2025年-2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風險管理考試題庫第一部分單選題(50題)1、商業(yè)銀行正確處理投訴和批評對于維護其聲譽至關(guān)重要，據(jù)此下列描述最不恰當?shù)氖牵ǎ?/p>

A.商業(yè)銀行應當將接受投訴和批評看作與客戶/公眾溝通的好時機

B.商業(yè)銀行應當學會從投訴和批評中積累聲譽風險的早期預警經(jīng)驗

C.商業(yè)銀行應當能夠準確預測投訴/批評可能造成的風險損失及影響

D.商業(yè)銀行應當能夠透過投訴和批評，深入發(fā)掘自身潛在的風險

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行處理投訴和批評對維護聲譽的相關(guān)知識。A選項，將接受投訴和批評看作與客戶/公眾溝通的好時機，這樣做有助于商業(yè)銀行深入了解客戶需求和意見，加強與客戶的互動和聯(lián)系，從而更好地改進服務，維護聲譽，該描述恰當。B選項，從投訴和批評中積累聲譽風險的早期預警經(jīng)驗，能夠讓商業(yè)銀行提前發(fā)現(xiàn)潛在的聲譽風險，及時采取措施加以防范和應對，從而有效維護自身聲譽，該描述恰當。C選項，雖然商業(yè)銀行可以對投訴和批評進行分析和評估，但要準確預測投訴/批評可能造成的風險損失及影響是非常困難的，因為投訴和批評所引發(fā)的后果受到多種復雜因素的影響，具有不確定性，所以該描述最不恰當。D選項，透過投訴和批評深入發(fā)掘自身潛在的風險，有助于商業(yè)銀行及時發(fā)現(xiàn)自身存在的問題并加以改進，避免問題進一步惡化，從而維護聲譽，該描述恰當。綜上，答案選C。2、下列關(guān)于壓力測試的應用和報告方面的要求，說法錯誤的是()。

A.資本充足率壓力測試分為定期壓力測試和不定期壓力測試

B.商業(yè)銀行應根據(jù)定期和不定期壓力測試工作編制資本充足率壓力測試報告

C.商業(yè)銀行應根據(jù)資本充足率壓力測試工作評估銀行所面臨的潛在不利影響及對應所需持有的附加資本

D.原則上，壓力測試至少每半年一次

【答案】：D

【解析】逐一分析各內(nèi)容：A.資本充足率壓力測試確實分為定期壓力測試和不定期壓力測試，該說法正確。定期壓力測試可按照一定的時間周期對銀行資本充足情況進行評估，不定期壓力測試則可在特殊情況或有需要時開展。B.商業(yè)銀行根據(jù)定期和不定期壓力測試工作編制資本充足率壓力測試報告是合理且必要的。通過編制報告，可以系統(tǒng)地整理和呈現(xiàn)測試結(jié)果，為銀行管理層及相關(guān)監(jiān)管部門提供決策依據(jù)。C.商業(yè)銀行開展資本充足率壓力測試工作，目的之一就是評估銀行所面臨的潛在不利影響，進而確定對應所需持有的附加資本，以確保銀行在不利情況下仍能保持足夠的資本水平，該說法正確。D.原則上，壓力測試至少每年一次，而不是每半年一次，所以該項說法錯誤。綜上，本題答案選D。3、商業(yè)銀行的決策機構(gòu)是()。

A.股東大會

B.董事會

C.監(jiān)事會

D.高級管理層

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行的決策機構(gòu)是董事會。股東大會是商業(yè)銀行的權(quán)力機構(gòu)，它體現(xiàn)銀行所有者的意志，決定銀行重大事務。董事會是由股東大會選舉產(chǎn)生的董事組成的，它負責執(zhí)行股東大會的決議，對銀行的經(jīng)營和管理進行決策，制定銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃、重大政策等，所以董事會是商業(yè)銀行的決策機構(gòu)。監(jiān)事會主要職責是對銀行的業(yè)務活動和財務狀況進行監(jiān)督，確保銀行的運營合規(guī)和穩(wěn)健。高級管理層則負責銀行的日常經(jīng)營管理工作，執(zhí)行董事會的決策。因此本題正確答案選B。"4、假設商業(yè)銀行當年將100個客戶的信用等級評為BB級，第二年觀察這組客戶，發(fā)現(xiàn)有3個客戶違約，則3%是（）。

A.違約頻率

B.不良貸款率

C.違約損失率

D.違約概率

【答案】：A

【解析】本題主要考查違約頻率、不良貸款率、違約損失率、違約概率這幾個概念的區(qū)分。A.違約頻率是指通常所稱的違約率，即給定時期內(nèi)所發(fā)生的違約事件的數(shù)量與總樣本數(shù)量的比率。在本題中，商業(yè)銀行將100個客戶信用等級評為BB級，第二年有3個客戶違約，違約頻率=違約客戶數(shù)量÷總客戶數(shù)量=3÷100=3%，所以3%是違約頻率，A選項正確。B.不良貸款率是指不良貸款占總貸款余額的比重，本題中并未涉及貸款以及不良貸款的相關(guān)內(nèi)容，與題干所給信息不相關(guān)，B選項錯誤。C.違約損失率指給定違約概率的借款者違約后貸款損失的比率，即違約損失率=損失的金額/違約風險暴露，本題未提及損失金額和違約風險暴露等信息，C選項錯誤。D.違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能性，是一個事前的概念，是基于大量統(tǒng)計數(shù)據(jù)得出的理論概率；而本題是根據(jù)實際觀察得到的違約情況計算的比率，是事后的統(tǒng)計結(jié)果，并非違約概率，D選項錯誤。綜上，答案選A。5、假設某商業(yè)銀行市場價值表示的簡化資產(chǎn)負債表中，資產(chǎn)A＝2000億元，負債L＝1800億元，資產(chǎn)加權(quán)平均久期為DA＝5，負債加權(quán)平均久期為DL＝3年。根據(jù)久期分析法，如果市場利率從4％下降到3.5％，則商業(yè)銀行的整體價值約（）。

A.減少22.12億元

B.減少22.22億元

C.增加22.12億元

D.增加22.22億元

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)久期分析法的相關(guān)公式，分別計算出資產(chǎn)價值的變化和負債價值的變化，進而得出商業(yè)銀行整體價值的變化。###步驟一：明確久期分析法中資產(chǎn)價值和負債價值變化的計算公式久期分析法下，資產(chǎn)價值的變化公式為\(\DeltaV_A=-D_A\timesV_A\times\frac{\Deltay}{1+y}\)，負債價值的變化公式為\(\DeltaV_L=-D_L\timesV_L\times\frac{\Deltay}{1+y}\)，其中\(zhòng)(\DeltaV_A\)表示資產(chǎn)價值的變化，\(\DeltaV_L\)表示負債價值的變化，\(D_A\)表示資產(chǎn)加權(quán)平均久期，\(D_L\)表示負債加權(quán)平均久期，\(V_A\)表示資產(chǎn)的初始價值，\(V_L\)表示負債的初始價值，\(\Deltay\)表示市場利率的變化，\(y\)表示初始市場利率。###步驟二：計算市場利率的變化\(\Deltay\)已知市場利率從\(4\%\)下降到\(3.5\%\)，則\(\Deltay=3.5\%-4\%=-0.5\%\)，初始市場利率\(y=4\%\)。###步驟三：計算資產(chǎn)價值的變化\(\DeltaV_A\)已知資產(chǎn)\(A=2000\)億元，即\(V_A=2000\)億元，資產(chǎn)加權(quán)平均久期\(D_A=5\)，將\(D_A=5\)、\(V_A=2000\)、\(\Deltay=-0.5\%\)、\(y=4\%\)代入資產(chǎn)價值變化公式\(\DeltaV_A=-D_A\timesV_A\times\frac{\Deltay}{1+y}\)可得：\(\DeltaV_A=-5\times2000\times\frac{-0.5\%}{1+4\%}\)\(=5\times2000\times\frac{0.5\%}{1.04}\)\(=10000\times\frac{0.5\%}{1.04}\)\(=50\div1.04\approx48.08\)（億元）即資產(chǎn)價值約增加\(48.08\)億元。###步驟四：計算負債價值的變化\(\DeltaV_L\)已知負債\(L=1800\)億元，即\(V_L=1800\)億元，負債加權(quán)平均久期\(D_L=3\)，將\(D_L=3\)、\(V_L=1800\)、\(\Deltay=-0.5\%\)、\(y=4\%\)代入負債價值變化公式\(\DeltaV_L=-D_L\timesV_L\times\frac{\Deltay}{1+y}\)可得：\(\DeltaV_L=-3\times1800\times\frac{-0.5\%}{1+4\%}\)\(=3\times1800\times\frac{0.5\%}{1.04}\)\(=5400\times\frac{0.5\%}{1.04}\)\(=27\div1.04\approx25.96\)（億元）即負債價值約增加\(25.96\)億元。###步驟五：計算商業(yè)銀行整體價值的變化商業(yè)銀行整體價值的變化\(\DeltaV=\DeltaV_A-\DeltaV_L\)，將\(\DeltaV_A\approx48.08\)億元、\(\DeltaV_L\approx25.96\)億元代入可得：\(\DeltaV\approx48.08-25.96=22.12\)（億元）由于結(jié)果為正，所以商業(yè)銀行的整體價值約增加\(22.12\)億元。綜上，答案選C。""6、外匯占款增加，商業(yè)銀行從海外獲得外匯，再向中央銀行兌換為人民幣，商業(yè)銀行流動性（）。

A.增加

B.減少

C.不確定

D.不變

【答案】：A

【解析】外匯占款增加時，商業(yè)銀行從海外獲得外匯后向中央銀行兌換為人民幣。這一過程使得商業(yè)銀行獲得了更多的人民幣資金，而人民幣資金是商業(yè)銀行流動性的重要組成部分，資金的增加即意味著商業(yè)銀行可用于各種業(yè)務活動的資金變得更加充足，所以其流動性是增加的。因此答案選A。"7、目前，我國監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行的貸款撥備率、撥備覆蓋率設定的標準及原則分別是（）。

A.≤1.5％、≤150％，兩者孰低

B.≥1.5％、≥150％，兩者孰高

C.≥2％、≥120％，兩者孰高

D.≤2％、≤120％，兩者孰低

【答案】：B

【解析】我國監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行貸款撥備率和撥備覆蓋率設定了相應標準及原則。貸款撥備率是指貸款損失準備與各項貸款余額之比，撥備覆蓋率是指貸款損失準備與不良貸款余額之比，二者都是衡量商業(yè)銀行貸款損失準備金計提是否充足的重要指標。監(jiān)管規(guī)定貸款撥備率應≥1.5％，撥備覆蓋率應≥150％。當兩者具體數(shù)值不同時，遵循兩者孰高原則。這是為了確保商業(yè)銀行在面對貸款風險時有足夠的準備金來抵御損失，增強銀行體系的穩(wěn)健性和抗風險能力。所以本題應選B。8、()是衡量匯率變動對銀行當期收益的影響的一種方法。

A.缺口分析

B.久期分析

C.外匯敞口分析

D.風險價值

【答案】：C

【解析】本題主要考查衡量匯率變動對銀行當期收益影響的方法。A選項，缺口分析主要衡量利率變動對銀行當期收益的影響，并非針對匯率變動，所以A選項不符合題意。B選項，久期分析是衡量利率變動對銀行經(jīng)濟價值影響的一種方法，和匯率變動對銀行當期收益的影響無關(guān)，故B選項不正確。C選項，外匯敞口分析是衡量匯率變動對銀行當期收益影響的一種方法，該選項符合題意。D選項，風險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機構(gòu)造成的潛在最大損失，并非是專門衡量匯率變動對銀行當期收益影響的方法，所以D選項錯誤。綜上，正確答案是C。9、香港金融管理局建議商業(yè)銀行將一級流動資產(chǎn)(可在7天內(nèi)變現(xiàn)的流動資產(chǎn))比率維持在（）以上。

A.15％

B.20％

C.25％

D.30％

【答案】：A

【解析】本題考查香港金融管理局對商業(yè)銀行一級流動資產(chǎn)比率的建議標準。香港金融管理局建議商業(yè)銀行將一級流動資產(chǎn)（可在7天內(nèi)變現(xiàn)的流動資產(chǎn)）比率維持在15％以上，所以應選A。"10、以下（）不屬于造成系統(tǒng)無法正常辦理或系統(tǒng)速度異常的因素。

A.信息科技系統(tǒng)生產(chǎn)運行

B.信息科技系統(tǒng)應用開發(fā)

C.信息科技系統(tǒng)安全管理

D.信息科技系統(tǒng)人員操作

【答案】：D

【解析】本題主要考查對造成系統(tǒng)無法正常辦理或系統(tǒng)速度異常因素的理解。A選項信息科技系統(tǒng)生產(chǎn)運行過程中，若存在設備故障、系統(tǒng)資源不足、運行流程不合理等問題，極有可能導致系統(tǒng)無法正常辦理業(yè)務或者運行速度異常，所以該選項屬于造成系統(tǒng)問題的因素。B選項信息科技系統(tǒng)應用開發(fā)環(huán)節(jié)，如果開發(fā)的程序存在漏洞、兼容性不佳或者代碼效率低下等情況，會直接影響系統(tǒng)的正常使用和運行速度，因此該選項也屬于造成系統(tǒng)問題的因素。C選項信息科技系統(tǒng)安全管理方面，若安全防護措施不到位，遭受網(wǎng)絡攻擊、病毒入侵等安全事件，會干擾系統(tǒng)的正常運行，使系統(tǒng)出現(xiàn)無法正常辦理業(yè)務或者速度異常的狀況，所以該選項同樣屬于造成系統(tǒng)問題的因素。D選項信息科技系統(tǒng)人員操作通常是在系統(tǒng)正常運行的基礎上進行常規(guī)業(yè)務處理，雖然人員操作失誤可能引發(fā)一些問題，但它并非是造成系統(tǒng)無法正常辦理或系統(tǒng)速度異常的本質(zhì)性、根源性因素。綜上，答案選D。11、高級法體現(xiàn)原則導向，銀監(jiān)會（）。

A.明確了計量規(guī)則

B.僅明確數(shù)據(jù)原則

C.僅明確數(shù)據(jù)、計量原則

D.僅明確計量原則

【答案】：C

【解析】高級法體現(xiàn)原則導向，在相關(guān)規(guī)定中，銀監(jiān)會不僅需要明確數(shù)據(jù)方面的原則，也需要明確計量原則。A選項只提及明確計量規(guī)則，不完整；B選項僅說明確數(shù)據(jù)原則，缺少計量原則；D選項僅明確計量原則，缺少數(shù)據(jù)原則。而C表述準確，涵蓋了數(shù)據(jù)、計量原則兩方面。所以本題正確答案是C。"12、下列關(guān)于公允價值的說法，不正確的是（）。

A.公允價值是交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價值

B.公允價值的計量可以直接使用可獲得的市場價格

C.若企業(yè)數(shù)據(jù)與市場預期相沖突，則不應該用于計量公允價值

D.若沒有證據(jù)表明資產(chǎn)交易市場存在時，公允價值可通過現(xiàn)金流量法來獲得

【答案】：D

【解析】本題主要考查對公允價值概念及計量方法的理解。A選項，公允價值是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項負債所需支付的價格，也就是交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價值，該表述正確。B選項，當存在活躍市場時，公允價值的計量可以直接使用可獲得的市場價格，這是公允價值計量的常見方式之一，該說法無誤。C選項，若企業(yè)數(shù)據(jù)與市場預期相沖突，說明這些數(shù)據(jù)不能反映市場參與者對資產(chǎn)或負債的定價，不應該用于計量公允價值，以保證公允價值計量的可靠性和相關(guān)性，此說法正確。D選項，若沒有證據(jù)表明資產(chǎn)交易市場存在時，應采用估值技術(shù)來確定公允價值，而現(xiàn)金流量法只是估值技術(shù)中的一種，還可以采用其他合理的估值方法，不能直接說公允價值可通過現(xiàn)金流量法來獲得，該說法不準確。綜上，答案選D。13、我國銀行業(yè)監(jiān)營管理機構(gòu)在對商業(yè)銀行進行監(jiān)督檢查的過程中，發(fā)現(xiàn)，某銀行信貸投入的行業(yè)集中度較高，存在風險隱患，于是決定對該銀行提出特定的集中度風險資本要求，該項資本要求屬于（）

A.第二支柱資本要求

B.儲備資本要求

C.逆周期資本要求

D.系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)各資本要求的定義來判斷該項資本要求所屬的類型。A.第二支柱資本要求是指監(jiān)管機構(gòu)為應對銀行的特定風險，如集中度風險、流動性風險等，要求銀行額外持有的資本。題干中我國銀行業(yè)監(jiān)管管理機構(gòu)因某銀行信貸投入的行業(yè)集中度較高，存在風險隱患，決定對該銀行提出特定的集中度風險資本要求，這符合第二支柱資本要求的特點，所以該項正確。B.儲備資本要求是為了確保銀行在經(jīng)濟衰退時期有足夠的資本來吸收損失，是要求銀行在最低資本要求之上計提的一定比例的資本，與題干中針對特定集中度風險提出的資本要求不符，所以該項錯誤。C.逆周期資本要求是根據(jù)經(jīng)濟周期的變化，在經(jīng)濟上行期要求銀行多計提資本，在經(jīng)濟下行期則少計提資本，以平滑經(jīng)濟周期對銀行資本的影響，并非針對銀行的集中度風險，所以該項錯誤。D.系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求是針對系統(tǒng)重要性銀行提出的額外資本要求，目的是降低系統(tǒng)重要性銀行倒閉對金融體系造成的沖擊，與題干中因行業(yè)集中度風險提出的資本要求不相關(guān)，所以該項錯誤。綜上，答案是A。14、商業(yè)銀行采用的定量分析方法主要是基于對和的分析。（）

A.內(nèi)部操作風險損失數(shù)據(jù)：外部操作風險損失數(shù)據(jù)

B.內(nèi)部操作風險損失數(shù)據(jù)：外部數(shù)據(jù)

C.業(yè)務經(jīng)營環(huán)境：內(nèi)部控制因素

D.業(yè)務經(jīng)營環(huán)境：外部數(shù)據(jù)

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行在進行定量分析時，會綜合運用多種數(shù)據(jù)。內(nèi)部操作風險損失數(shù)據(jù)能反映銀行自身過往在操作風險方面的實際情況，是非常重要的參考依據(jù)；而外部數(shù)據(jù)包含了更廣泛的行業(yè)信息、市場動態(tài)等，有助于銀行從更宏觀和全面的視角去分析風險。將內(nèi)部操作風險損失數(shù)據(jù)與外部數(shù)據(jù)相結(jié)合進行分析，能夠更準確地評估操作風險，所以該題應選B。A中“外部操作風險損失數(shù)據(jù)”表述相對局限，僅聚焦于外部操作風險損失，不能涵蓋外部數(shù)據(jù)的豐富內(nèi)涵。C選項“業(yè)務經(jīng)營環(huán)境”和“內(nèi)部控制因素”更多地用于定性分析，而非定量分析的主要基礎。D中“業(yè)務經(jīng)營環(huán)境”屬于定性因素，“外部數(shù)據(jù)”雖然是定量分析中可利用的一部分，但單獨說“業(yè)務經(jīng)營環(huán)境”不符合定量分析基于數(shù)據(jù)的要求。15、商業(yè)銀行有效的戰(zhàn)略風險管理應當確保其長期戰(zhàn)略、短期目標、（）和可利用資源緊密聯(lián)系在一起。

A.風險管理措施

B.員工利益

C.連續(xù)營業(yè)方案

D.資本實力

【答案】：A

【解析】商業(yè)銀行有效的戰(zhàn)略風險管理需將長期戰(zhàn)略、短期目標、相關(guān)手段與可利用資源緊密相連。A選項風險管理措施是在戰(zhàn)略管理過程中，為有效應對各種風險、保障戰(zhàn)略目標實現(xiàn)而采取的一系列行動和方法，它能夠?qū)㈤L期戰(zhàn)略和短期目標在實際操作層面落實，與可利用資源相互配合，是保證戰(zhàn)略風險管理有效性的關(guān)鍵要素。B選項員工利益主要涉及員工的薪酬、福利等方面，雖然員工是商業(yè)銀行運營的重要因素，但它并非是直接連接戰(zhàn)略、目標與資源的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。C選項連續(xù)營業(yè)方案主要側(cè)重于在面臨突發(fā)情況時如何保證銀行的持續(xù)運營，是風險管理中的一個特定方面，不能全面涵蓋戰(zhàn)略風險管理中連接各要素的作用。D選項資本實力是銀行的財務基礎，是可利用資源的一部分，而不是連接長期戰(zhàn)略、短期目標與資源的紐帶。所以本題正確答案是A。"16、常用的風險事后控制的方法不包括（）。

A.風險隱藏

B.風險緩釋或風險轉(zhuǎn)移

C.風險資本的重新分配

D.提高風險資本水平

【答案】：A

【解析】本題考查常用的風險事后控制方法。風險事后控制是指在風險事件發(fā)生后，采取措施降低風險損失的過程。A選項，風險隱藏并非常用的風險事后控制方法。風險隱藏可能只是暫時掩蓋風險，并沒有真正地對風險進行有效的處理和控制，當隱藏的風險暴露時，可能會帶來更大的損失。B選項，風險緩釋或風險轉(zhuǎn)移是常見的風險事后控制手段。風險緩釋是指通過采取抵押、擔保等措施來降低風險的影響程度；風險轉(zhuǎn)移則是將風險通過保險、金融衍生工具等方式轉(zhuǎn)移給其他主體，以減少自身承擔的風險損失。C選項，風險資本的重新分配也是重要的風險事后控制方法。在風險事件發(fā)生后，根據(jù)實際情況對風險資本進行重新分配，可以使資金更加合理地配置到不同的業(yè)務或項目中，以更好地應對風險。D選項，提高風險資本水平可以增強機構(gòu)或企業(yè)抵御風險的能力。在風險發(fā)生后，適當提高風險資本水平，能夠為可能出現(xiàn)的進一步風險損失提供更充足的資金保障。綜上，答案選A。17、（）屬于零售性質(zhì)的資金。

A.同業(yè)拆借

B.發(fā)行票據(jù)

C.居民儲蓄

D.再貼現(xiàn)

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)各選項所代表資金的性質(zhì)，逐一分析判斷其是否屬于零售性質(zhì)的資金。A.同業(yè)拆借是金融機構(gòu)之間為了調(diào)劑資金余缺而進行的短期資金借貸行為，主要發(fā)生在金融機構(gòu)之間，并非面向普通個體客戶，不屬于零售性質(zhì)的資金。B.發(fā)行票據(jù)通常是企業(yè)或金融機構(gòu)為了籌集資金而向市場發(fā)行的一種債務憑證，一般是面向機構(gòu)投資者或特定的市場參與者，并非針對零售客戶，不屬于零售性質(zhì)的資金。C.居民儲蓄是居民個人將閑置資金存入銀行等金融機構(gòu)的行為，是零售客戶將自己的資金委托給金融機構(gòu)進行儲蓄，屬于零售性質(zhì)的資金，故該項正確。D.再貼現(xiàn)是商業(yè)銀行將未到期的商業(yè)票據(jù)向中央銀行貼現(xiàn)的行為，這是中央銀行對商業(yè)銀行的一種融資支持方式，發(fā)生在金融機構(gòu)與中央銀行之間，不涉及零售客戶，不屬于零售性質(zhì)的資金。綜上，答案選C。18、根據(jù)《關(guān)于規(guī)范金融機構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務的指導意見》，商業(yè)銀行發(fā)行公募理財產(chǎn)品的，單一投資者銷售起點金額不得低于人民幣（）。

A.10萬元

B.1萬元

C.5千元

D.5千萬

【答案】：B

【解析】《關(guān)于規(guī)范金融機構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務的指導意見》規(guī)定，商業(yè)銀行發(fā)行公募理財產(chǎn)品時，單一投資者銷售起點金額不得低于人民幣1萬元，因此正確答案是B。A選項10萬元不符合該規(guī)定標準；C選項5千元同樣不滿足相關(guān)要求；D選項5千萬與規(guī)定的銷售起點金額相差過大，并非正確數(shù)值。"19、下列關(guān)于風險管理部門各機構(gòu)的主要職責，說法錯誤的是()。

A.監(jiān)事會從事內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作

B.高級管理層負責執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程

C.高級管理層是商業(yè)銀行的最高風險管理／決策機構(gòu)，與董事會共同承擔商業(yè)銀行風險管理的責任

D.風險管理委員會根據(jù)風險管理部門提供的信息，作出經(jīng)營或戰(zhàn)略方面的決策并付諸實施

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行各機構(gòu)在風險管理中的職責，對各選項逐一進行分析判斷。-**A選項**：監(jiān)事會是商業(yè)銀行的監(jiān)督機構(gòu)，其職責包括從事內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作。該表述符合監(jiān)事會在商業(yè)銀行中的職能定位，因此A選項說法正確。-**B選項**：高級管理層負責執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程。高級管理層在商業(yè)銀行的日常運營中，承擔著將風險管理政策落地實施的重要職責，制定具體的程序和操作規(guī)程是其履行職責的必要手段，所以B選項說法正確。-**C選項**：董事會才是商業(yè)銀行的最高風險管理/決策機構(gòu)，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任，而不是高級管理層。高級管理層主要負責執(zhí)行董事會的決策，負責具體的經(jīng)營管理工作。因此C選項說法錯誤。-**D選項**：風險管理委員會根據(jù)風險管理部門提供的信息，作出經(jīng)營或戰(zhàn)略方面的決策并付諸實施。風險管理委員會作為商業(yè)銀行中負責風險管理決策的重要機構(gòu)，需要依據(jù)風險管理部門提供的專業(yè)信息來做出合理的決策，并推動決策的執(zhí)行，所以D選項說法正確。綜上，答案選C。20、（）是銀行所有風險中最具破壞力風險。

A.信用風險

B.市場風險

C.流動性風險

D.聲譽風險

【答案】：C

【解析】本題主要考查銀行各類風險的特點及性質(zhì)。需對每個選項所代表的風險進行分析，判斷哪種風險是最具破壞力的。A選項信用風險，是指借款人或交易對手不能按照事先達成的協(xié)議履行義務的可能性。它主要影響銀行與客戶之間的信貸關(guān)系和資金回收，雖然可能導致銀行資金損失，但通過有效的信用評估和風險管理手段，可在一定程度上進行控制和降低損失，并非最具破壞力的風險。B選項市場風險，指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。市場風險通常與金融市場的波動相關(guān)，銀行可以通過多元化投資、套期保值等策略來管理和分散市場風險，其破壞力相對局限。C選項流動性風險，是指商業(yè)銀行無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務或其他支付義務、滿足資產(chǎn)增長或其他業(yè)務發(fā)展需要的風險。當銀行面臨嚴重的流動性風險時，可能無法按時兌付客戶存款、償還債務，進而引發(fā)擠兌現(xiàn)象，導致銀行資金鏈斷裂，甚至破產(chǎn)倒閉。一旦發(fā)生流動性風險危機，不僅會對銀行自身造成毀滅性打擊，還可能引發(fā)系統(tǒng)性金融風險，波及整個金融市場和經(jīng)濟體系，所以是銀行所有風險中最具破壞力的風險。D選項聲譽風險，是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風險。聲譽風險主要影響銀行的社會形象和客戶信任度，雖然可能會導致客戶流失和業(yè)務受損，但相比流動性風險來說，其破壞力相對有限，不會直接導致銀行的生存危機。綜上，正確答案是C。21、下列哪項不屬于商業(yè)銀行代理業(yè)務中的操作風險？（）

A.業(yè)務員貪污或截留手續(xù)費

B.代客理財產(chǎn)品由于市場利率波動而造成損失

C.委托方偽造收付款憑證騙取資金

D.客戶通過代理收款進行洗錢活動

【答案】：B

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行代理業(yè)務中操作風險的判斷。商業(yè)銀行代理業(yè)務操作風險是指在代理業(yè)務中，由于人為因素、流程不完善、系統(tǒng)故障等原因?qū)е碌娘L險。A選項，業(yè)務員貪污或截留手續(xù)費，這是由于內(nèi)部人員的違規(guī)操作導致的風險，屬于操作風險的范疇。業(yè)務員作為銀行的工作人員，其貪污或截留手續(xù)費的行為違反了職業(yè)道德和銀行的操作規(guī)范，是人為因素引發(fā)的操作風險。B選項，代客理財產(chǎn)品由于市場利率波動而造成損失，這是市場風險的表現(xiàn)，而不是操作風險。市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。市場利率波動是市場因素導致的，并非操作過程中的問題。C選項，委托方偽造收付款憑證騙取資金，這是由于外部人員利用不正當手段進行欺詐，導致銀行在代理業(yè)務操作過程中面臨資金損失的風險，屬于操作風險。銀行在處理代理業(yè)務時，需要對收付款憑證等進行審核，如果委托方偽造憑證，銀行可能因?qū)徍耸д`而遭受損失，這體現(xiàn)了操作過程中的風險。D選項，客戶通過代理收款進行洗錢活動，銀行在代理業(yè)務中如果沒有對客戶的資金來源和用途進行有效的審核和監(jiān)控，就可能被不法分子利用進行洗錢活動，這屬于操作風險。銀行在代理收款業(yè)務中，有義務按照相關(guān)規(guī)定對客戶的交易進行審查，防止洗錢等違法活動的發(fā)生，若未能有效履行該職責，就存在操作風險。綜上，答案選B。22、()的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風險管理的基石。

A.高級管理層

B.董事會

C.監(jiān)事會

D.風險管理委員會

【答案】：A

【解析】高級管理層是商業(yè)銀行管理的核心力量，他們負責制定和執(zhí)行銀行的戰(zhàn)略、政策和程序。高級管理層的支持與承諾對于有效風險管理至關(guān)重要。他們需要確保銀行有足夠的資源投入到風險管理中，推動風險管理策略的實施，營造良好的風險管理文化。因此高級管理層的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風險管理的基石，選A。董事會主要負責制定銀行的總體戰(zhàn)略和監(jiān)督高級管理層的工作；監(jiān)事會主要是對銀行的業(yè)務活動和管理層進行監(jiān)督；風險管理委員會則是在董事會領導下，負責審議風險管理政策等相關(guān)事宜。它們在風險管理中雖都有重要作用，但并非是有效風險管理的基石，故B、C、D不符合要求。23、下列關(guān)于商業(yè)銀行風險文化的描述，最不恰當?shù)氖牵ǎ?/p>

A.風險文化應當隨著內(nèi)外部經(jīng)營管理環(huán)境的變化而不斷修正

B.商業(yè)銀行應當建立規(guī)章制度并實施績效考核，逐漸培養(yǎng)良好的風險文化

C.風險文化建設應當主要由商業(yè)銀行風險管理部門來完成

D.風險文化貫穿于商業(yè)銀行的整個生命周期，不能通過短期突擊達到目的

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對商業(yè)銀行風險文化相關(guān)內(nèi)容的理解。A項，內(nèi)外部經(jīng)營管理環(huán)境處于不斷變化中，風險文化只有隨之不斷修正，才能適應新環(huán)境、新挑戰(zhàn)，更好地發(fā)揮作用，所以該項說法正確。B項，商業(yè)銀行通過建立規(guī)章制度為風險文化提供制度保障，實施績效考核形成激勵機制，有助于在日常運營中逐漸培養(yǎng)員工良好的風險意識和習慣，形成良好的風險文化，該項說法合理。C項，風險文化建設是一個全面、系統(tǒng)的工程，貫穿于商業(yè)銀行的各個層面和業(yè)務流程，涉及全體員工和各個部門，并非僅靠風險管理部門就能完成，所以該項說法最不恰當。D項，風險文化是商業(yè)銀行在長期發(fā)展過程中形成的一種文化理念和價值取向，貫穿于其整個生命周期，它是一個長期的、漸進的過程，不能通過短期突擊實現(xiàn)，該項表述正確。綜上，答案選C。24、以下不屬于商業(yè)銀行資本的作用的是（）。

A.資本為銀行提供融資

B.吸收和消化損失

C.化解所有風險

D.維持市場信心

【答案】：C

【解析】本題考查商業(yè)銀行資本的作用。A選項，資本是商業(yè)銀行發(fā)放貸款和其他投資的資金來源之一，為銀行提供融資，所以資本為銀行提供融資是商業(yè)銀行資本的作用。B選項，當銀行遭遇風險損失時，資本可以吸收和消化這些損失，保護銀行的其他利益相關(guān)者，比如存款人等，因此吸收和消化損失屬于商業(yè)銀行資本的作用。C選項，商業(yè)銀行面臨的風險多種多樣且復雜，包括信用風險、市場風險、操作風險等，資本雖然能在一定程度上緩沖和抵御風險，但并不能化解所有風險。有些系統(tǒng)性風險，如宏觀經(jīng)濟衰退、重大自然災害等引發(fā)的風險，是資本無法完全化解的，所以該選項不屬于商業(yè)銀行資本的作用。D選項，充足的資本可以讓投資者、存款人等市場參與者對銀行的財務狀況和穩(wěn)健性有信心，有助于維持市場信心，故維持市場信心也是商業(yè)銀行資本的作用。綜上，答案選C。25、商業(yè)銀行的零售存款通常被認為是（）

A.來源分散，流動性風險低

B.來源分散，流動性風險高

C.來源集中，流動性風險高

D.來源集中，流動性風險低

【答案】：A

【解析】商業(yè)銀行零售存款一般是眾多個人客戶的存款。由于客戶數(shù)量眾多、較為分散，個別客戶提取存款對銀行整體資金來源影響較小，不會導致銀行資金大幅波動。同時，零售存款相對穩(wěn)定，銀行對這部分資金的可控性較強，故而流動性風險較低。因此正確答案是A。"26、商業(yè)銀行采用信用風險內(nèi)部評級法初級法時，除了回購類交易的有效期限是0.5年外，其他非零售風險暴露的有效期限是（）年。

A.3

B.2

C.2.5

D.5

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行采用信用風險內(nèi)部評級法初級法時，非零售風險暴露的有效期限。商業(yè)銀行采用信用風險內(nèi)部評級法初級法時，對于有效期限有明確規(guī)定，其中回購類交易的有效期限是0.5年，而其他非零售風險暴露的有效期限是2.5年。A選項3年，不符合相關(guān)規(guī)定；B選項2年，也不正確；D選項5年同樣不是該類非零售風險暴露的有效期限。所以本題正確答案為C。27、商業(yè)銀行的審計部門應當定期對市場風險管理體系各個組成部分和環(huán)節(jié)的準確性、可靠性、充分性和有效性進行獨立的審查和評價，審計的頻率為（）。

A.至少每年一次

B.每三年一次

C.每兩年一次

D.至少每兩年一次

【答案】：A

【解析】商業(yè)銀行審計工作對市場風險管理體系的準確性、可靠性、充分性和有效性進行獨立審查與評價，這是確保銀行穩(wěn)健運營、有效管控風險的關(guān)鍵舉措。從保障銀行風險管控的及時性和有效性的角度來看，定期開展審計工作十分必要。A至少每年一次。這樣的審計頻率能夠及時發(fā)現(xiàn)市場風險管理體系中存在的問題并加以解決，確保銀行在復雜多變的市場環(huán)境中及時跟上管理要求，保持風險管控體系的有效性，能最大程度保障銀行的穩(wěn)健運行，符合對銀行風險管理體系審計的高要求。B每三年一次。時間間隔過長，在這三年期間市場環(huán)境可能發(fā)生巨大變化，風險管理體系中潛在的問題可能無法及時被發(fā)現(xiàn)和糾正，導致風險不斷積累，嚴重影響銀行的穩(wěn)健運營，不符合審計工作及時發(fā)現(xiàn)和解決問題的要求。C每兩年一次。相較于三年一次雖有改進，但依然存在一定時間跨度，可能無法及時捕捉到市場風險的動態(tài)變化，不能及時對風險管理體系進行調(diào)整和完善，不利于銀行對風險的有效把控。D至少每兩年一次。同樣存在時間間隔較長的問題，不能保證在較短時間內(nèi)對風險管理體系進行全面審查，可能使一些潛在風險長時間隱藏，不利于銀行的風險管理和穩(wěn)健發(fā)展。綜上，正確答案為A。28、多年來國內(nèi)外銀行危機的慘痛教訓反復證明，（）是最可能導致銀行危機的最主要原因。

A.銀行業(yè)務創(chuàng)新不足

B.銀行資產(chǎn)規(guī)模盲目擴張

C.市場過度競爭

D.監(jiān)管不到位

【答案】：B

【解析】本題主要考查導致銀行危機的最主要原因。A項：銀行業(yè)務創(chuàng)新不足可能會使銀行在市場競爭中處于劣勢，影響其盈利和發(fā)展，但通常不會直接導致銀行危機。業(yè)務創(chuàng)新不足可通過改進業(yè)務模式等方式逐步改善，并非引發(fā)銀行危機的最關(guān)鍵因素。B項：銀行資產(chǎn)規(guī)模盲目擴張會使銀行面臨諸多風險。當銀行過度追求資產(chǎn)規(guī)模，大量發(fā)放貸款或進行高風險投資時，若經(jīng)濟形勢發(fā)生不利變化，如出現(xiàn)借款人違約、投資項目失敗等情況，銀行的資產(chǎn)質(zhì)量會大幅下降，可能導致資金鏈斷裂，從而引發(fā)銀行危機。多年來國內(nèi)外銀行危機的慘痛教訓反復證明，銀行資產(chǎn)規(guī)模盲目擴張是最可能導致銀行危機的最主要原因，該項正確。C項：市場過度競爭會給銀行帶來一定壓力，促使銀行降低利率、放寬貸款標準等，但只要銀行有合理的風險管理和應對策略，市場過度競爭并不一定會直接引發(fā)銀行危機，它不是導致銀行危機的最核心因素。D項：監(jiān)管不到位會使銀行的違規(guī)行為得不到有效約束，增加銀行危機發(fā)生的可能性，但監(jiān)管不到位更多是從外部環(huán)境層面影響，而銀行自身資產(chǎn)規(guī)模盲目擴張這一內(nèi)部因素才是引發(fā)銀行危機更為直接和關(guān)鍵的原因。綜上，答案選B。29、商業(yè)銀行的信用風險管理不應當僅僅停留在單筆貸款層面上，而應當在貸款組合的層面上進行綜合考量，這是因為（）。

A.把許多單筆貸款匯集成貸款組合并集中進行風險管理，有利于提高工作效率

B.組合層面上的風險管理以單筆貸款層面上的風險管理為基礎，同時又促進后者的進一步完善

C.把許多單筆貸款匯集成貸款組合并集中進行風險管理，有利于擴大規(guī)模經(jīng)濟

D.貸款組合內(nèi)的各單筆貸款之間通常存在一定程度的相關(guān)性，貸款組合的整體風險通常小于單筆貸款信用風險的簡單加總

【答案】：D

【解析】本題考查商業(yè)銀行在貸款組合層面進行信用風險管理的原因。A項：雖然將許多單筆貸款匯集成貸款組合并集中進行風險管理，在一定程度上可能提高工作效率，但這并非是商業(yè)銀行信用風險管理應在貸款組合層面綜合考量的核心原因。提高工作效率更多地側(cè)重于操作層面的便利性，而不是從風險管理的本質(zhì)特性出發(fā)，故該項不符合題意。B項：說明組合層面與單筆貸款層面風險管理的相互關(guān)系，重點在于兩者之間的聯(lián)系，并非是強調(diào)為什么要在貸款組合層面進行綜合考量，沒有直接針對題干問題的關(guān)鍵原因進行闡述，所以該項不正確。C項：把許多單筆貸款匯集成貸款組合集中管理有利于擴大規(guī)模經(jīng)濟，規(guī)模經(jīng)濟主要涉及成本和收益方面，與商業(yè)銀行在貸款組合層面進行信用風險管理的本質(zhì)原因并無直接關(guān)聯(lián)，不能解釋為什么要從貸款組合層面綜合考量信用風險，因此該項也不正確。D項：貸款組合內(nèi)的各單筆貸款之間通常存在一定程度的相關(guān)性，貸款組合的整體風險通常小于單筆貸款信用風險的簡單加總。這體現(xiàn)了貸款組合風險管理的本質(zhì)優(yōu)勢，從風險的角度說明了在貸款組合層面進行綜合考量的必要性，因為通過組合可以分散風險，降低整體風險水平，所以商業(yè)銀行的信用風險管理不應僅停留在單筆貸款層面，而應在貸款組合層面綜合考量，該項正確。綜上，答案選D。30、假設某交易日M股票的收盤價格是20.69元，M股票的賣方期權(quán)（PUTOPTION）的收盤價是0.688元，該賣方期權(quán)的執(zhí)行價格為7.43元。則該賣方期權(quán)的內(nèi)在價值和時間價值分別為（）。

A.7.43和6.742

B.-13.26和13.948

C.7.43和20.69

D.0和0.688

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)賣方期權(quán)內(nèi)在價值和時間價值的計算公式來分別計算該賣方期權(quán)的內(nèi)在價值和時間價值，進而判斷正確答案。###步驟一：明確賣方期權(quán)內(nèi)在價值的計算方法賣方期權(quán)（看跌期權(quán)）的內(nèi)在價值是指期權(quán)立即行權(quán)時所具有的價值，其計算公式為：內(nèi)在價值=執(zhí)行價格-標的資產(chǎn)市場價格。當計算結(jié)果小于0時，內(nèi)在價值為0。###步驟二：計算該賣方期權(quán)的內(nèi)在價值已知該交易日M股票的收盤價格（即標的資產(chǎn)市場價格）是20.69元，賣方期權(quán)的執(zhí)行價格為7.43元。將數(shù)據(jù)代入公式可得：內(nèi)在價值=7.43-20.69=-13.26元。由于計算結(jié)果小于0，根據(jù)規(guī)則，該賣方期權(quán)的內(nèi)在價值為0。###步驟三：明確賣方期權(quán)時間價值的計算方法期權(quán)的價值由內(nèi)在價值和時間價值組成，即期權(quán)價值=內(nèi)在價值+時間價值。因此，時間價值=期權(quán)價值-內(nèi)在價值。###步驟四：計算該賣方期權(quán)的時間價值已知該賣方期權(quán)的收盤價（即期權(quán)價值）是0.688元，內(nèi)在價值為0。將數(shù)據(jù)代入公式可得：時間價值=0.688-0=0.688元。綜上，該賣方期權(quán)的內(nèi)在價值為0，時間價值為0.688，答案選D。31、下列屬于內(nèi)部控制第二類目標的是（）。

A.編制可靠的公開發(fā)布的財務報表

B.涉及對于企業(yè)所適用的法律及法規(guī)的遵循

C.業(yè)績和盈利目標

D.資源的安全性

【答案】：A

【解析】內(nèi)部控制目標通常分為幾類，其中第二類目標主要聚焦于財務報告相關(guān)目標。A選項編制可靠的公開發(fā)布的財務報表，這直接屬于財務報告目標范疇，符合內(nèi)部控制第二類目標的特征。B選項涉及對于企業(yè)所適用的法律及法規(guī)的遵循，這屬于合規(guī)目標，并非內(nèi)部控制第二類目標。C選項業(yè)績和盈利目標，主要與企業(yè)的經(jīng)營成果相關(guān)，屬于經(jīng)營目標，不是內(nèi)部控制第二類目標。D選項資源的安全性，側(cè)重于資產(chǎn)保護方面，不屬于內(nèi)部控制第二類目標。綜上，正確答案是A。32、在商業(yè)銀行國別風險管理中，（）的設定只在控制某國家或地區(qū)敞口的持有量，以防止頭寸過于集中于一國家或地區(qū)。

A.交易對手限額

B.敞口限額

C.經(jīng)濟資本限額

D.期限限額

【答案】：B

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行國別風險管理中不同限額設定的作用。A選項，交易對手限額主要是針對交易對手設置的，目的是控制與特定交易對手的交易風險，而非針對某國家或地區(qū)敞口的持有量，所以A選項錯誤。B選項，敞口限額的設定是為了控制某國家或地區(qū)敞口的持有量，防止頭寸過于集中于一個國家或地區(qū)，這與題干中描述的限額作用相符，所以B選項正確。C選項，經(jīng)濟資本限額是基于銀行承擔風險能力而設定的，是為了確保銀行在一定風險水平下能保持穩(wěn)健經(jīng)營，并非專門用于控制某國家或地區(qū)敞口的持有量，所以C選項錯誤。D選項，期限限額主要是對業(yè)務期限進行限制，以管理不同期限的風險暴露情況，并非針對某國家或地區(qū)敞口持有量的控制，所以D選項錯誤。綜上，本題正確答案是B。33、我國商業(yè)銀行之間的競爭日趨激烈，普遍面臨著收益下降、產(chǎn)品/服務成本增加、產(chǎn)品/服務過剩的發(fā)展困局。為有效提升自身的長期競爭能力和優(yōu)勢，各商業(yè)銀行應重視并強化（）的管理。

A.聲譽風險

B.市場風險

C.戰(zhàn)略風險

D.信用風險

【答案】：C

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行面臨的不同風險類型及相應管理措施的理解。-**A選項**：聲譽風險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風險。題干中未提及商業(yè)銀行聲譽方面的相關(guān)問題，主要強調(diào)的是銀行面臨的發(fā)展困局以及提升長期競爭力的需求，所以該選項不符合題意。-**B選項**：市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。題干中并沒有涉及市場價格變動對銀行造成損失的相關(guān)內(nèi)容，并非主要描述市場風險相關(guān)情況，所以該選項不正確。-**C選項**：戰(zhàn)略風險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中，不適當?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風險。我國商業(yè)銀行面臨收益下降、產(chǎn)品/服務成本增加、產(chǎn)品/服務過剩的發(fā)展困局，要有效提升自身的長期競爭能力和優(yōu)勢，就需要重視并強化戰(zhàn)略風險的管理，制定合理的戰(zhàn)略規(guī)劃以應對當前困境，該選項符合題意。-**D選項**：信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。題干中未體現(xiàn)信用方面的問題，重點在于商業(yè)銀行的整體發(fā)展困局和提升長期競爭力，所以該選項不合適。綜上，答案選C。34、某國家外匯儲備中美元所占的比重較大，為了防止美元下跌帶來損失，可以（）。

A.賣出一部分美元，買入英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣

B.買入美元，賣出一部分英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣

C.買入美元，同時買入英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣

D.賣出一部分美元，同時賣出一部分英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣

【答案】：A

【解析】本題考查外匯儲備風險管理的相關(guān)知識。該國家外匯儲備中美元所占比重較大，為防止美元下跌帶來損失，需要降低美元在外匯儲備中的占比，并增加其他相對穩(wěn)定或可能升值的貨幣的儲備。A項：賣出一部分美元，買入英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣，這樣可以降低美元儲備規(guī)模，同時增加其他貨幣儲備，從而分散風險，有效避免因美元下跌帶來的較大損失，該項正確。B項：買入美元，賣出一部分英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣，會使美元在外匯儲備中的比重進一步增大。若美元下跌，會遭受更大的損失，不符合防止美元下跌帶來損失的目的，該項錯誤。C項：買入美元，同時買入英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣，雖然增加了其他貨幣儲備，但同時也增加了美元儲備。當美元下跌時，仍會面臨美元資產(chǎn)縮水的風險，無法有效防范美元下跌帶來的損失，該項錯誤。D項：賣出一部分美元，同時賣出一部分英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣，會減少外匯儲備的總體規(guī)模，且沒有實現(xiàn)外匯儲備幣種結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，不能起到防止美元下跌帶來損失的作用，該項錯誤。綜上，正確答案是A。35、張先生在某商業(yè)銀行辦理了15年的個人住房抵押貸款。由于手續(xù)欠缺，在尚未辦理他項權(quán)證的情況下即發(fā)放貸款后不久，張先生不幸車禍身亡導致該筆貸款無法正?；厥?。此操作風險事件屬于（）。

A.內(nèi)部流程執(zhí)行不嚴

B.外部欺詐

C.內(nèi)部欺詐

D.未經(jīng)授權(quán)進行交易

【答案】：A

【解析】本題考查對操作風險事件類型的判斷。A項：內(nèi)部流程執(zhí)行不嚴是指由于銀行內(nèi)部流程存在漏洞，導致業(yè)務操作未能按照規(guī)定的流程和標準進行，從而引發(fā)風險事件。在本題中，銀行在尚未辦理他項權(quán)證的情況下就發(fā)放貸款，這明顯違反了正常的貸款發(fā)放流程，屬于內(nèi)部流程執(zhí)行不嚴的情況。因為辦理他項權(quán)證是個人住房抵押貸款發(fā)放的重要環(huán)節(jié)，該環(huán)節(jié)的缺失可能使銀行在抵押物處置等方面面臨風險，最終導致貸款無法正?；厥铡項：外部欺詐是指外部人員通過欺詐手段騙取銀行資產(chǎn)或信息等，而本題中并沒有體現(xiàn)出外部人員的欺詐行為，張先生因車禍身亡并非是一種欺詐行為，所以該項不符合題意。C項：內(nèi)部欺詐是指銀行內(nèi)部員工故意欺詐、騙取銀行資產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章等行為，本題中未提及銀行內(nèi)部員工的故意欺詐行為，因此該項也不正確。D項：未經(jīng)授權(quán)進行交易是指沒有得到相應授權(quán)就進行業(yè)務操作，而本題并非是未經(jīng)授權(quán)進行交易的問題，而是貸款發(fā)放流程執(zhí)行出現(xiàn)問題，所以該項也不符合。綜上，答案選A。36、關(guān)于專有信息和保密信息的內(nèi)容，下列表述錯誤的是（）。

A.有關(guān)專有信息和保密信息的免除規(guī)定不得與會計準則的披露要求產(chǎn)生沖突

B.專有信息是指如果與競爭者共享這些信息，會導致銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)的投資價值下降，并進而削弱其競爭地位

C.如果專有信息和保密信息的披露會嚴重損害銀行的地位，那么銀行可以選擇不披露其具體內(nèi)容，一般性披露也可以免除

D.保密信息通常包括有關(guān)客戶的信息，以及內(nèi)部安排的一些詳細情況，如使用的方法論、估計參數(shù)和數(shù)據(jù)等

【答案】：C

【解析】本題主要考查對專有信息和保密信息相關(guān)表述的理解判斷。A選項，會計準則的披露要求是具有規(guī)范性和權(quán)威性的，有關(guān)專有信息和保密信息的免除規(guī)定必須與之相契合，否則會造成財務信息披露的混亂和不規(guī)范，所以有關(guān)專有信息和保密信息的免除規(guī)定不得與會計準則的披露要求產(chǎn)生沖突，該表述正確。B選項，專有信息往往是銀行在產(chǎn)品和系統(tǒng)研發(fā)等方面投入大量資源而獲得的獨特信息，如果與競爭者共享，銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)上的前期投資價值會因競爭對手的模仿等行為而下降，進而削弱其在市場中的競爭地位，該表述正確。C選項，即使專有信息和保密信息的披露會嚴重損害銀行的地位，銀行也不能免除一般性披露的義務。一般性披露是向市場和監(jiān)管機構(gòu)傳達必要信息、保證市場透明度和監(jiān)管有效性的重要手段，不能隨意免除，所以該表述錯誤。D選項，保密信息涉及到銀行與客戶之間的隱私以及銀行內(nèi)部的運營細節(jié)等，有關(guān)客戶的信息屬于客戶隱私需要保密，內(nèi)部安排的一些詳細情況如使用的方法論、估計參數(shù)和數(shù)據(jù)等，這些信息泄露可能會影響銀行的運營安全和競爭力，所以通常都屬于保密信息范疇，該表述正確。綜上，答案選C。""37、風險報告是商業(yè)銀行實施全面風險管理的媒介，從報告的使用者來看，可以分為內(nèi)部報告和外部報告，以下不屬于內(nèi)部報告的是（）。

A.提供監(jiān)管數(shù)據(jù)

B.配合內(nèi)部審計檢查

C.識別當期風險特征

D.評價整體風險狀況

【答案】：A

【解析】風險報告是商業(yè)銀行實施全面風險管理的媒介，按報告使用者分為內(nèi)部報告和外部報告。內(nèi)部報告是供銀行內(nèi)部人員使用，用于輔助銀行內(nèi)部的風險管理、決策制定等工作；外部報告則更多是為滿足外部監(jiān)管機構(gòu)、投資者等外部主體的信息需求。A選項“提供監(jiān)管數(shù)據(jù)”主要是為了滿足外部監(jiān)管機構(gòu)的要求，屬于對外提供信息，是外部報告的范疇。B選項“配合內(nèi)部審計檢查”是在銀行內(nèi)部進行的工作，內(nèi)部審計檢查有助于銀行發(fā)現(xiàn)內(nèi)部管理中存在的問題，該工作的相關(guān)報告屬于內(nèi)部報告，可幫助銀行完善內(nèi)部管理。C選項“識別當期風險特征”是銀行內(nèi)部進行風險評估和管理的一個重要環(huán)節(jié)，通過識別當期風險特征，銀行能夠及時調(diào)整風險管理策略，此報告是為銀行內(nèi)部決策服務的，屬于內(nèi)部報告。D選項“評價整體風險狀況”也是銀行內(nèi)部風險管理流程中的關(guān)鍵步驟，銀行管理層通過了解整體風險狀況來制定戰(zhàn)略決策和風險應對措施，屬于內(nèi)部報告。綜上，答案選A。38、當市場資金緊張導致供需不平衡時，可能會出現(xiàn)期限短而收益率高、期限長而收益率低的情況，這種情況反映的收益率曲線的類型是（）。

A.水平收益率曲線

B.波動收益率曲線

C.正向收益率曲線

D.反向收益率曲線

【答案】：D

【解析】本題主要考查不同類型收益率曲線的特征。A項，水平收益率曲線意味著不同期限債券的收益率相等，即無論期限長短，收益率都保持在同一水平，這與題干中期限短收益率高、期限長收益率低的描述不符，所以A項錯誤。B項，波動收益率曲線并非標準的收益率曲線類型表述，一般常見的收益率曲線類型為正向、反向和水平等，所以B項錯誤。C項，正向收益率曲線的特點是收益率隨著期限的延長而上升，也就是期限長的收益率高，期限短的收益率低，這與題干所描述的情況相反，所以C項錯誤。D項，反向收益率曲線正好體現(xiàn)了期限短而收益率高、期限長而收益率低的特征，與題干中當市場資金緊張導致供需不平衡時出現(xiàn)的情況相符合，所以D項正確。綜上，本題答案選D。39、缺口分析是衡量利率變動對銀行當期收益的影響的一種方法。當某一時段內(nèi)的負債大于資產(chǎn)（包括表外業(yè)務頭寸）時，就產(chǎn)生了負缺口，即()，此時，市場利率上升會導致銀行的凈利息收入()。

A.資產(chǎn)敏感型缺口，上升

B.資產(chǎn)敏感型缺口，下降

C.負債敏感型缺口，上升

D.負債敏感型缺口，下降

【答案】：D

【解析】缺口分析用于衡量利率變動對銀行當期收益的影響。當某一時段內(nèi)負債大于資產(chǎn)（含表外業(yè)務頭寸）時，會產(chǎn)生負缺口，這種情況被定義為負債敏感型缺口。在負債敏感型缺口下，市場利率上升時，銀行需支付給存款人的利息等負債成本增加幅度大于其從資產(chǎn)（如貸款等）上獲得的利息收入增加幅度。這是因為負債規(guī)模相對更大，利率上升會使負債利息支出顯著上升，而資產(chǎn)利息收入增長相對有限，最終會導致銀行的凈利息收入下降。因此，當出現(xiàn)負缺口即負債敏感型缺口時，市場利率上升會導致銀行凈利息收入下降，答案選D。40、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，下列關(guān)于商業(yè)銀行第二支柱建設的描述，最不恰當?shù)氖牵ǎ?/p>

A.銀行需要審慎評估各類風險、資本充足水平和資本質(zhì)量，制定資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃

B.銀行需要建立完善的風險管理框架和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評估程序

C.銀行應將內(nèi)部資本充足評估程序作為內(nèi)部管理和決策的組成部分

D.內(nèi)部資本充足評估程序應至少每三年實施一次

【答案】：D

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行第二支柱建設相關(guān)內(nèi)容的理解。A選項，銀行審慎評估各類風險、資本充足水平和資本質(zhì)量，制定資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃，這是商業(yè)銀行有效管理資本、應對風險的重要舉措，有助于保障銀行的穩(wěn)健運營，符合第二支柱建設對銀行風險管理和資本管理的要求。B選項，建立完善的風險管理框架和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評估程序，能夠使銀行更好地識別、計量和管理風險，確保資本能夠覆蓋風險，是第二支柱建設的關(guān)鍵內(nèi)容，有助于銀行提升風險管理能力和資本管理水平。C選項，將內(nèi)部資本充足評估程序作為內(nèi)部管理和決策的組成部分，體現(xiàn)了該程序在銀行管理中的重要性。通過將其融入日常管理和決策，銀行可以根據(jù)評估結(jié)果及時調(diào)整經(jīng)營策略和資本配置，提高管理效率和決策的科學性。D選項，內(nèi)部資本充足評估程序應至少每年實施一次，而不是每三年實施一次。該說法不符合《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的規(guī)定，因此最不恰當。綜上，答案選D。41、根據(jù)計量的結(jié)果，通過采取合適的手段來減少流動性風險，從而將流動性風險控制在銀行的可承受范圍內(nèi)的是流動性風險（）。

A.識別

B.計量

C.監(jiān)測

D.控制

【答案】：D

【解析】該題正確答案為D。逐一分析各選項：A，流動性風險識別主要是運用各種方法和技術(shù)，查找出可能引起流動性風險的因素和潛在風險源等，題干強調(diào)的是采取措施控制風險，并非單純的識別風險，所以A錯誤。B，流動性風險計量是對流動性風險的大小、程度等進行量化計算和評估，題干重點在于采取手段控制風險而非計量，所以B錯誤。C，流動性風險監(jiān)測是對流動性風險狀況進行持續(xù)的觀察、分析和預警，而題干核心是采取合適手段減少并控制風險，所以C錯誤。D，流動性風險控制就是依據(jù)計量結(jié)果，采取恰當手段減少流動性風險，使風險處于銀行可承受范圍之內(nèi)，符合題干描述，所以D正確。42、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的規(guī)定，商業(yè)銀行在資本規(guī)劃中，應優(yōu)先考慮補充（）。

A.儲備資本

B.其他一級資本

C.核心一級資本

D.二級資本

【答案】：C

【解析】核心一級資本是銀行資本中最核心的部分，具有最強的損失吸收能力，能夠為銀行提供最穩(wěn)定的資金支持。《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》明確規(guī)定，商業(yè)銀行在資本規(guī)劃中，應優(yōu)先考慮補充核心一級資本。因為核心一級資本主要由實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風險準備、未分配利潤等構(gòu)成，這些資金來源穩(wěn)定且質(zhì)量高，能有效增強銀行抵御風險的能力，保障銀行穩(wěn)健運營。而儲備資本是在最低資本要求基礎上計提的，用于應對經(jīng)濟衰退等系統(tǒng)性風險；其他一級資本主要包括其他一級資本工具及其溢價、少數(shù)股東資本可計入部分等；二級資本是在銀行破產(chǎn)清算條件下可以用于吸收損失的資本工具。相比之下，核心一級資本的地位和作用更為重要，所以應優(yōu)先補充。因此答案選C。"43、下列不屬于戰(zhàn)略風險識別的層面的是()。

A.技術(shù)層面

B.宏觀戰(zhàn)略層面

C.中觀管理層面

D.微觀執(zhí)行層面

【答案】：A

【解析】戰(zhàn)略風險識別通常包括宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面。宏觀戰(zhàn)略層面主要關(guān)注組織的整體戰(zhàn)略方向、長期目標等宏觀層面的因素；中觀管理層面涉及組織的各項管理活動、流程和制度等方面的戰(zhàn)略風險；微觀執(zhí)行層面聚焦于具體業(yè)務操作和日常運營中的戰(zhàn)略風險。而技術(shù)層面并不屬于戰(zhàn)略風險識別的常規(guī)層面，所以答案選A。"44、假定目前市場上1年期零息國債的收益率為10％，1年期信用等級為B的零息債券的收益率為15．8％，且假定此類債券在發(fā)生違約的情況下，債券持有者本金或利息的回收率為0，則根據(jù)風險中性定價原理，上述風險債券的違約概率約為（）。

A.2.5％

B.5％

C.10％

D.15％

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)風險中性定價原理來計算風險債券的違約概率。###步驟一：明確風險中性定價原理公式在風險中性的世界里，無風險利率應滿足：無風險債券的期望收益等于風險債券的期望收益。設違約概率為\(p\)，\(1-p\)為不違約概率。對于\(1\)年期零息債券，若不違約，投資者獲得的收益是按照債券收益率計算的；若違約，回收率為\(0\)，投資者的收益為\(0\)。無風險債券收益率記為\(r_f\)，風險債券收益率記為\(r\)。根據(jù)風險中性定價原理可得等式：\((1+r_f)=(1-p)(1+r)\)。###步驟二：確定已知條件已知\(1\)年期零息國債的收益率\(r_f=10\%=0.1\)，\(1\)年期信用等級為\(B\)的零息債券的收益率\(r=15.8\%=0.158\)。###步驟三：計算違約概率\(p\)將已知條件代入公式\((1+r_f)=(1-p)(1+r)\)，可得\(1+0.1=(1-p)(1+0.158)\)。對等式進行變形求解\(p\)：\(1-p=\frac{1+0.1}{1+0.158}=\frac{1.1}{1.158}\approx0.95\)則\(p=1-0.95=0.05=5\%\)所以上述風險債券的違約概率約為\(5\%\)，答案選B。45、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》明確規(guī)定,銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對銀行業(yè)實施監(jiān)督管理,應當遵循的基本原則不包括（）。

A.依法原則

B.公開原則

C.公平原則

D.公正原則

【答案】：C

【解析】《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》明確規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對銀行業(yè)實施監(jiān)督管理，應當遵循依法、公開、公正的原則。依法原則是指監(jiān)管職權(quán)的設定和行使必須依據(jù)法律、行政法規(guī)的規(guī)定；公開原則是指監(jiān)管活動除法律規(guī)定需要保密的以外，應當具有適當?shù)耐该鞫?；公正原則是指銀行業(yè)市場的參與者具有平等的法律地位，銀監(jiān)會進行監(jiān)管活動時應當平等對待所有參與者。而公平原則一般主要適用于民事活動領域，并非銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對銀行業(yè)實施監(jiān)督管理應遵循的基本原則，所以本題選C。"46、集團客戶與單個客戶限額管理有相似之處，但在整體思路上還是存在著較大的差異。集團統(tǒng)一授信一般分“三步走”，其中不包括（）。

A.根據(jù)總行關(guān)于行業(yè)的總體指導方針和集團客戶與授信行的密切關(guān)系，初步確定對該集團整體的授信額度

B.確定客戶的最高債務承受額，即客戶憑借自身信用與實力承受對外債務的最大能力

C.根據(jù)單一客戶的授信限額，初步測算關(guān)聯(lián)企業(yè)各成員單位(含集團公司本部)的最高授信額度的參考值

D.分析各個授信單位的具體情況，調(diào)整各成員單位的授信限額

【答案】：B

【解析】集團統(tǒng)一授信“三步走”通常為：首先根據(jù)總行關(guān)于行業(yè)的總體指導方針和集團客戶與授信行的密切關(guān)系，初步確定對該集團整體的授信額度；接著根據(jù)單一客戶的授信限額，初步測算關(guān)聯(lián)企業(yè)各成員單位（含集團公司本部）的最高授信額度的參考值；最后分析各個授信單位的具體情況，調(diào)整各成員單位的授信限額。而確定客戶的最高債務承受額，即客戶憑借自身信用與實力承受對外債務的最大能力，并非集團統(tǒng)一授信“三步走”的內(nèi)容。因此答案選B。"47、風險評估的方法中不包括（）

A.自我評估法

B.因果模型法

C.問卷調(diào)查法

D.工作交流法

【答案】：B

【解析】本題主要考查風險評估的方法。A選項自我評估法是風險評估中常用的方法之一，它通過相關(guān)人員對自身工作或業(yè)務進行自我分析和評估，以識別潛在的風險，所以該選項屬于風險評估方法。B選項因果模型法通常用于分析因果關(guān)系，并不屬于風險評估的常規(guī)方法，故該選項符合題意。C選項問卷調(diào)查法可以通過設計問卷，向相關(guān)人員收集信息，從而對風險進行評估，是風險評估的常用手段之一，所以該選項屬于風險評估方法。D選項工作交流法能讓不同人員之間分享經(jīng)驗和見解，幫助識別業(yè)務流程中的風險，屬于風險評估方法。綜上，答案選B。48、下列不屬于商業(yè)銀行操作風險中的“外部欺詐事件”類別的是（）。

A.第三方故意騙取財產(chǎn)

B.第三方故意搶劫財產(chǎn)

C.故意騙取、盜用財產(chǎn)

D.偽造要件

【答案】：C

【解析】本題考查商業(yè)銀行操作風險中“外部欺詐事件”類別的相關(guān)知識。外部欺詐事件是指第三方故意騙取、盜用、搶劫財產(chǎn)、偽造要件、攻擊商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)管導致的損失事件。A項第三方故意騙取財產(chǎn)，符合外部欺詐事件中第三方故意騙取財產(chǎn)的定義，屬于外部欺詐事件類別。B項第三方故意搶劫財產(chǎn)，是典型的外部欺詐行為，屬于外部欺詐事件類別。C項故意騙取、盜用財產(chǎn)，題干強調(diào)的是商業(yè)銀行操作風險中的“外部欺詐事件”，而該項未明確是第三方，有可能是銀行內(nèi)部人員的行為，所以不屬于“外部欺詐事件”類別。D項偽造要件，這是常見的外部欺詐手段，屬于外部欺詐事件類別。綜上，答案選C。49、專家判斷法中與借款人有關(guān)的因素不包括()。

A.聲譽

B.杠桿

C.收益波動性

D.經(jīng)濟周期

【答案】：D

【解析】本題考查專家判斷法中與借款人有關(guān)的因素。專家判斷法是一種古老的信用風險分析方法，在分析與借款人有關(guān)的因素時，主要考慮借款人自身的一些特質(zhì)。A選項聲譽，借款人的聲譽是評估其信用狀況的重要因素之一。良好的聲譽意味著借款人過去在經(jīng)濟活動中有著誠信、可靠的表現(xiàn)，按時履行債務的可能性較大，所以聲譽是與借款人有關(guān)的因素。B選項杠桿，杠桿反映了借款人的負債水平。較高的杠桿意味著借款人的債務負擔較重，面臨較大的財務風險，這會直接影響其還款能力，因此杠桿也是與借款人有關(guān)的因素。C選項收益波動性，收益波動性體現(xiàn)了借款人收入的穩(wěn)定性。如果借款人的收益波動較大，那么其還款能力可能不夠穩(wěn)定，在收益較差的時期可能面臨還款困難的問題，所以收益波動性同樣是與借款人有關(guān)的因素。D選項經(jīng)濟周期，經(jīng)濟周期是宏觀經(jīng)濟層面的因素，它會對整個經(jīng)濟環(huán)境產(chǎn)生影響，而不是針對某一個借款人。經(jīng)濟周期的波動會影響眾多借款人的還款能力，但它并不是與某一具體借款人自身相關(guān)的因素。綜上，答案選D。50、（）規(guī)則應在嚴格遵循監(jiān)管機構(gòu)相關(guān)規(guī)定和要求的基礎上，結(jié)合銀行業(yè)金融機構(gòu)的風險計量和管理水平來確定。

A.國別風險敞口識別

B.國別風險敞口計量

C.國別風險敞口監(jiān)控

D.國別風險敞口評估

【答案】：B

【解析】這道題正確答案是B。國別風險敞口計量規(guī)則需要在嚴格遵循監(jiān)管機構(gòu)相關(guān)規(guī)定和要求的基礎上，結(jié)合銀行業(yè)金融機構(gòu)的風險計量和管理水平來確定。A選項國別風險敞口識別主要是對可能面臨國別風險的敞口進行辨別和界定，重點在于找出存在風險的業(yè)務或資產(chǎn)，并非結(jié)合風險計量和管理水平確定規(guī)則，所以A選項不符合要求。C選項國別風險敞口監(jiān)控是對已識別和計量的風險敞口進行持續(xù)的跟蹤和監(jiān)測，確保能及時發(fā)現(xiàn)風險的變化情況等，并非確定規(guī)則，所以C選項不正確。D選項國別風險敞口評估是對風險敞口的大小、可能性等進行綜合評估，是在計量之后進行的一步分析，并非用于確定規(guī)則，所以D選項也不合適。綜上，本題應選B。第二部分多選題(30題)1、關(guān)于商業(yè)銀行利率風險管理的表述，正確的有（）。

A.當資產(chǎn)負債處于資產(chǎn)敏感型缺口時，市場利率上升會導致凈利息收益增加

B.當資產(chǎn)負債處于負債敏感型缺口時，市場利率上升會導致凈利息收益增加

C.當資產(chǎn)負債的缺口為0時，市場利率微小變化對凈利息收益無影響

D.當資產(chǎn)負債處于資產(chǎn)敏感型缺口時，市場利率下降會導致凈利息收益增加

E.當資產(chǎn)負債處于負債敏感型缺口時，市場利率下降會導致凈利息收益增加

【答案】：AC

【解析】A項：當資產(chǎn)負債處于資產(chǎn)敏感型缺口時，意味著利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負債。市場利率上升時，利率敏感性資產(chǎn)的收益增加幅度會大于利率敏感性負債的成本增加幅度，所以會導致凈利息收益增加，該項表述正確。C項：當資產(chǎn)負債的缺口為0時，即利率敏感性資產(chǎn)等于利率敏感性負債，此時市場利率微小變化，利率敏感性資產(chǎn)收益的變化和利率敏感性負債成本的變化相互抵消，對凈利息收益無影響，該項表述正確。B項：當資產(chǎn)負債處于負債敏感型缺口時，利率敏感性負債大于利率敏感性資產(chǎn)，市場利率上升時，利率敏感性負債的成本增加幅度會大于利率敏感性資產(chǎn)的收益增加幅度，會導致凈利息收益減少，而不是增加，該項表述錯誤。D項：當資產(chǎn)負債處于資產(chǎn)敏感型缺口時，市場利率下降，利率敏感性資產(chǎn)的收益減少幅度會大于利率敏感性負債的成本減少幅度，會導致凈利息收益減少，而不是增加，該項表述錯誤。E項：當資產(chǎn)負債處于負債敏感型缺口時，市場利率下降，利率敏感性負債的成本減少幅度會小于利率敏感性資產(chǎn)的收益減少幅度，會導致凈利息收益減少，而不是增加，該項表述錯誤。綜上，正確答案是AC。2、商業(yè)銀行在對法人客戶信用風險的財務分析中，若企業(yè)擬申請中長期貸款，但其當前正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量是負值時，則以下做法恰當?shù)挠校?）。

A.在貸款初期，應當考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來獲得所需的現(xiàn)金流量以償還貸款利息

B.主要分析該企業(yè)未來的經(jīng)營活動是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息

C.由于企業(yè)經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量是負值，所以商業(yè)銀行不應當批準這項貸款

D.商業(yè)銀行在對該企業(yè)進行財務分析時，需要考慮企業(yè)的發(fā)展時期

E.進行現(xiàn)金流量分析分析時考慮不同發(fā)展時期的現(xiàn)金流特性?

【答案】：ABD

【解析】當企業(yè)擬申請中長期貸款但當前正常經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為負值時，需綜合多方面因素考量是否批準貸款。A項正確。在貸款初期，考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來獲得所需現(xiàn)金流量償還貸款利息是合理的。因為即便企業(yè)當前經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為負，但如果其具備良好的融資和投資能力，在貸款初期仍有可能獲取現(xiàn)金來支付利息，保證貸款的正常運轉(zhuǎn)。B項正確。對于中長期貸款而言，主要應分析該企業(yè)未來的經(jīng)營活動是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息。當前經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為負不代表未來也如此，關(guān)注企業(yè)未來的經(jīng)營現(xiàn)金流量狀況才能更好地評估貸款的風險和償還能力。C項錯誤。企業(yè)經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量當前是負值，并不能直接得出商業(yè)銀行不應當批準這項貸款的結(jié)論。企業(yè)可能處于特殊發(fā)展階段，未來有改善現(xiàn)金流的潛力，不能僅依據(jù)當下的現(xiàn)金凈流量情況就拒絕貸款申請。D項正確。商業(yè)銀行在對該企業(yè)進行財務分析時，需要考慮企業(yè)的發(fā)展時期。不同發(fā)展時期企業(yè)的現(xiàn)金流量特征不同，處于發(fā)展初期的企業(yè)可能由于大量投資而經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為負，但具有良好的發(fā)展前景，所以考慮企業(yè)發(fā)展時期對于準確評估企業(yè)信用風險很重要。E項表述不準確。題干強調(diào)的是針對擬申請中長期貸款且當前經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為負的企業(yè)這一特定情況，而該項沒有突出結(jié)合本題特定情況進行分析，所以該項不符合題意。綜上，正確答案為ABD。3、衡量商業(yè)銀行信用風險變化的程度，表示資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率指標有（）。

A.成本收入比

B.正常貸款遷徙率

C.次級類貸款遷徙率

D.資本充足率

E.大額負債依賴度

【答案】：BC

【解析】本題主要考查衡量商業(yè)銀行信用風險變化程度、體現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化比率的指標。首先分析各選項：-A項成本收入比，它是銀行營業(yè)費用與營業(yè)收入的比率，主要反映銀行的經(jīng)營效率，并非衡量商業(yè)銀行信用風險變化程度以及資產(chǎn)質(zhì)量變化的比率指標，所以A項不符合要求。-B項正常貸款遷徙率，該指標衡量的是正常貸款（包括正常類和關(guān)注類貸款）在一定時期內(nèi)轉(zhuǎn)為不良貸款等其他類別的比率，體現(xiàn)了正常貸款這部分資產(chǎn)質(zhì)量的變化情況，能夠反映商業(yè)銀行信用風險的變化程度，故B項符合要求。-C項次級類貸款遷徙率，它反映的是次級類貸款在一定時期內(nèi)遷徙為可疑類、損失類貸款的比率，體現(xiàn)了次級類貸款資產(chǎn)質(zhì)量的變化，屬于衡量商業(yè)銀行信用風險變化程度，表示資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化比率的指標，所以C項符合要求。-D項資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合規(guī)定的資本與風險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率，它主要反映銀行的資本充足狀況和抵御風險的能力，而非資產(chǎn)質(zhì)量的變化比率，因此D項不符合題意。-E項大額負債依賴度，反映的是銀行對大額負債的依賴程度，與資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期的變化比率無關(guān)，所以E項也不符合要求。綜上，答案選BC。4、下列對市場風險內(nèi)部模型法資本計量公式K＝Max（VaRt－1，mc×VaRavg）＋Max（sVaRt－1，ms×sVaRavg）表述正確的有（）。

A.sVaRt－1為根據(jù)內(nèi)部模型計量的上一交易日的壓力風險價值

B.VaRt－1為根據(jù)內(nèi)部模型計量的季末風險價值

C.最低市場風險資本要求為最近60個交易日壓力風險價值的均值（sVaRavg）乘以ms，ms固定為3

D.最低市場風險資本要求為一般風險價值及壓力風險價值之和

E.最低市場風險資本要求為最近60個交易日風險價值的均值乘以mc，mc最小為3

【答案】：AD

【解析】本題主要考查市場風險內(nèi)部模型法資本計量公式相關(guān)內(nèi)容。###對選項A的分析sVaRt－1代表根據(jù)內(nèi)部模型計量的上一交易日的壓力風險價值，該表述符合市場風險內(nèi)部模型法資本計量公式中對于壓力風險價值的定義，所以A表述正確。###對選項B的分析VaRt－1應為根據(jù)內(nèi)部模型計量的上一交易日的風險價值，而非季末風險價值，所以B表述錯誤。###對選項C的分析最低市場風險資本要求是一般風險價值及壓力風險價值之和，并非僅僅是最近60個交易日壓力風險價值的均值（sVaRavg）乘以ms，且ms由巴塞爾委員會根據(jù)其內(nèi)部政策來確定，并非固定為3，所以C表述錯誤。###對選項D的分析最低市場風險資本要求為一般風險價值及壓力風險價值之和，這與市場風險內(nèi)部模型法資本計量公式的含義相符，所以D表述正確。###對選項E的分析最低市場風險資本要求是一般風險價值及壓力風險價值之和，并非僅為最近60個交易日風險價值的均值乘以mc，且mc由巴塞爾委員會根據(jù)其內(nèi)部政策來確定，最小為3的說法不準確，所以E表述錯誤。綜上，答案選AD。5、為有效防止風險交叉?zhèn)魅?，資產(chǎn)管理業(yè)務的管理人要按照監(jiān)管規(guī)定強化對合作機構(gòu)的管理，下列對合作機構(gòu)管理的方法屬于存續(xù)期管理的有（）

A.管理人建立完善的合作機構(gòu)管理制度體系

B.管理人對合作機構(gòu)實施限額管理

C.管理人切實履行投資管理