例(營

業(yè)收入資金率)、或流動(dòng)資金占經(jīng)營成本的比例(經(jīng)營成本資金率)、

或單位產(chǎn)量占用流動(dòng)資金的數(shù)額來估算流動(dòng)資金。

流動(dòng)資金估算表

單位:萬元

序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年

1流動(dòng)資產(chǎn)0.0040387.1545772.1153849.54

1.1應(yīng)收賬款0.0018174.2220597.4524232.29

1.2存貨0.0014135.5116020.2418847.34

1.2.1原輔材料0.004240.654806.075654.20

1.2.2燃料動(dòng)力0.00212.03240.30282.71

1.2.3在產(chǎn)品0.006502.347369.318669.78

1.2.4產(chǎn)成品0.003180.493604.554240.65

1.3現(xiàn)金0.003230.973661.774307.96

1.4預(yù)付賬款0.004846.455492.656461.94

2流動(dòng)負(fù)債0.0033958.3938486.1745277.85

2.1應(yīng)付賬款0.0012225.0213855.0316300.03

2.2預(yù)收賬款0.0021733.3624631.1528977.82

3流動(dòng)資金0.006428.777285.948571.69

流動(dòng)資金增

40.006428.77857.171285.75

鋪底流動(dòng)資

50.0012116.1513731.6316154.86

四、項(xiàng)目名稱及項(xiàng)目單位

項(xiàng)目名稱:高塔復(fù)合肥項(xiàng)目

項(xiàng)目單位:XX集團(tuán)有限公司

五、項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)

本期項(xiàng)目選址位于XXX(待定),占地面積約88.00畝。項(xiàng)目擬定

建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越,交通便利,規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用

設(shè)施條件完備,非常適宜本期項(xiàng)目建設(shè)。

六、建設(shè)規(guī)模

該項(xiàng)目總占地面積58667.00nf(折合約88.00畝),預(yù)計(jì)場區(qū)規(guī)

劃總建筑面積95618.95itf。其中:主體工程65340.37疔,倉儲(chǔ)工程

13758.58m2,行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施7756.32itf,公共工程

8763.68m%

七、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度

結(jié)合該項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際工作情況,XX集團(tuán)有限公司將項(xiàng)目工程的

建設(shè)周期確定為24個(gè)月,其工作內(nèi)容包括:項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、工程勘察

與設(shè)計(jì)、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。

八、建設(shè)投資估算

(一)項(xiàng)目總投資構(gòu)成分析

本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)

慎財(cái)務(wù)估算,項(xiàng)目總投資39672.57萬元,其中:建設(shè)投資30285.97

萬元,占項(xiàng)目總投資的76.34%;建設(shè)期利息814.91萬元,占項(xiàng)目總投

資的2.05%;流動(dòng)資金8571.69萬元,占項(xiàng)目總投資的21.61%。

(二)建設(shè)投資構(gòu)成

本期項(xiàng)目建設(shè)投資30285.97萬元,包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他

費(fèi)用和預(yù)備費(fèi),其中:工程費(fèi)用26074.29萬元,工程建設(shè)其他費(fèi)用

3501.38萬元,預(yù)備費(fèi)710.30萬元。

九、項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)

(一)財(cái)務(wù)效益分析

根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算,項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后每年?duì)I業(yè)收入75400.00萬元,綜

合總成本費(fèi)用59123.71萬元,納稅總額7672.58萬元,凈利潤

11909.68萬元,財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率23.33%,財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值17977.77萬元,

全部投資回收期5.74年。

(-)主要數(shù)據(jù)及技術(shù)指標(biāo)表

主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表

序號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注

1占地面積m’58667.00約88.00畝

1.1總建筑面積肝95618.95容積率1.63

1.2基底面積m232266.85建筑系數(shù)55.00%

1.3投資強(qiáng)度萬元/畝337.26

2總投資萬元39672.57

2.1建設(shè)投資萬元30285.97

2.1.1工程賽用萬元26074.29

2.1.2工程度設(shè)其他費(fèi)用萬元3501.38

2.1.3預(yù)備費(fèi)萬元710.30

2.2建設(shè)期利息萬元814.91

2.3流動(dòng)資金萬元8571.69

3資金籌措萬元39672.57

3.1自籌資金萬元23041.72

3.2限行貸款萬元16630.85

1營業(yè)收入萬元75400.00正常運(yùn)營年份

”n

5總成本費(fèi)用萬元59123.71

91*

6利潤總額萬元15879.57

■”

7凈利潤萬元11909.68

?V*

8所得稅萬元3969.89

9增侑稅萬元3305.97

10稅金及附加萬元396.72

II納稅總額萬元7672.58

■R

12工業(yè)增加值萬元25516.38

13盈虧平街點(diǎn)萬元28079.38作值

14回收期年5.74含建設(shè)期24個(gè)月

15財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率23.33%所得稅后

16財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元17977.77所得稅后

十、單位生產(chǎn)能力估算法

該方法根據(jù)已建成的、性質(zhì)類似的建設(shè)項(xiàng)目的單位生產(chǎn)能力投資

(如元/噸、元/千瓦)乘以擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力來估算擬建項(xiàng)目的投

資額。

該方法將項(xiàng)目的建設(shè)投資與其生產(chǎn)能力的關(guān)系視為簡單的線性關(guān)

系,估算簡便迅速,但精確度較差。使用這種方法要求擬建項(xiàng)目與所

選取的已建項(xiàng)目相類似,僅存在規(guī)模大小和時(shí)間上的差異。單位生產(chǎn)

能力估算法一般僅用于投資機(jī)會(huì)研究階段。

十一、估算指標(biāo)法

估算指標(biāo)法俗稱擴(kuò)大指標(biāo)法。估算指標(biāo)是一種比概算指標(biāo)更為擴(kuò)

大的單項(xiàng)工程指標(biāo)或單位工程指標(biāo),以單項(xiàng)工程或單位工程為對象,

綜合了項(xiàng)目建設(shè)中的各類成本和費(fèi)用,具有較強(qiáng)的綜合性和概括性。

單項(xiàng)工程指標(biāo)一般以單項(xiàng)工程生產(chǎn)能力單位投資表示,如工業(yè)窯

爐砌筑以“元/立方米”表示;變配電站以“元/千優(yōu)安”表示;鍋爐

房以“元/蒸汽噸”表示。

單位工程指標(biāo)一般以如下方式表示:房屋區(qū)別不同結(jié)構(gòu)形式以

“元/平方米”表示;道路區(qū)別不同結(jié)構(gòu)層、面層以“元/平方米”表

示;管道區(qū)別不同材質(zhì)、管徑以“元/米”表示。

估算指標(biāo)在使用過程中應(yīng)根據(jù)不同地區(qū)、不同時(shí)期的實(shí)際情況進(jìn)

行適當(dāng)調(diào)整,因?yàn)榈貐^(qū)、時(shí)期不同,設(shè)備、材料及人工的價(jià)格均有差

異。

估算指標(biāo)法的精確度相對比概算指標(biāo)低,主要適用于初步可行性

研究階段。項(xiàng)目可行性研究階段也可采用,主要是針對建筑安裝工程

費(fèi)以及公用和輔助工程等配套工程。

實(shí)際上單位生產(chǎn)能力估算法也可算是一種最為粗略的擴(kuò)大指標(biāo)法,

一般只適用于機(jī)會(huì)研究階段。

固定資產(chǎn)投資估算表

單位:萬元

序號項(xiàng)目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)

1工程費(fèi)用11620.4013554.09899.8026074.29

1.1建筑工程費(fèi)11620.4011620.40

1.2設(shè)備購置費(fèi)13554.0913554.09

1.3安裝工程費(fèi)899.80899.80

2其他費(fèi)用2079.232079.23

3預(yù)備費(fèi)710.30710.30

3.1基本預(yù)備費(fèi)302.82302.82

3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)407.48407.48

4建設(shè)期利息814.91814.91

5合計(jì)29678.73

十二、建設(shè)期利息的估算方法

估算建設(shè)期利息應(yīng)按有效利率計(jì)息。

項(xiàng)目在建設(shè)期內(nèi)如能用非債務(wù)資金按期支付利息,應(yīng)按單利計(jì)息;

在建設(shè)期內(nèi)如不支付利息,或用貸款支付利息應(yīng)按復(fù)利計(jì)息。

項(xiàng)目評價(jià)中對借款額在建設(shè)期各年年內(nèi)按月、按季均衡發(fā)生的項(xiàng)

目,為了簡化計(jì)算,通常假設(shè)借款發(fā)生當(dāng)年均在年中使用,按半年計(jì)

息,其后年份按全年計(jì)息。

對借款額在建設(shè)期各年年初發(fā)生的項(xiàng)目,則應(yīng)按全年計(jì)息。

建設(shè)期利息的計(jì)算要根據(jù)借款在建設(shè)期各年年初發(fā)生或者在各年

年內(nèi)均衡發(fā)生,采用不同的計(jì)算公式。

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