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文檔簡介
高塔復(fù)合肥項(xiàng)目
投資估算
XX集團(tuán)有限公司
一、項(xiàng)目背景分析
高塔復(fù)合肥是采用全自動(dòng)電腦控制配料,以熔體尿素、磷、鉀等
原料,經(jīng)充分溶合后,從高塔頂部噴淋而下,真空冷卻造粒。其造粒
技術(shù)是世界復(fù)合肥行業(yè)一種最先進(jìn)的生產(chǎn)工藝。
高塔復(fù)合肥又稱高氮復(fù)合肥,養(yǎng)分含量高、速溶高效、顆粒均勻、
外觀好看、有融化孔、自然防偽。高塔復(fù)合肥的主要特點(diǎn)是氮素含量
高,可以與尿素抗衡,符合中國農(nóng)民的用肥習(xí)慣。
我國部分地區(qū)農(nóng)民在多數(shù)作物上施肥習(xí)慣撒施,肥料撒施在地表
上,由于不能充分被作物吸收利用,高塔復(fù)合肥中的氮素就會(huì)形成氨,
在揮發(fā)到空氣過程中,直接將葉子熏壞,影響其光合作用。因此,高
塔復(fù)合肥在高溫季節(jié)做追肥時(shí)一定施肥入土,或在大棚內(nèi)沖施時(shí),要
注意通風(fēng)排氣,避免氣態(tài)的氨熏葉。
高塔復(fù)合肥若施用過淺,或在地膜覆蓋栽培條件F,由于作物苗
期需氮較少,所以復(fù)合肥中的氮素便生成了氨,不能很好地散發(fā)到空
氣當(dāng)中,容易引發(fā)燒根現(xiàn)象。為此,高塔復(fù)合肥一定要深施,以防止
燒根現(xiàn)象的發(fā)生。
二、分項(xiàng)詳細(xì)估算法
分項(xiàng)詳細(xì)估算法雖然工作量較大,但是準(zhǔn)確度較高,一般項(xiàng)目在
可行性研究階段應(yīng)采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法。
分項(xiàng)詳細(xì)估算法是對流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債主要構(gòu)成要素,即存貨、
現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款等項(xiàng)內(nèi)容分項(xiàng)進(jìn)行
估算,最后得出項(xiàng)目所需的流動(dòng)資金數(shù)額。
流動(dòng)資金估算的具體步驟是首先確定各分項(xiàng)的最低周轉(zhuǎn)天數(shù),計(jì)
算出各分項(xiàng)的年周轉(zhuǎn)次數(shù),然后再分項(xiàng)估算占用資金額。
(一)各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債最低周轉(zhuǎn)天數(shù)的確定
采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算流動(dòng)資金,其準(zhǔn)確度取決于各項(xiàng)流動(dòng)資
產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)取值的合理性。在確定最低周轉(zhuǎn)天數(shù)時(shí)
要根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況,并考慮一定的保險(xiǎn)系數(shù)。如:存貨中的外購
原材料、燃料的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)根據(jù)不同來源,考慮運(yùn)輸方式和運(yùn)輸
距離等因素分別確定。在產(chǎn)品的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)的實(shí)際
情況確定。
(二)年周轉(zhuǎn)次數(shù)計(jì)算
各類流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)參照同類企業(yè)的平均周
轉(zhuǎn)天數(shù)并結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)確定,或按部門(行業(yè))規(guī)定執(zhí)行。
(三)流動(dòng)資產(chǎn)估算
流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在1年或者超過1年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或
耗用的資產(chǎn),主要包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨
等。為簡化計(jì)算,項(xiàng)目評價(jià)中僅考慮存貨、應(yīng)收賬款和現(xiàn)金三項(xiàng),可
能發(fā)生預(yù)付賬款的某些項(xiàng)目,還可包括預(yù)付賬款。
1.存貨估算
存貨是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售,或者仍然處
在生產(chǎn)過程,或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過程中將消耗的材料或物料等,
包括各類材料、商品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。為簡化計(jì)算,項(xiàng)
目評價(jià)中僅考慮外購原材料、外購燃料、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品,對外購原
材料和外購燃料通常需要分品種分項(xiàng)進(jìn)行計(jì)算。
2.應(yīng)收賬款估算
應(yīng)收賬款的計(jì)算也可用營業(yè)收入替代經(jīng)營成本。考慮到實(shí)際占用
企業(yè)流動(dòng)資金的主要是經(jīng)營成本范疇的費(fèi)用,因此選擇經(jīng)營成本有其
合理性。
3.現(xiàn)金估算
項(xiàng)目評價(jià)中的現(xiàn)金是指貨幣資金,即為維持日常生產(chǎn)運(yùn)營所必須
預(yù)留的貨幣資金,包括庫存現(xiàn)金和銀行存款。
4.預(yù)付賬款估算
預(yù)付賬款是指企業(yè)為購買各類原材料、燃料或服務(wù)所預(yù)先支付的
款項(xiàng)。
(四)流動(dòng)負(fù)債估算
流動(dòng)負(fù)債是指將在1年(含1年)或者超過1年的一個(gè)營業(yè)周期
內(nèi)償還的債務(wù),包括短期借款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工費(fèi)、應(yīng)
付福利費(fèi)、應(yīng)交稅金、應(yīng)付股利、預(yù)提費(fèi)用等。為簡化計(jì)算,項(xiàng)目評
價(jià)中僅考慮應(yīng)付賬款,將發(fā)生預(yù)收賬款的某些項(xiàng)目,還可包括預(yù)收賬
款。
1.應(yīng)付賬款估算
應(yīng)付賬款是因購買材料、商品或接受勞務(wù)等而發(fā)生的債務(wù),是買
賣雙方在購銷活動(dòng)中由于取得物資與支付貨款在時(shí)間上不一致而產(chǎn)生
的負(fù)債。
2.預(yù)收賬款估算
預(yù)收賬款是買賣雙方協(xié)議商定,由購買方預(yù)先支付一部分貨款給
銷售方,從而形成銷售方的負(fù)債。
估算流動(dòng)資金應(yīng)編制流動(dòng)資金估算表。
三、擴(kuò)大指標(biāo)估算法
擴(kuò)大指標(biāo)估算法簡便易行,但準(zhǔn)確度不如分項(xiàng)詳細(xì)估算法,在項(xiàng)
目初步可行性研究階段可采用擴(kuò)大指標(biāo)估算法。某些流動(dòng)資金需要量
小的行業(yè)項(xiàng)目或非制造業(yè)項(xiàng)目在可行性研究階段也可采用擴(kuò)大有標(biāo)估
算法,
擴(kuò)大指標(biāo)估算法是參照同類企業(yè)流動(dòng)資金占營業(yè)收入的比例(營
業(yè)收入資金率)、或流動(dòng)資金占經(jīng)營成本的比例(經(jīng)營成本資金率)、
或單位產(chǎn)量占用流動(dòng)資金的數(shù)額來估算流動(dòng)資金。
流動(dòng)資金估算表
單位:萬元
序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年
1流動(dòng)資產(chǎn)0.0040387.1545772.1153849.54
1.1應(yīng)收賬款0.0018174.2220597.4524232.29
1.2存貨0.0014135.5116020.2418847.34
1.2.1原輔材料0.004240.654806.075654.20
1.2.2燃料動(dòng)力0.00212.03240.30282.71
1.2.3在產(chǎn)品0.006502.347369.318669.78
1.2.4產(chǎn)成品0.003180.493604.554240.65
1.3現(xiàn)金0.003230.973661.774307.96
1.4預(yù)付賬款0.004846.455492.656461.94
2流動(dòng)負(fù)債0.0033958.3938486.1745277.85
2.1應(yīng)付賬款0.0012225.0213855.0316300.03
2.2預(yù)收賬款0.0021733.3624631.1528977.82
3流動(dòng)資金0.006428.777285.948571.69
流動(dòng)資金增
40.006428.77857.171285.75
加
鋪底流動(dòng)資
50.0012116.1513731.6316154.86
金
四、項(xiàng)目名稱及項(xiàng)目單位
項(xiàng)目名稱:高塔復(fù)合肥項(xiàng)目
項(xiàng)目單位:XX集團(tuán)有限公司
五、項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)
本期項(xiàng)目選址位于XXX(待定),占地面積約88.00畝。項(xiàng)目擬定
建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越,交通便利,規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用
設(shè)施條件完備,非常適宜本期項(xiàng)目建設(shè)。
六、建設(shè)規(guī)模
該項(xiàng)目總占地面積58667.00nf(折合約88.00畝),預(yù)計(jì)場區(qū)規(guī)
劃總建筑面積95618.95itf。其中:主體工程65340.37疔,倉儲(chǔ)工程
13758.58m2,行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施7756.32itf,公共工程
8763.68m%
七、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度
結(jié)合該項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際工作情況,XX集團(tuán)有限公司將項(xiàng)目工程的
建設(shè)周期確定為24個(gè)月,其工作內(nèi)容包括:項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、工程勘察
與設(shè)計(jì)、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。
八、建設(shè)投資估算
(一)項(xiàng)目總投資構(gòu)成分析
本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)
慎財(cái)務(wù)估算,項(xiàng)目總投資39672.57萬元,其中:建設(shè)投資30285.97
萬元,占項(xiàng)目總投資的76.34%;建設(shè)期利息814.91萬元,占項(xiàng)目總投
資的2.05%;流動(dòng)資金8571.69萬元,占項(xiàng)目總投資的21.61%。
(二)建設(shè)投資構(gòu)成
本期項(xiàng)目建設(shè)投資30285.97萬元,包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他
費(fèi)用和預(yù)備費(fèi),其中:工程費(fèi)用26074.29萬元,工程建設(shè)其他費(fèi)用
3501.38萬元,預(yù)備費(fèi)710.30萬元。
九、項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)
(一)財(cái)務(wù)效益分析
根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算,項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后每年?duì)I業(yè)收入75400.00萬元,綜
合總成本費(fèi)用59123.71萬元,納稅總額7672.58萬元,凈利潤
11909.68萬元,財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率23.33%,財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值17977.77萬元,
全部投資回收期5.74年。
(-)主要數(shù)據(jù)及技術(shù)指標(biāo)表
主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表
序號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注
1占地面積m’58667.00約88.00畝
1.1總建筑面積肝95618.95容積率1.63
1.2基底面積m232266.85建筑系數(shù)55.00%
1.3投資強(qiáng)度萬元/畝337.26
2總投資萬元39672.57
2.1建設(shè)投資萬元30285.97
2.1.1工程賽用萬元26074.29
2.1.2工程度設(shè)其他費(fèi)用萬元3501.38
2.1.3預(yù)備費(fèi)萬元710.30
2.2建設(shè)期利息萬元814.91
2.3流動(dòng)資金萬元8571.69
3資金籌措萬元39672.57
3.1自籌資金萬元23041.72
3.2限行貸款萬元16630.85
1營業(yè)收入萬元75400.00正常運(yùn)營年份
”n
5總成本費(fèi)用萬元59123.71
91*
6利潤總額萬元15879.57
■”
7凈利潤萬元11909.68
?V*
8所得稅萬元3969.89
9增侑稅萬元3305.97
10稅金及附加萬元396.72
II納稅總額萬元7672.58
■R
12工業(yè)增加值萬元25516.38
13盈虧平街點(diǎn)萬元28079.38作值
14回收期年5.74含建設(shè)期24個(gè)月
15財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率23.33%所得稅后
16財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元17977.77所得稅后
十、單位生產(chǎn)能力估算法
該方法根據(jù)已建成的、性質(zhì)類似的建設(shè)項(xiàng)目的單位生產(chǎn)能力投資
(如元/噸、元/千瓦)乘以擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力來估算擬建項(xiàng)目的投
資額。
該方法將項(xiàng)目的建設(shè)投資與其生產(chǎn)能力的關(guān)系視為簡單的線性關(guān)
系,估算簡便迅速,但精確度較差。使用這種方法要求擬建項(xiàng)目與所
選取的已建項(xiàng)目相類似,僅存在規(guī)模大小和時(shí)間上的差異。單位生產(chǎn)
能力估算法一般僅用于投資機(jī)會(huì)研究階段。
十一、估算指標(biāo)法
估算指標(biāo)法俗稱擴(kuò)大指標(biāo)法。估算指標(biāo)是一種比概算指標(biāo)更為擴(kuò)
大的單項(xiàng)工程指標(biāo)或單位工程指標(biāo),以單項(xiàng)工程或單位工程為對象,
綜合了項(xiàng)目建設(shè)中的各類成本和費(fèi)用,具有較強(qiáng)的綜合性和概括性。
單項(xiàng)工程指標(biāo)一般以單項(xiàng)工程生產(chǎn)能力單位投資表示,如工業(yè)窯
爐砌筑以“元/立方米”表示;變配電站以“元/千優(yōu)安”表示;鍋爐
房以“元/蒸汽噸”表示。
單位工程指標(biāo)一般以如下方式表示:房屋區(qū)別不同結(jié)構(gòu)形式以
“元/平方米”表示;道路區(qū)別不同結(jié)構(gòu)層、面層以“元/平方米”表
示;管道區(qū)別不同材質(zhì)、管徑以“元/米”表示。
估算指標(biāo)在使用過程中應(yīng)根據(jù)不同地區(qū)、不同時(shí)期的實(shí)際情況進(jìn)
行適當(dāng)調(diào)整,因?yàn)榈貐^(qū)、時(shí)期不同,設(shè)備、材料及人工的價(jià)格均有差
異。
估算指標(biāo)法的精確度相對比概算指標(biāo)低,主要適用于初步可行性
研究階段。項(xiàng)目可行性研究階段也可采用,主要是針對建筑安裝工程
費(fèi)以及公用和輔助工程等配套工程。
實(shí)際上單位生產(chǎn)能力估算法也可算是一種最為粗略的擴(kuò)大指標(biāo)法,
一般只適用于機(jī)會(huì)研究階段。
固定資產(chǎn)投資估算表
單位:萬元
序號項(xiàng)目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)
1工程費(fèi)用11620.4013554.09899.8026074.29
1.1建筑工程費(fèi)11620.4011620.40
1.2設(shè)備購置費(fèi)13554.0913554.09
1.3安裝工程費(fèi)899.80899.80
2其他費(fèi)用2079.232079.23
3預(yù)備費(fèi)710.30710.30
3.1基本預(yù)備費(fèi)302.82302.82
3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)407.48407.48
4建設(shè)期利息814.91814.91
5合計(jì)29678.73
十二、建設(shè)期利息的估算方法
估算建設(shè)期利息應(yīng)按有效利率計(jì)息。
項(xiàng)目在建設(shè)期內(nèi)如能用非債務(wù)資金按期支付利息,應(yīng)按單利計(jì)息;
在建設(shè)期內(nèi)如不支付利息,或用貸款支付利息應(yīng)按復(fù)利計(jì)息。
項(xiàng)目評價(jià)中對借款額在建設(shè)期各年年內(nèi)按月、按季均衡發(fā)生的項(xiàng)
目,為了簡化計(jì)算,通常假設(shè)借款發(fā)生當(dāng)年均在年中使用,按半年計(jì)
息,其后年份按全年計(jì)息。
對借款額在建設(shè)期各年年初發(fā)生的項(xiàng)目,則應(yīng)按全年計(jì)息。
建設(shè)期利息的計(jì)算要根據(jù)借款在建設(shè)期各年年初發(fā)生或者在各年
年內(nèi)均衡發(fā)生,采用不同的計(jì)算公式。
十
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