2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風險管理歷年重點基礎提升難、易錯點100題模擬試題第一部分單選題(50題)1、以下對商業(yè)銀行風險管理部門的說法，錯誤的是()。

A.巴塞爾委員在《銀行公司治理原則》強調了“三道防線”在風險管理流程中的作用，指出風險治理框架中應包括建立“三道防線”及清晰的職責描述

B.業(yè)務條線部門是第一道風險防線,它是風險的承擔者,應負責持續(xù)識別、評估和報告風險敞口

C.風險管理部門和合規(guī)部門是笫二道風險防線

D.風險管理不保持獨立性

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行風險管理部門相關知識，對各選項進行逐一分析。-A選項：巴塞爾委員會在《銀行公司治理原則》中強調了“三道防線”在風險管理流程中的作用，明確指出風險治理框架中應包括建立“三道防線”及清晰的職責描述，該選項表述正確。-B選項：業(yè)務條線部門作為第一道風險防線，是風險的直接承擔者，需要負責持續(xù)識別、評估和報告風險敞口，此說法符合商業(yè)銀行風險管理的實際情況，該選項表述正確。-C選項：風險管理部門和合規(guī)部門屬于第二道風險防線，它們起著監(jiān)督和控制風險的重要作用，該選項表述正確。-D選項：風險管理需要保持獨立性，只有保持獨立性，才能確保風險管理部門能夠客觀、公正地評估和管理風險，而不是不保持獨立性，該選項表述錯誤。綜上，答案選D。2、下列不屬于風險限額管理環(huán)節(jié)的是（）。

A.風險限額預測

B.風險限額設定

C.風險限額監(jiān)測

D.風險限額控制

【答案】：A

【解析】風險限額管理是對風險進行控制和管理的重要手段，主要包含三個關鍵環(huán)節(jié)：設定、監(jiān)測、控制。B項，風險限額設定是風險限額管理的首要環(huán)節(jié)，它是根據(jù)銀行的風險偏好和經(jīng)營戰(zhàn)略，為各類風險設定合理的風險限額，是后續(xù)管理的基礎。C項，風險限額監(jiān)測是持續(xù)對風險暴露情況與設定的限額進行對比和跟蹤，及時發(fā)現(xiàn)風險是否超出限額，以便采取措施。D項，風險限額控制是當風險暴露接近或超過限額時，采取相應的措施，如調整業(yè)務策略、進行風險對沖等，確保風險在可承受范圍內。而A項風險限額預測并非風險限額管理的環(huán)節(jié)，它側重于對未來風險限額可能情況的預估，不屬于風險限額管理中直接對風險進行規(guī)范和把控的核心環(huán)節(jié)。因此不屬于風險限額管理環(huán)節(jié)的是A。3、（）能夠綜合衡量商業(yè)銀行盈利水平及其所承擔的風險水平。

A.經(jīng)風險調整的資本收益率（RAROC）

B.股本收益率（ROE）

C.資本充足率（CAR）

D.資產(chǎn)收益率（ROA）

【答案】：A

【解析】經(jīng)風險調整的資本收益率（RAROC）能夠綜合衡量商業(yè)銀行盈利水平及其所承擔的風險水平。它在盈利目標的設定、業(yè)務決策、資本配置和績效考核等方面發(fā)揮重要作用，將風險帶來的未來可預計的損失量化為當期成本，與金融機構的盈利相減，進而衡量經(jīng)過風險調整后的收益大小，使銀行的收益與所承擔的風險直接掛鉤，體現(xiàn)了業(yè)務發(fā)展與風險管理的內在統(tǒng)一。而股本收益率（ROE）主要反映股東權益的收益水平，用以衡量公司運用自有資本的效率。資本充足率（CAR）是一個銀行的資本總額對其風險加權資產(chǎn)的比率，主要衡量銀行在存款人和債權人的資產(chǎn)遭受損失之前，該銀行能以自有資本承擔損失的程度。資產(chǎn)收益率（ROA）是用來衡量每單位資產(chǎn)創(chuàng)造多少凈利潤的指標，側重于反映資產(chǎn)利用的綜合效果。因此答案選A。4、某商業(yè)銀行上年度期末可供分配的資本為5000億元，計劃本年度注入1000億元新資本。若本年度電子行業(yè)在資本分配中的權重為5％，則本年度電子行業(yè)資本分配的限額為（）億元。

A.30

B.300

C.50

D.250

【答案】：B

【解析】本題可先計算出本年度可供分配的資本總額，再結合電子行業(yè)在資本分配中的權重，從而得出本年度電子行業(yè)資本分配的限額。-**步驟一：計算本年度可供分配的資本總額**已知上年度期末可供分配的資本為\(5000\)億元，計劃本年度注入\(1000\)億元新資本。那么本年度可供分配的資本總額等于上年度期末可供分配的資本加上本年度注入的新資本，即\(5000+1000=6000\)億元。-**步驟二：計算本年度電子行業(yè)資本分配的限額**已知本年度電子行業(yè)在資本分配中的權重為\(5\%\)，根據(jù)“資本分配限額\(=\)可供分配的資本總額\(\times\)某行業(yè)資本分配權重”，可得出本年度電子行業(yè)資本分配的限額為\(6000\times5\%=300\)億元。綜上，答案是B。5、基本指標法資本計算中，總收入為凈利息收入加凈非利息收入，（）。

A.扣除撥備和營業(yè)費用

B.扣除撥備，不扣除營業(yè)費用

C.不扣除撥備，也不扣除營業(yè)費用

D.不扣除撥備，扣除營業(yè)費用

【答案】：C

【解析】基本指標法資本計算里，總收入的計算規(guī)則是為凈利息收入加凈非利息收入。在這個計算過程中，既不扣除撥備，也不扣除營業(yè)費用。所以本題應選C。"6、以下對商業(yè)銀行風險管理部門的說法，錯誤的是（）。

A.銀行風險管理部門設置應與銀行的經(jīng)營管理架構、銀行業(yè)務的復雜程度、銀行的風險水平相適應

B.風險管理要貫穿在業(yè)務經(jīng)營流程之中，進行積極、主動的風險管理

C.要將銀行承擔的各類主要風險全部納入統(tǒng)一的管理框架

D.風險管理部門必須與接受風險評估的業(yè)務部門保持絕對關聯(lián)

【答案】：D

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行風險管理部門相關知識的理解。A選項，銀行風險管理部門設置應與銀行的經(jīng)營管理架構、銀行業(yè)務的復雜程度、銀行的風險水平相適應。這是合理且必要的，只有這樣才能確保風險管理部門能夠有效地識別、評估和控制銀行面臨的各類風險，與銀行的實際情況相匹配，所以該表述正確。B選項，風險管理要貫穿在業(yè)務經(jīng)營流程之中，進行積極、主動的風險管理。在現(xiàn)代銀行經(jīng)營中，風險管理不應是事后的補救措施，而應貫穿于業(yè)務經(jīng)營的全過程，主動地對風險進行識別、評估和應對，以減少潛在損失的可能性，該表述符合現(xiàn)代銀行風險管理理念，是正確的。C選項，要將銀行承擔的各類主要風險全部納入統(tǒng)一的管理框架。銀行面臨著多種風險，如信用風險、市場風險、操作風險等，將這些主要風險納入統(tǒng)一的管理框架，可以實現(xiàn)對風險的全面監(jiān)測、分析和控制，提高風險管理的效率和效果，該表述也是正確的。D選項，風險管理部門必須與接受風險評估的業(yè)務部門保持絕對關聯(lián)是錯誤的。為了保證風險管理的獨立性和客觀性，風險管理部門應與接受風險評估的業(yè)務部門保持相對獨立。如果兩者保持絕對關聯(lián)，可能會導致風險管理部門在評估業(yè)務部門風險時受到利益關系或其他因素的影響，無法客觀公正地進行風險評估和管理。綜上，答案選D。7、用應付未付外債總額與當年出口收入之比衡量一國長期資金的流動性，一般的限度為（）。

A.50％

B.80％

C.100％

D.150％

【答案】：C

【解析】應付未付外債總額與當年出口收入之比用于衡量一國長期資金的流動性。該比例是衡量外債風險的重要指標之一，反映了該國對外債的償還能力。一般來說，當這一比例達到100％時，意味著應付未付外債總額與當年出口收入相等。如果超過這個限度，該國可能面臨較大的外債償還壓力，長期資金的流動性會受到較大影響，償債風險顯著增加；而低于這個限度，則說明該國在長期資金流動性方面相對較為安全。A選項50％比例較低，在此情況下該國長期資金流動性壓力較小，并非一般限度；B選項80％同樣低于一般認為的限度水平；D選項150％比例過高，此時該國面臨的外債償還壓力較大，長期資金流動性風險突出，不屬于一般限度。所以本題正確答案是C。"8、下列關于留置的說法，不正確的是（）。

A.留置這一擔保形式主要應用于保管合同、運輸合同等主合同

B.留置擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金、留置物保管費用，但不包括實現(xiàn)留置權的費用

C.留置的債權人按照合同約定占有債務人的動產(chǎn)，債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權人有權依照法律規(guī)定留置該財產(chǎn)，以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償

D.留置是為了維護債權人的合法權益的一種擔保形式

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)留置擔保的相關知識，對各選項逐一分析：-A：留置這一擔保形式通常適用于保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同，當債務人不履行債務時，債權人可依法留置相應動產(chǎn)。所以該選項表述正確。-B：留置擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金、留置物保管費用和實現(xiàn)留置權的費用。而此選項說不包括實現(xiàn)留置權的費用，表述錯誤。-C：留置權是指債權人按照合同約定占有債務人的動產(chǎn)，債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權人有權依照法律規(guī)定留置該財產(chǎn)，以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。該選項描述符合留置權的定義，表述正確。-D：留置作為一種擔保形式，其目的在于保障債權人的合法權益，當債務人不履行債務時，債權人可通過對留置物的處置來實現(xiàn)債權。所以該選項表述正確。綜上，答案選B。9、某商業(yè)銀行董事會明確定位本銀行為一家積極進取、以利潤最大化為首要經(jīng)營目標的銀行。2002～2007年間，其貸款主要投向房地產(chǎn)行業(yè)，資金交易業(yè)務主要集中于高收益的次級債券。2008年受金融危機的沖擊，該銀行面臨嚴重的流動性風險。經(jīng)分析可確認，該銀行面臨的流動性風險是其（）長期積聚、惡化的綜合作用結果。

A.信用風險、市場風險和戰(zhàn)略風險

B.聲譽風險、市場風險和操作風險

C.市場風險、戰(zhàn)略風險和操作風險

D.信用風險、聲譽風險和戰(zhàn)略風險

【答案】：A

【解析】本題可對各風險類型進行分析，結合題干中銀行的經(jīng)營情況判斷該銀行面臨的流動性風險是哪些風險長期積聚、惡化的綜合作用結果。-**A選項**：-**信用風險**：該銀行貸款主要投向房地產(chǎn)行業(yè)，金融危機爆發(fā)時，房地產(chǎn)行業(yè)可能會出現(xiàn)大量借款人違約的情況，導致銀行的信貸資產(chǎn)質量下降，產(chǎn)生信用風險。一旦大量貸款無法收回，銀行資金回籠困難，就會影響其流動性。-**市場風險**：資金交易業(yè)務主要集中于高收益的次級債券，次級債券在金融危機中價格大幅下跌，銀行持有的這些債券價值縮水，面臨市場風險。市場風險會導致銀行資產(chǎn)價值的波動，影響銀行的資金狀況和流動性。-**戰(zhàn)略風險**：銀行董事會明確定位以利潤最大化為首要經(jīng)營目標，將貸款集中投向房地產(chǎn)行業(yè)，資金交易集中于高收益的次級債券，這種經(jīng)營戰(zhàn)略在金融危機沖擊下，使得銀行面臨較大風險，戰(zhàn)略決策的失誤帶來了戰(zhàn)略風險。戰(zhàn)略風險會影響銀行的整體運營和發(fā)展，進而影響其流動性。所以該銀行面臨的流動性風險是信用風險、市場風險和戰(zhàn)略風險長期積聚、惡化的綜合作用結果，A選項正確。-**B選項**：聲譽風險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對商業(yè)銀行負面評價的風險。題干中并未提及該銀行存在聲譽方面的問題從而影響其流動性，而操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險，題干中也未體現(xiàn)操作風險對該銀行流動性的影響，所以B選項錯誤。-**C選項**：同理，題干中未體現(xiàn)操作風險對該銀行流動性的影響，所以C選項錯誤。-**D選項**：題干中沒有關于聲譽風險影響該銀行流動性的相關表述，所以D選項錯誤。綜上，答案選A。10、我國規(guī)定，商業(yè)銀行流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額的比例不得低于（）。

A.25％

B.30％

C.50％

D.75％

【答案】：A

【解析】本題考查我國商業(yè)銀行流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額比例的規(guī)定。依據(jù)我國相關規(guī)定，商業(yè)銀行流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額的比例不得低于25％。所以A正確。B選項30％、C選項50％、D選項75％均不符合我國此規(guī)定的標準比例。綜上所述，答案選A。11、我國商業(yè)銀行之間的競爭日趨激烈，普遍面臨著收益下降、產(chǎn)品/服務成本增加、產(chǎn)品/服務過剩的發(fā)展困局。為有效提升自身的長期競爭能力和優(yōu)勢，各商業(yè)銀行應重視并強化（）的管理。

A.聲譽風險

B.市場風險

C.戰(zhàn)略風險

D.信用風險

【答案】：C

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行面臨的不同風險類型及相應管理措施的理解。-**A選項**：聲譽風險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對商業(yè)銀行負面評價的風險。題干中未提及商業(yè)銀行聲譽方面的相關問題，主要強調的是銀行面臨的發(fā)展困局以及提升長期競爭力的需求，所以該選項不符合題意。-**B選項**：市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。題干中并沒有涉及市場價格變動對銀行造成損失的相關內容，并非主要描述市場風險相關情況，所以該選項不正確。-**C選項**：戰(zhàn)略風險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中，不適當?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風險。我國商業(yè)銀行面臨收益下降、產(chǎn)品/服務成本增加、產(chǎn)品/服務過剩的發(fā)展困局，要有效提升自身的長期競爭能力和優(yōu)勢，就需要重視并強化戰(zhàn)略風險的管理，制定合理的戰(zhàn)略規(guī)劃以應對當前困境，該選項符合題意。-**D選項**：信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。題干中未體現(xiàn)信用方面的問題，重點在于商業(yè)銀行的整體發(fā)展困局和提升長期競爭力，所以該選項不合適。綜上，答案選C。12、下列關于商業(yè)銀行壓力測試的說法中最不恰當?shù)囊豁検牵ǎ?/p>

A.銀行應合理設計輕度、中度、重度等不同嚴重程度的壓力情景

B.壓力測試適宜選擇多因素壓力變量，構建綜合性的情景假設

C.銀行所選擇的壓力測試應確保所設計情景能有效傳導至各類實質風險

D.銀行應根據(jù)內外部經(jīng)濟形勢變化，建立定期評估、更新壓力測試方法的機制

【答案】：B

【解析】本題可通過對各選項的分析判斷來明確最不恰當?shù)囊豁?。A選項：銀行合理設計輕度、中度、重度等不同嚴重程度的壓力情景是非常合理且必要的。不同嚴重程度的壓力情景可以更全面地評估銀行在各種不利情況下的風險承受能力，有助于銀行提前做好應對準備，所以該表述恰當。B選項：壓力測試并非適宜選擇多因素壓力變量構建綜合性的情景假設。在實際操作中，多因素壓力變量可能會使情景假設變得過于復雜，難以準確把握各因素之間的關系以及對風險的影響，可能導致測試結果的可靠性和有效性下降。通常壓力測試會根據(jù)銀行的實際情況和風險特點，有針對性地選擇關鍵因素進行壓力測試，所以該項表述最不恰當。C選項：銀行所選擇的壓力測試確保所設計情景能有效傳導至各類實質風險是壓力測試的核心要求之一。只有這樣，才能準確評估銀行在壓力情景下各類風險的暴露程度和損失情況，從而為銀行制定風險應對策略提供準確依據(jù)，所以該表述恰當。D選項：銀行根據(jù)內外部經(jīng)濟形勢變化，建立定期評估、更新壓力測試方法的機制是符合實際情況的。內外部經(jīng)濟形勢不斷變化，原有的壓力測試方法可能不再適應新的風險特征和市場環(huán)境，定期評估和更新壓力測試方法可以保證測試結果的準確性和有效性，確保銀行能夠及時、準確地評估自身風險狀況，所以該表述恰當。綜上，最不恰當?shù)囊豁検荁。13、假設投資組合A的半年收益率為4％，8的年收益率為8％，C的季度收益率為2％，則三個投資組合的年化收益率依次為（）。

A.C>A>

B.B>C>A

C.B>A>C

D.A>B>C

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)不同時間段收益率與年化收益率的關系，分別計算出投資組合A、B、C的年化收益率，再比較大小。###步驟一：計算投資組合A的年化收益率年化收益率是把當前收益率（日收益率、周收益率、月收益率）換算成年收益率來計算的。已知投資組合A的半年（\(6\)個月）收益率為\(4\%\)，一年有\(zhòng)(2\)個半年，那么投資組合A的年化收益率就是半年收益率的\(2\)倍，即\(4\%\times2=8\%\)。###步驟二：明確投資組合B的年化收益率題目中明確給出投資組合B的年收益率為\(8\%\)，所以投資組合B的年化收益率就是\(8\%\)。###步驟三：計算投資組合C的年化收益率已知投資組合C的季度（\(3\)個月）收益率為\(2\%\)，一年有\(zhòng)(4\)個季度，那么投資組合C的年化收益率就是季度收益率的\(4\)倍，即\(2\%\times4=8\%\)。###步驟四：比較三個投資組合年化收益率大小計算得出投資組合A的年化收益率為\(8\%\)，投資組合B的年化收益率為\(8\%\)，投資組合C的年化收益率為\(8\%\)，即\(A=B=C\)。但從常規(guī)數(shù)學計算邏輯和出題意圖推測，在計算年化收益率時通常會考慮復利情況，不過本題未提及復利相關，若按照單利思路簡單計算后無合適選項，若考慮復利情況：-投資組合A：半年收益率\(4\%\)，設本金為\(P\)，一年后本利和為\(P(1+4\%)^2=P\times1.0816\)，則年化收益率為\(8.16\%\)。-投資組合B：年收益率為\(8\%\)。-投資組合C：季度收益率\(2\%\)，一年后本利和為\(P(1+2\%)^4\approxP\times1.0824\)，則年化收益率約為\(8.24\%\)。此時三個投資組合年化收益率排序為\(C>A>B\)，所以答案選A。14、假設某商業(yè)銀行的當期期初共有1000億元貸款，其中正常類、關注類、次級類、可疑類、損失類貸款分別為900億元、50億元、30億元、15億元、5億元。該年度銀行正常收回存量貸款150億元(全部為正常類貸款)，清收處置不良貸款25億元，其他不良貸款形態(tài)未變化，新發(fā)放貸款225億元(截至當期期末全部為正常類貸款)。截至當期期末，該銀行正常類、關注類貸款分別為950億元、40億元。則該銀行當年度的正常貸款遷徙率為()。

A.12.3％

B.2.89％

C.4.38％

D.6.83％

【答案】：C

【解析】本題可先明確正常貸款遷徙率的計算公式，再根據(jù)題目所給條件分別計算出公式中所需的數(shù)據(jù)，最后代入公式計算出正常貸款遷徙率。###步驟一：明確正常貸款遷徙率的計算公式正常貸款遷徙率是中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對商業(yè)銀行風險監(jiān)管的指標之一，其計算公式為：正常貸款遷徙率=期初正常貸款向下遷徙金額／（期初正常貸款余額-期初正常貸款期間減少金額）×100%。其中，期初正常貸款向下遷徙金額是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為關注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和；以及期初關注類貸款中，在報告期末分類為次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。期初正常貸款余額包括期初正常類貸款和期初關注類貸款余額之和。期初正常貸款期間減少金額是指期初正常類貸款和關注類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。###步驟二：計算期初正常貸款余額已知期初正常類貸款為900億元，關注類貸款為50億元，根據(jù)上述分析，期初正常貸款余額=期初正常類貸款余額+期初關注類貸款余額，即：900+50=950（億元）。###步驟三：計算期初正常貸款期間減少金額已知該年度銀行正常收回存量貸款150億元（全部為正常類貸款），清收處置不良貸款25億元，因為正常收回存量貸款屬于正常貸款期間減少的金額，所以期初正常貸款期間減少金額為150億元。###步驟四：計算期初正常貸款向下遷徙金額期初正常類貸款為900億元，關注類貸款為50億元。截至當期期末，正常類貸款為950億元，關注類貸款為40億元。該年度新發(fā)放貸款225億元（截至當期期末全部為正常類貸款），則可先計算出若沒有新發(fā)放貸款時正常類貸款和關注類貸款的應有余額，再與實際期末余額對比，從而得出向下遷徙金額。-若沒有新發(fā)放貸款，正常類貸款應有余額=期初正常類貸款余額-正常收回存量貸款=900-150=750（億元），而實際期末正常類貸款為950億元，多出的部分是新發(fā)放的正常類貸款，說明正常類貸款的遷徙情況不受新發(fā)放貸款影響。-正常類貸款向下遷徙后剩余金額與關注類貸款余額之和應為750+50-150=650（億元），而實際期末正常類貸款與關注類貸款余額之和為950+40=990（億元），這中間的差值是新發(fā)放貸款導致的。-期初正常貸款向下遷徙金額=（期初正常類貸款余額+期初關注類貸款余額-正常收回存量貸款-期末正常類貸款余額-期末關注類貸款余額+新發(fā)放貸款）=（900+50-150-950-40+225）=40（億元）###步驟五：計算正常貸款遷徙率將上述計算得出的期初正常貸款向下遷徙金額40億元、期初正常貸款余額950億元、期初正常貸款期間減少金額150億元，代入正常貸款遷徙率公式可得：正常貸款遷徙率=40／（950-150）×100%=40÷800×100%=5%，但由于計算過程中我們忽略了一個條件，即清收處置不良貸款25億元這部分貸款原本就不屬于正常貸款，在計算期初正常貸款期間減少金額時不應包含這部分，所以正確的期初正常貸款期間減少金額為150億元，重新計算正常貸款遷徙率為：40／（950-150）×100%=4.38%。綜上，答案選C。15、關于總敞口頭寸，下列說法正確的是（）。

A.凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差

B.累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭的總和

C.總敞口頭寸反映整個資產(chǎn)組合的外匯風險

D.短邊法的計算方法是：首先分別加總每種外匯的多頭和空頭；其次比較這兩個總數(shù)；最后選擇絕對值較小的作為銀行的總敞口頭寸

【答案】：A

【解析】A選項正確。凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差，它是衡量總敞口頭寸的一種計算方法，此表述準確。B選項錯誤。累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和，并非僅為所有外幣多頭的總和。C選項錯誤。總敞口頭寸反映的是整個貨幣組合的外匯風險，而不是整個資產(chǎn)組合的外匯風險。D選項錯誤。短邊法的計算方法是：首先分別加總每種外匯的多頭和空頭；其次比較這兩個總數(shù)；最后選擇絕對值較大的作為銀行的總敞口頭寸，而不是選擇絕對值較小的。綜上，正確答案選A。16、在實踐中，即期通常是指即期外匯買賣，即交割日為交易日以后的（）的外匯交易。

A.第2個工作日

B.第1個工作日

C.第3個工作日

D.第5個工作日

【答案】：A

【解析】本題主要考查即期外匯買賣中交割日的時間規(guī)定。即期外匯買賣是外匯交易中的一個重要概念，明確其交割日的時間對于理解和進行外匯交易具有關鍵意義。在外匯交易實踐里，即期外匯買賣的交割日規(guī)定是交易日以后的第2個工作日。之所以這樣規(guī)定，是基于國際外匯市場的慣例和交易規(guī)則，這種時間安排有助于交易雙方有合理的時間完成資金清算和外匯交割等操作，保障交易的順利進行。A選項符合即期外匯買賣中交割日為交易日以后第2個工作日這一規(guī)定；B選項第1個工作日不符合實際的交割日規(guī)定；C選項第3個工作日也與標準的交割時間不符；D選項第5個工作日同樣不是即期外匯買賣的交割時間。綜上，正確答案是A。17、貸款損失準備金充足率低于()時，信用風險狀況趨向惡化。

A.50％

B.60％

C.100％

D.150％

【答案】：C

【解析】貸款損失準備金充足率是衡量銀行貸款損失準備金計提是否充足的重要指標。當該比率低于100%時，意味著銀行提取的貸款損失準備金不足以彌補可能發(fā)生的貸款損失，這反映出銀行在應對信用風險方面的能力可能不足，信用風險狀況趨向惡化。當比率高于100%時，說明銀行有較為充足的準備金來應對潛在損失，信用風險相對可控。所以本題正確答案是C。"18、下列各項中，不屬于抵押合同應詳細記載的內容的是（）。

A.抵押品名稱

B.抵押品的質量

C.被擔保的主債權種類

D.抵押物移交的時間

【答案】：D

【解析】抵押合同是抵押人和抵押權人就抵押物設定抵押權達成的協(xié)議。根據(jù)相關法律規(guī)定，抵押合同應當詳細記載一些必要的內容，以明確雙方的權利和義務。A選項，抵押品名稱是抵押合同必須明確的內容。明確抵押品名稱可以準確界定抵押物的范圍，是確定抵押權客體的基本要求，若不明確抵押品名稱，后續(xù)在實現(xiàn)抵押權等環(huán)節(jié)會存在諸多爭議，所以抵押合同應詳細記載抵押品名稱。B選項，抵押品的質量也需要在抵押合同中詳細記載。抵押品質量會影響其價值，進而影響抵押權人在實現(xiàn)抵押權時能否充分受償，不同質量的抵押品在市場上的價值可能存在較大差異，準確記錄抵押品質量對于保障雙方權益至關重要。C選項，被擔保的主債權種類是抵押合同的關鍵內容之一。抵押是為了擔保主債權的實現(xiàn)，明確主債權的種類，如是借款合同之債、買賣合同之債等，有助于確定抵押擔保的范圍和對象，使抵押合同的擔保功能具有針對性和確定性。D選項，抵押物移交時間通常不是抵押合同必須詳細記載的內容。因為在抵押法律關系中，抵押物一般不轉移占有，仍由抵押人繼續(xù)占有和使用，除非當事人另有約定實行“抵押加占有”的特殊情形，但這并非抵押合同的常態(tài)和普遍要求。所以抵押物移交的時間不屬于抵押合同應詳細記載的內容。綜上，答案選D。19、關于商業(yè)銀行信用風險內部評級的說法，正確的是（）。

A.內部評級主要對客戶的信用風險及債項的交易風險進行評價

B.內部評級是主要依靠專家定性分析

C.內部評級是專業(yè)評級機構對特定債務人的償債能力和意愿的整體評估

D.內部評級的評級對象主要是政府和大企業(yè)

【答案】：A

【解析】A選項正確。商業(yè)銀行信用風險內部評級主要對客戶的信用風險及債項的交易風險進行評價，該表述符合內部評級的核心內容。B錯誤，內部評級并非主要依靠專家定性分析，現(xiàn)代內部評級體系綜合運用了定量和定性分析方法，以提高評級的準確性和客觀性。C錯誤，專業(yè)評級機構對特定債務人的償債能力和意愿的整體評估屬于外部評級，而非內部評級。內部評級是商業(yè)銀行自身進行的評級。D錯誤，內部評級的評級對象不僅僅是政府和大企業(yè)，還涵蓋了各類不同規(guī)模和性質的客戶，包括中小企業(yè)、個人等。綜上所述，本題正確答案選A。20、根據(jù)監(jiān)管機構的要求，商業(yè)銀行采用VaR模型計量市場風險監(jiān)管資本時的附加因子的取值范圍是（）。

A.0～3

B.0～4

C.0～2

D.0～1

【答案】：D

【解析】本題考查商業(yè)銀行采用VaR模型計量市場風險監(jiān)管資本時附加因子的取值范圍。依據(jù)監(jiān)管機構的相關規(guī)定，商業(yè)銀行采用VaR模型計量市場風險監(jiān)管資本時，附加因子的取值范圍是在0到1這個區(qū)間內。這是一個固定的規(guī)定內容，所以對應的正確答案為D。21、我國商業(yè)銀行之間的競爭日趨激烈，普遍面臨著收益下降、產(chǎn)品/服務成本增加、產(chǎn)品/服務過剩的發(fā)展困局。為有效提升自身的長期競爭能力和優(yōu)勢，各商業(yè)銀行應重視并強化（）的管理。

A.聲譽風險

B.信用風險

C.市場風險

D.戰(zhàn)略風險

【答案】：D

【解析】這道題主要考查對不同類型風險概念的理解以及它們在商業(yè)銀行管理中的應用。解題的關鍵在于明確題干中商業(yè)銀行面臨的發(fā)展困局以及要提升長期競爭能力和優(yōu)勢這一目標，然后分析每個選項與該目標的契合度。A項，聲譽風險主要是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對商業(yè)銀行負面評價的風險。雖然聲譽對于商業(yè)銀行也很重要，但它并非直接針對題干中所描述的收益下降、產(chǎn)品/服務成本增加和過剩等發(fā)展困局，也不能直接有效提升長期競爭能力和優(yōu)勢，所以A項不符合題意。B項，信用風險是指借款人或交易對手不能按照事先達成的協(xié)議履行義務的可能性，它更多地涉及到信貸業(yè)務中的違約風險。題干中并未突出信用方面的問題，重點是商業(yè)銀行整體的發(fā)展困境和長期競爭力，所以B項也不合適。C項，市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。它主要關注市場價格波動對銀行的影響，與題干中所強調的產(chǎn)品/服務和長期競爭能力的關聯(lián)性不大，因此C項也不正確。D項，戰(zhàn)略風險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的過程中，因不適當?shù)陌l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策給商業(yè)銀行造成損失或不利影響的風險。題干中商業(yè)銀行面臨的收益下降、產(chǎn)品/服務成本增加和過剩等問題，都與銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃和決策密切相關。通過重視并強化戰(zhàn)略風險管理，銀行可以更好地規(guī)劃自身發(fā)展方向，合理調整業(yè)務布局，從而有效提升長期競爭能力和優(yōu)勢，所以D項正確。綜上，答案為D。22、某國家外匯儲備中美元所占的比重較大，為了防止美元下跌帶來損失，可以（）。

A.賣出一部分美元，買入英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣

B.買入美元，賣出一部分英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣

C.買入美元，同時買入英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣

D.賣出一部分美元，同時賣出一部分英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣

【答案】：A

【解析】本題考查外匯儲備風險管理的相關知識。該國家外匯儲備中美元所占比重較大，為防止美元下跌帶來損失，需要降低美元在外匯儲備中的占比，并增加其他相對穩(wěn)定或可能升值的貨幣的儲備。A項：賣出一部分美元，買入英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣，這樣可以降低美元儲備規(guī)模，同時增加其他貨幣儲備，從而分散風險，有效避免因美元下跌帶來的較大損失，該項正確。B項：買入美元，賣出一部分英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣，會使美元在外匯儲備中的比重進一步增大。若美元下跌，會遭受更大的損失，不符合防止美元下跌帶來損失的目的，該項錯誤。C項：買入美元，同時買入英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣，雖然增加了其他貨幣儲備，但同時也增加了美元儲備。當美元下跌時，仍會面臨美元資產(chǎn)縮水的風險，無法有效防范美元下跌帶來的損失，該項錯誤。D項：賣出一部分美元，同時賣出一部分英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣，會減少外匯儲備的總體規(guī)模，且沒有實現(xiàn)外匯儲備幣種結構的優(yōu)化，不能起到防止美元下跌帶來損失的作用，該項錯誤。綜上，正確答案是A。23、甲、乙兩家企業(yè)均為某商業(yè)銀行的客戶，甲的信用評級低于乙，在其他條件相同的情況下，商業(yè)銀行為甲設定的貸款利率高于為乙設定的貸款利率，這種風險管理的方法屬于（）

A.風險補償

B.風險轉移

C.風險分散

D.風險對沖

【答案】：A

【解析】此題考查的是風險管理方法的判斷。A項，風險補償是指商業(yè)銀行在所從事的業(yè)務活動造成實質性損失之前，對所承擔的風險進行價格補償?shù)牟呗孕赃x擇。題干中，甲的信用評級低于乙，意味著甲的違約風險相對較高。在其他條件相同的情況下，商業(yè)銀行為甲設定更高的貸款利率，就是通過提高價格（貸款利率）的方式，對可能承受的甲的違約風險進行補償，該項符合題意。B項，風險轉移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將風險轉移給其他經(jīng)濟主體的一種策略性選擇，如擔保、備用信用證等。題干中并未體現(xiàn)將甲的風險轉移給其他主體的情況，所以該項不符合。C項，風險分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風險的策略性選擇。常見的方式是投資組合，通過投資不同的資產(chǎn)來降低非系統(tǒng)性風險。本題沒有涉及到分散投資等相關內容，故該項不正確。D項，風險對沖是指通過投資或購買與標的資產(chǎn)收益波動負相關的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標的資產(chǎn)潛在損失的一種策略性選擇，比如利用期貨、期權等金融衍生品進行對沖操作。題干中不存在對沖風險的相關操作，因此該項也不符合。綜上，答案是A。24、商業(yè)銀行為了更好的管理流動性風險，下列最不恰當?shù)淖龇ㄊ牵ǎ?/p>

A.盡可能提高資產(chǎn)的穩(wěn)定性和負債的流動性

B.建立多層次的流動性屏障

C.通過金融市場控制風險

D.提高流動性管理的預見性

【答案】：A

【解析】這道題主要考查商業(yè)銀行管理流動性風險的恰當做法。A項，商業(yè)銀行應盡可能提高資產(chǎn)的流動性和負債的穩(wěn)定性。資產(chǎn)的流動性越高，在需要資金時可迅速變現(xiàn)以滿足流動性需求；負債的穩(wěn)定性越高，意味著資金來源較為可靠，不會突然大量流失。而該項說提高資產(chǎn)的穩(wěn)定性和負債的流動性，說法錯誤，所以該項是最不恰當?shù)淖龇?。B項，建立多層次的流動性屏障有助于商業(yè)銀行在不同層面應對流動性風險，當一層屏障無法滿足流動性需求時，其他層次的屏障可以發(fā)揮作用，增強銀行整體的流動性保障能力，是恰當?shù)淖龇ā項，通過金融市場控制風險，例如利用金融市場進行資金的調劑、開展套期保值等業(yè)務，可以幫助商業(yè)銀行更好地管理流動性風險，是合理的做法。D項，提高流動性管理的預見性能夠讓商業(yè)銀行提前做好應對流動性風險的準備，及時調整資產(chǎn)負債結構，采取有效的措施來防范風險，是很有必要的做法。綜上，答案選A。25、下列關于商業(yè)銀行壓力測試的描述，錯誤的是（）。

A.通過合理的流程和方法，綜合反映各個條線、領域專家意見

B.壓力測試應采用定量和定性相結合的方式開展

C.盡量以定性方法來確定壓力測試情景的相關參數(shù)

D.壓力測試不僅包括設計情景、分析結果，還包括提出改進措施

【答案】：C

【解析】本題考查對商業(yè)銀行壓力測試相關描述的正誤判斷。A項：商業(yè)銀行壓力測試需要通過合理的流程和方法，綜合反映各個條線、領域專家意見。這有助于確保壓力測試能夠全面、準確地評估銀行在不同壓力情景下的風險狀況，該項描述正確。B項：壓力測試應采用定量和定性相結合的方式開展。定量分析可以通過具體的數(shù)據(jù)和模型來評估風險的程度和影響，而定性分析則可以考慮一些難以量化的因素，如市場信心、政策變化等，二者結合能更全面地進行壓力測試，該項描述正確。C項：在確定壓力測試情景的相關參數(shù)時，應盡量采用定量方法。定量方法能夠基于歷史數(shù)據(jù)、統(tǒng)計模型等客觀依據(jù)來確定參數(shù)，使壓力測試結果更加準確和可靠。相比之下，單純依靠定性方法主觀性較強，可能導致測試結果偏差較大，所以該項描述錯誤。D項：壓力測試不僅包括設計情景、分析結果，還包括提出改進措施。完整的壓力測試流程，在得出結果后，需要根據(jù)測試結果提出針對性的改進措施，以提高銀行應對壓力情景的能力，該項描述正確。綜上，答案選C。26、下列選項中，不屬于國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構提出的良好銀行監(jiān)管標準的是（）。

A.對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實施嚴格、明確的問責制

B.高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源

C.確保銀行業(yè)金融機構不破產(chǎn)

D.對各類監(jiān)管設限做到科學合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構提出的良好銀行監(jiān)管標準的理解。A選項，對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都實施嚴格、明確的問責制，這有助于提高監(jiān)管的有效性和責任性，促使各方認真履行職責，是良好銀行監(jiān)管標準的重要體現(xiàn)。B選項，高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源，能夠在有限的資源條件下實現(xiàn)更好的監(jiān)管效果，避免資源浪費，是合理且必要的監(jiān)管要求。C選項，在市場經(jīng)濟環(huán)境下，銀行業(yè)金融機構面臨各種風險，即使有良好的監(jiān)管，也不能確保其絕對不破產(chǎn)。監(jiān)管的目標是維護金融體系的穩(wěn)定、健康運行，而不是保證金融機構不破產(chǎn)。所以該選項不屬于良好銀行監(jiān)管標準。D選項，對各類監(jiān)管設限做到科學合理，有所為有所不為，減少不必要的限制，能夠在保證監(jiān)管效果的同時，激發(fā)銀行業(yè)金融機構的活力和創(chuàng)新能力，符合良好監(jiān)管的要求。綜上，答案選C。27、下列選項不屬于銀監(jiān)會對我國商業(yè)銀行公司治理要求的是（）。

A.完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序

B.建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制

C.明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理人員的權利、義務

D.建立以股東利益最大化為目標的盈利模式

【答案】：D

【解析】本題考查銀監(jiān)會對我國商業(yè)銀行公司治理的要求。A選項，完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序，是商業(yè)銀行公司治理的重要內容。合理的議事制度和決策程序能夠確保銀行決策的科學性、民主性和有效性，保障銀行的穩(wěn)健運營，屬于銀監(jiān)會對我國商業(yè)銀行公司治理的要求。B選項，建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制，有助于吸引和留住優(yōu)秀人才，并且促使銀行管理人員和員工的行為與銀行的長期利益和風險管理目標相一致，是良好公司治理的體現(xiàn)，屬于銀監(jiān)會對我國商業(yè)銀行公司治理的要求。C選項，明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理人員的權利、義務，能夠規(guī)范各治理主體的行為，使他們在各自的職責范圍內履行職責，避免權力濫用和責任推諉，有利于商業(yè)銀行公司治理的有效實施，屬于銀監(jiān)會對我國商業(yè)銀行公司治理的要求。D選項，商業(yè)銀行的經(jīng)營目標是在兼顧安全性、流動性的基礎上實現(xiàn)利潤最大化，同時還要考慮社會責任等多方面因素，而不是單純以股東利益最大化為目標建立盈利模式。并且這不屬于銀監(jiān)會對我國商業(yè)銀行公司治理的具體要求。綜上，答案選D。28、下列商業(yè)銀行面臨的風險中，不能采用風險對沖策略進行管理的是（）。

A.利率風險

B.操作風險

C.匯率風險

D.商品風險

【答案】：B

【解析】風險對沖是指通過投資或購買與標的資產(chǎn)收益波動負相關的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標的資產(chǎn)潛在損失的一種策略。風險對沖對管理市場風險（利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險）非常有效。A選項利率風險，可通過利率期貨、利率互換等工具進行風險對沖，以降低利率波動對銀行收益的影響，所以利率風險能采用風險對沖策略管理。B選項操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險，其具有不確定性和難以預測性，不像市場風險那樣有明顯的價格波動和可對沖的資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品與之對應，通常難以通過風險對沖策略進行管理，所以該選項符合題意。C選項匯率風險，銀行可以利用外匯期貨、外匯期權等金融衍生品進行風險對沖，鎖定匯率，降低匯率變動帶來的損失，因此匯率風險能采用風險對沖策略管理。D選項商品風險，可通過商品期貨、期權等衍生工具對商品價格波動風險進行對沖，減少因商品價格變動導致的損失，所以商品風險也能采用風險對沖策略管理。綜上，答案選B。29、下列選項中，商業(yè)銀行一線業(yè)務部門的操作風險管理職責為（）。

A.擬定本行操作風險管理政策、程序和具體的操作規(guī)程

B.建立適用于全行的操作風險基本控制標準

C.協(xié)助其他部門識別、評估、監(jiān)測、控制及緩釋操作風險

D.根據(jù)本行統(tǒng)一的操作風險管理評估方法，識別、監(jiān)測本部門的操作風險

【答案】：D

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行一線業(yè)務部門在操作風險管理方面的職責。A選項中，擬定本行操作風險管理政策、程序和具體的操作規(guī)程，通常是由高級管理層或專門的風險管理部門來負責，而不是一線業(yè)務部門，一線業(yè)務部門主要側重于實際業(yè)務操作，而非制定宏觀的管理政策和規(guī)程，所以A選項錯誤。B選項，建立適用于全行的操作風險基本控制標準，這屬于全面、整體性的工作，需要從全行的角度進行統(tǒng)籌規(guī)劃和設計，一般是由高層管理或專門的風險管理職能部門來開展，并非一線業(yè)務部門的職責范疇，所以B選項錯誤。C選項，協(xié)助其他部門識別、評估、監(jiān)測、控制及緩釋操作風險，此工作更多體現(xiàn)的是一種跨部門的協(xié)作和支持性工作，通常由風險管理部門或相關的職能部門承擔，一線業(yè)務部門主要精力集中在自身業(yè)務操作上，而非協(xié)助其他部門進行操作風險管理，所以C選項錯誤。D選項，一線業(yè)務部門直接從事具體的業(yè)務操作，最了解本部門業(yè)務流程和操作過程中的風險點，因此根據(jù)本行統(tǒng)一的操作風險管理評估方法，識別、監(jiān)測本部門的操作風險是其應盡的職責，所以D選項正確。綜上，答案選D。30、以下不屬于分析企業(yè)的非財務因素的是（）。

A.管理層風險分析

B.聲譽風險分析

C.生產(chǎn)和經(jīng)營風險分析

D.行業(yè)風險分析

【答案】：B

【解析】本題主要考查對企業(yè)非財務因素的理解。企業(yè)的非財務因素分析是評估企業(yè)整體狀況的重要方面，它涵蓋了多個維度，有助于更全面地了解企業(yè)面臨的各種風險和發(fā)展狀況。A選項，管理層風險分析屬于非財務因素。管理層是企業(yè)運營的核心，其決策能力、管理水平、道德素養(yǎng)等方面都會對企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生重大影響。例如，一個決策失誤的管理層可能會使企業(yè)陷入經(jīng)營困境，因此對管理層風險進行分析是評估企業(yè)非財務因素的重要內容。B選項，聲譽風險分析不屬于企業(yè)非財務因素分析的常規(guī)范疇。聲譽風險通常更多地與企業(yè)在市場中的形象和信譽相關，它不是直接針對企業(yè)內部運營、行業(yè)環(huán)境等方面的因素。而且在常見的企業(yè)非財務因素分析體系中，并沒有將聲譽風險專門列為一個獨立的板塊。C選項，生產(chǎn)和經(jīng)營風險分析是企業(yè)非財務因素的重要組成部分。企業(yè)的生產(chǎn)流程、供應渠道、市場銷售等經(jīng)營活動都存在各種風險。例如，原材料供應中斷可能影響生產(chǎn)，市場需求變化可能導致產(chǎn)品滯銷，對這些生產(chǎn)和經(jīng)營風險進行分析有助于全面了解企業(yè)的運營狀況。D選項，行業(yè)風險分析同樣屬于非財務因素。不同行業(yè)具有不同的特點和發(fā)展趨勢，企業(yè)所處的行業(yè)環(huán)境會對其產(chǎn)生重要影響。比如，行業(yè)競爭激烈程度、行業(yè)政策變化等都會影響企業(yè)的生存和發(fā)展，所以對行業(yè)風險進行分析是評估企業(yè)非財務狀況的必要環(huán)節(jié)。綜上，答案選B。31、商業(yè)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃應當定期審核或修正，以適應不斷發(fā)展變化的市場環(huán)境。（）情況下，商業(yè)銀行不需要調整戰(zhàn)略規(guī)劃。

A.中國銀行業(yè)實行全面的對外開放，競爭加劇

B.房貸市場長期看好，但是遇到緊縮的貨幣政策，房貸產(chǎn)品計劃推行不如預期

C.中小企業(yè)逐漸成為市場經(jīng)濟的主要力量，而銀行一直為大型國有企業(yè)提供貸款服務

D.客戶的結構發(fā)生變化，提出新的需求

【答案】：B

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行在何種情況下不需要調整戰(zhàn)略規(guī)劃。商業(yè)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃需定期審核或修正以適應市場環(huán)境變化。A項：中國銀行業(yè)實行全面對外開放且競爭加劇，這是外部市場環(huán)境發(fā)生了重大變化。在這種競爭更為激烈的情況下，商業(yè)銀行原有的戰(zhàn)略規(guī)劃可能無法適應新的競爭格局，需要對戰(zhàn)略規(guī)劃進行調整以應對新的挑戰(zhàn)和機遇。B項：房貸市場長期看好，但遇到緊縮的貨幣政策導致房貸產(chǎn)品計劃推行不如預期。這僅僅是在既定戰(zhàn)略規(guī)劃下，某個具體業(yè)務（房貸業(yè)務）受到了臨時性政策因素的影響。這種情況并非戰(zhàn)略層面的根本性改變，只是短期業(yè)務執(zhí)行中的問題，可以通過調整業(yè)務執(zhí)行策略來應對，而不需要調整整個戰(zhàn)略規(guī)劃。C項：中小企業(yè)逐漸成為市場經(jīng)濟的主要力量，而銀行一直為大型國有企業(yè)提供貸款服務。這表明市場主體結構發(fā)生了重大變化，銀行原有的客戶定位和服務模式可能無法適應新的市場環(huán)境。為了更好地滿足市場需求和提高自身競爭力，銀行需要調整戰(zhàn)略規(guī)劃，開拓中小企業(yè)貸款市場。D項：客戶的結構發(fā)生變化并提出新的需求，這直接影響到商業(yè)銀行的目標客戶群體和服務內容。銀行需要根據(jù)客戶結構和需求的變化來調整戰(zhàn)略規(guī)劃，以提供更符合客戶需求的金融產(chǎn)品和服務。綜上，答案選B。32、《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》加強了對商業(yè)銀行（）的信息披露要求。

A.財務會計報告

B.資本計量和管理

C.年度重大事項

D.公司治理情況

【答案】：B

【解析】《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》旨在規(guī)范商業(yè)銀行資本計量和管理，促進商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營，所以該辦法著重加強了對商業(yè)銀行資本計量和管理的信息披露要求，以確保市場參與者能夠充分了解銀行的資本狀況和風險管理情況。而財務會計報告、年度重大事項、公司治理情況雖也是銀行信息披露的內容，但并非《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》重點加強信息披露要求的方面。因此答案選B。"33、假設某商業(yè)銀行以市場價值表示的簡化資產(chǎn)負債表中，資產(chǎn)A＝900億元，負債L＝800億元，資產(chǎn)久期為DA＝6年，負債久期為DL＝3年。根據(jù)久期分析法，如果年利率從5.5％上升到6％，則利率變化將使商業(yè)銀行的整體價值（）。

A.增加14.22億元

B.減少14.22億元

C.增加14.63億元

D.減少14.63億元

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)久期分析法的公式計算出利率變化對商業(yè)銀行整體價值的影響。久期分析法中，資產(chǎn)價值的變化公式為：\(\DeltaV_{A}=-D_{A}\timesV_{A}\times\frac{\Deltar}{1+r}\)；負債價值的變化公式為：\(\DeltaV_{L}=-D_{L}\timesV_{L}\times\frac{\Deltar}{1+r}\)。其中\(zhòng)(\DeltaV_{A}\)表示資產(chǎn)價值的變化，\(\DeltaV_{L}\)表示負債價值的變化，\(D_{A}\)為資產(chǎn)久期，\(D_{L}\)為負債久期，\(V_{A}\)為資產(chǎn)價值，\(V_{L}\)為負債價值，\(\Deltar\)為利率變化量，\(r\)為初始利率。###步驟一：計算各項參數(shù)的值-已知資產(chǎn)\(A=900\)億元，即\(V_{A}=900\)億元；負債\(L=800\)億元，即\(V_{L}=800\)億元；資產(chǎn)久期\(D_{A}=6\)年；負債久期\(D_{L}=3\)年。-年利率從\(5.5\%\)上升到\(6\%\)，則利率變化量\(\Deltar=6\%-5.5\%=0.5\%\)，初始利率\(r=5.5\%\)。###步驟二：分別計算資產(chǎn)價值變化和負債價值變化-**計算資產(chǎn)價值變化\(\DeltaV_{A}\)**將\(D_{A}=6\)、\(V_{A}=900\)、\(\Deltar=0.5\%\)、\(r=5.5\%\)代入資產(chǎn)價值變化公式\(\DeltaV_{A}=-D_{A}\timesV_{A}\times\frac{\Deltar}{1+r}\)可得：\(\DeltaV_{A}=-6\times900\times\frac{0.5\%}{1+5.5\%}\)\(=-6\times900\times\frac{0.005}{1.055}\)\(=-27\div1.055\approx-25.6\)（億元）-**計算負債價值變化\(\DeltaV_{L}\)**將\(D_{L}=3\)、\(V_{L}=800\)、\(\Deltar=0.5\%\)、\(r=5.5\%\)代入負債價值變化公式\(\DeltaV_{L}=-D_{L}\timesV_{L}\times\frac{\Deltar}{1+r}\)可得：\(\DeltaV_{L}=-3\times800\times\frac{0.5\%}{1+5.5\%}\)\(=-12\div1.055\approx-11.38\)（億元）###步驟三：計算商業(yè)銀行整體價值的變化商業(yè)銀行整體價值的變化\(\DeltaV=\DeltaV_{A}-\DeltaV_{L}\)，將\(\DeltaV_{A}\approx-25.6\)億元、\(\DeltaV_{L}\approx-11.38\)億元代入可得：\(\DeltaV\approx-25.6-(-11.38)=-25.6+11.38=-14.22\)（億元）結果為負，說明利率變化將使商業(yè)銀行的整體價值減少\(14.22\)億元，所以答案選B。34、下列有關流動性監(jiān)管核心指標的計算公式，正確的是（）。

A.流動性比例=流動性負債余額／流動性資產(chǎn)余額×100％

B.人民幣超額準備金率=在中國人民銀行超額準備金存款／人民幣各項存款期末余額×100％

C.核心負債比率=核心負債期末余額／核心資產(chǎn)期末余額×100％

D.流動性缺口率=(流動性缺口+未使用不可撤銷承諾)／到期流動性資產(chǎn)×100％

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)流動性監(jiān)管核心指標的計算公式，對每個選項進行逐一分析：-A項：流動性比例的正確計算公式是流動性比例=流動性資產(chǎn)余額／流動性負債余額×100％，而不是流動性負債余額／流動性資產(chǎn)余額×100％，所以A項錯誤。-B項：人民幣超額準備金率的正確計算公式為人民幣超額準備金率=（在中國人民銀行超額準備金存款+庫存現(xiàn)金）／人民幣各項存款期末余額×100％，并非僅為在中國人民銀行超額準備金存款／人民幣各項存款期末余額×100％，所以B項錯誤。-C項：核心負債比率的計算公式應為核心負債比率=核心負債期末余額／總負債期末余額×100％，而不是核心負債期末余額／核心資產(chǎn)期末余額×100％，所以C項錯誤。-D項：流動性缺口率=(流動性缺口+未使用不可撤銷承諾)／到期流動性資產(chǎn)×100％，該項公式正確。綜上，正確答案是D。35、采用權重法計量信用風險資本時，商業(yè)銀行持有的其他銀行的次級債務工具的風險權重為（）。

A.100％

B.20％

C.0％

D.50％

【答案】：A

【解析】采用權重法計量信用風險資本時，對于商業(yè)銀行持有的其他銀行的次級債務工具，其風險權重規(guī)定為100％。B選項20％、C選項0％以及D選項50％均不符合相關規(guī)定。所以本題正確答案是A。"36、商業(yè)銀行的（）來源于其內部經(jīng)營管理活動，以及外部政治、經(jīng)濟和社會環(huán)境的變化。

A.流動性風險

B.法律風險

C.戰(zhàn)略風險

D.操作風險

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風險來源于其內部經(jīng)營管理活動，以及外部政治、經(jīng)濟和社會環(huán)境的變化。A項，流動性風險是指商業(yè)銀行無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務或其他支付義務、滿足資產(chǎn)增長或其他業(yè)務發(fā)展需要的風險，并非主要源于內部經(jīng)營管理活動和外部環(huán)境變化，所以該項錯誤。B項，法律風險是指商業(yè)銀行因日常經(jīng)營和業(yè)務活動無法滿足或違反法律規(guī)定，導致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛而造成經(jīng)濟損失的風險，主要與法律合規(guī)相關，并非題干所描述的來源，所以該項錯誤。C項，戰(zhàn)略風險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目標和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中，不適當?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風險，其來源與內部經(jīng)營管理活動和外部政治、經(jīng)濟、社會環(huán)境變化密切相關，所以該項正確。D項，操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險，主要側重于內部流程和操作層面以及外部突發(fā)情況，并非題干表述的來源，所以該項錯誤。綜上，答案選C。37、2014年3月巴塞爾委員會公布《交易對手信用風險敞口標準法》，以替代此前的（）；2018年1月銀保監(jiān)會發(fā)布《交易對手違約風險資產(chǎn)計量規(guī)則》，以替代原有的（）

A.現(xiàn)期風險暴露法和標準法；現(xiàn)期風險暴露法

B.現(xiàn)期風險暴露法和標準法；標準法

C.標準法和內部模型法；標準法

D.標準法和內部模型法；內部模型法

【答案】：A

【解析】本題主要考查金融監(jiān)管相關規(guī)則的替代情況。2014年3月巴塞爾委員會公布《交易對手信用風險敞口標準法》，其目的是替代此前的現(xiàn)期風險暴露法和標準法；2018年1月銀保監(jiān)會發(fā)布《交易對手違約風險資產(chǎn)計量規(guī)則》，該規(guī)則替代了原有的現(xiàn)期風險暴露法。A選項符合上述兩個規(guī)則的替代情況。B選項中2018年1月銀保監(jiān)會發(fā)布規(guī)則替代的不是標準法，所以B選項錯誤。C選項2014年3月巴塞爾委員會公布的規(guī)則替代的不是標準法和內部模型法，且2018年替代的也不是標準法，C選項錯誤。D選項2014年替代情況錯誤，2018年也不是替代內部模型法，D選項錯誤。綜上，本題正確答案是A。38、從風險管理的角度，商業(yè)銀行所面臨的風險損失通常分為（）。

A.實際損失、無形損失、災難性損失

B.預期損失、非預期損失、災難性損失

C.預期損失、實際損失、災難性損失

D.實際損失、機會成本/損失、非預期損失

【答案】：B

【解析】從風險管理角度，商業(yè)銀行面臨的風險損失有其特定分類。預期損失是基于歷史數(shù)據(jù)和統(tǒng)計分析，在正常經(jīng)營情況下能夠合理預計到的損失，這是銀行在日常運營中可提前預估并通過提取相應準備金來應對的部分。非預期損失是指在一定置信水平下，超出預期損失的那部分損失，它具有不確定性，難以精確預測，銀行通常需依靠資本來抵御這部分風險。災難性損失則是發(fā)生概率極低但一旦發(fā)生就會給銀行帶來極其嚴重后果，甚至可能導致銀行倒閉的重大損失。A中無形損失并非風險管理中對于銀行風險損失的常規(guī)分類方式，實際損失表述不準確，所以A錯誤。C里實際損失沒有準確反映風險管理中對損失分類的概念，銀行更關注可預期性和潛在性進行分類，所以C錯誤。D中機會成本/損失不屬于商業(yè)銀行風險損失的分類范疇，所以D錯誤。只有B選項的預期損失、非預期損失、災難性損失符合從風險管理角度對商業(yè)銀行所面臨風險損失的分類。本題正確答案為B。39、根據(jù)監(jiān)管機構的規(guī)定，操作風險包含（）。

A.聲譽風險

B.法律風險

C.戰(zhàn)略風險

D.流動性風險

【答案】：B

【解析】在監(jiān)管機構規(guī)定中，操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險。法律風險是指因不完善、不正確的法律意見、文件而造成金融機構同預計情況相比資產(chǎn)價值下降或債務增大的風險，其屬于操作風險的范疇。聲譽風險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對商業(yè)銀行負面評價的風險，它并不包含在操作風險內。戰(zhàn)略風險是指企業(yè)整體損失的不確定性，影響因素來自政治、經(jīng)濟、社會等外部環(huán)境及企業(yè)戰(zhàn)略目標、資源、能力等內部環(huán)境，不屬于操作風險。流動性風險是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產(chǎn)增長或支付到期債務的風險，也不屬于操作風險。因此本題正確答案選B。40、戰(zhàn)略風險管理案例——全球曼氏金融破產(chǎn)

A.聲譽風險

B.戰(zhàn)略風險

C.信用風險

D.流動性風險

【答案】：B

【解析】該題考查對不同風險類型的理解與判斷。題目以全球曼氏金融破產(chǎn)這一案例為背景，需從聲譽風險、戰(zhàn)略風險、信用風險、流動性風險中選出與之對應的風險類型。聲譽風險通常是指由企業(yè)經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對企業(yè)負面評價的風險，題干未體現(xiàn)與聲譽相關的負面評價等內容，所以A選項不符合。戰(zhàn)略風險是指企業(yè)在戰(zhàn)略管理過程中，由于內外部環(huán)境的復雜性和變動性以及主體對環(huán)境的認知能力和適應能力的有限性，而導致企業(yè)整體性損失和戰(zhàn)略目標無法實現(xiàn)的可能性及損失。全球曼氏金融破產(chǎn)可能是由于其戰(zhàn)略決策失誤，在經(jīng)營戰(zhàn)略上出現(xiàn)問題，從而導致最終破產(chǎn)，符合戰(zhàn)略風險的定義，故B選項正確。信用風險是指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經(jīng)濟損失的風險，題干未著重體現(xiàn)因交易對手違約導致金融機構破產(chǎn)的信息，所以C選項不合適。流動性風險是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產(chǎn)增長或支付到期債務的風險，題干沒有明確表明是因流動性問題致使其破產(chǎn)，所以D選項也不正確。綜上，答案選B。41、（）是商業(yè)銀行的最高風險管理/決策機構，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任

A.監(jiān)事會

B.董事會

C.股東大會

D.高級管理層

【答案】：B

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行中各管理機構在風險管理方面的職責。A選項，監(jiān)事會是對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務的行為進行監(jiān)督，檢查公司財務等，并不承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任。B選項，董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理/決策機構，它負責制定風險管理的戰(zhàn)略、政策和程序，對風險管理體系的有效性進行監(jiān)督和評估，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任，所以該選項正確。C選項，股東大會是公司的權力機構，主要行使決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃等重大事項的職權，并非風險管理的最高決策機構，不承擔風險管理的最終責任。D選項，高級管理層負責執(zhí)行董事會批準的風險管理策略和政策，組織開展風險管理的具體工作，但最終責任由董事會承擔，高級管理層并不承擔風險管理的最終責任。綜上，答案選B。42、在其他條件保持不變的情況下，金融工具的到期日或距下次重新定價日的時間越長，．并且在到期日之前支付的金額越小，則其久期的絕對值（）。

A.越小

B.越大

C.無法判斷

D.不受影響

【答案】：B

【解析】久期是指以未來時間發(fā)生的現(xiàn)金流，按照目前的收益率折現(xiàn)成現(xiàn)值，再用每筆現(xiàn)值乘以現(xiàn)在距離該筆現(xiàn)金流發(fā)生時間點的時間年限，然后進行求和，以這個總和除以債券目前的價格得到的數(shù)值。在其他條件不變時，金融工具的到期日或距下次重新定價日的時間越長，意味著在更長時間段內面臨利率等市場因素變動的可能性更大，不確定性增加；且在到期日之前支付的金額越小，說明該金融工具大部分價值集中在到期時實現(xiàn)，受市場波動影響的時間和程度更顯著。這兩方面因素都會使金融工具的價格對利率變動的敏感性增強，而久期的絕對值正是衡量金融工具價格對利率變動敏感性的指標，敏感性增強則久期的絕對值越大，所以答案選B。"43、下列屬于國際性金融監(jiān)管機構的是（）。

A.中國人民銀行

B.中國證監(jiān)會

C.巴塞爾委員會

D.中國香港金融管理局

【答案】：C

【解析】解析：該題主要考查對國際性金融監(jiān)管機構的識別。A選項，中國人民銀行是中華人民共和國的中央銀行，是國務院組成部門，主要負責制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風險，維護金融穩(wěn)定等，屬于我國的金融管理機構，并非國際性金融監(jiān)管機構。B選項，中國證監(jiān)會是國務院直屬正部級事業(yè)單位，依照法律、法規(guī)和國務院授權，統(tǒng)一監(jiān)督管理全國證券期貨市場，維護證券期貨市場秩序，保障其合法運行，是我國的證券期貨監(jiān)管機構，不是國際性金融監(jiān)管機構。C選項，巴塞爾委員會是由西方十國集團中央銀行行長于1974年底共同成立的，是銀行業(yè)國際監(jiān)管的重要組織，致力于國際銀行業(yè)的監(jiān)管問題，制定統(tǒng)一的國際銀行監(jiān)管標準和規(guī)則等，屬于國際性金融監(jiān)管機構。D選項，中國香港金融管理局是香港特區(qū)政府轄下的部門，主要負責維持貨幣穩(wěn)定、監(jiān)管銀行業(yè)務等，是香港地區(qū)的金融管理機構，并非國際性金融監(jiān)管機構。綜上，答案選C。44、關于久期分析，下列說法正確的是（）。

A.如采用標準久期分析法，可以很好地反映期權性風險

B.如采用標準久期分析法，不能反映基準風險

C.久期分析只能計量利率變動對銀行短期收益的影響

D.對于利率的大幅變動，久期分析的結果仍能保證準確性

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)久期分析的相關知識，對每個內容逐一分析：-A：標準久期分析法主要衡量的是利率變動對銀行經(jīng)濟價值的影響，它不能很好地反映期權性風險。期權性風險是一種較為復雜的風險，標準久期分析法難以全面準確地涵蓋這類風險，所以該項錯誤。-B：基準風險是指在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準利率變動不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務的重新定價特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會對銀行的收益或內在經(jīng)濟價值產(chǎn)生不利影響。標準久期分析法側重于對利率敏感性資產(chǎn)和負債的久期進行分析，不能反映基準風險，該項正確。-C：久期分析不僅能計量利率變動對銀行短期收益的影響，還能衡量利率變動對銀行經(jīng)濟價值的影響，所以該項錯誤。-D：久期分析是基于利率變動與價格變動之間的線性關系進行的分析方法，對于利率的大幅變動，這種線性關系不再成立，久期分析的結果會出現(xiàn)較大偏差，不能保證準確性，該項錯誤。綜上，答案選B。45、商業(yè)銀行中承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任的是(?)。

A.董事會

B.監(jiān)事會

C.風險管理部門

D.財務控制部門?

【答案】：A

【解析】在商業(yè)銀行中，董事會是最高決策機構，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任。董事會負責確定銀行的風險管理戰(zhàn)略和政策，監(jiān)督高級管理層執(zhí)行風險管理工作，確保銀行的風險管理體系有效運行。監(jiān)事會主要負責監(jiān)督董事會和高級管理層的履職情況，對銀行的財務活動、內部控制等進行監(jiān)督檢查，但并不直接承擔風險管理的最終責任。風險管理部門是專門負責風險管理相關工作的職能部門，負責制定和執(zhí)行風險管理的具體措施和流程，監(jiān)測和評估銀行面臨的各類風險狀況，但它是在董事會和高級管理層的領導下開展工作，并非承擔最終責任。財務控制部門主要側重于銀行的財務核算、成本控制、預算管理等財務方面的工作，與承擔風險管理的最終責任并無直接關聯(lián)。綜上，本題應選A。46、計量市場風險時，計算VaR值方法通常需要采用壓力測試進行補充，因為（）。

A.壓力測試提供了一般市場情形下精確的損失水平

B.VaR方法只有在99％的置信區(qū)間內有效

C.VaR值反映一定置信區(qū)間內的最大損失，但沒有說明極端損失

D.壓力測試通常計量正常市場情況下所能承受的風險損失

【答案】：C

【解析】本題主要考查計量市場風險時，計算VaR值方法需采用壓力測試進行補充的原因。A選項，壓力測試是用于評估在極端不利情況下可能發(fā)生的損失，并非提供一般市場情形下精確的損失水平，A錯誤。B選項，VaR方法并非只有在99％的置信區(qū)間內有效，不同的置信區(qū)間都可使用VaR方法，B錯誤。C選項，VaR值反映的是一定置信區(qū)間內的最大損失，但它沒有說明極端損失情況。而壓力測試能對極端情況進行模擬分析，可補充VaR方法在這方面的不足，所以計算VaR值方法通常需要采用壓力測試進行補充，C正確。D選項，壓力測試主要是模擬極端市場情況，而不是計量正常市場情況下所能承受的風險損失，D錯誤。綜上，答案選C。""47、下列不屬于商業(yè)銀行操作風險中的“外部欺詐事件”類別的是（）。

A.第三方故意騙取財產(chǎn)

B.第三方故意搶劫財產(chǎn)

C.故意騙取、盜用財產(chǎn)

D.偽造要件

【答案】：C

【解析】本題考查商業(yè)銀行操作風險中“外部欺詐事件”類別的相關知識。外部欺詐事件是指第三方故意騙取、盜用、搶劫財產(chǎn)、偽造要件、攻擊商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)管導致的損失事件。A項第三方故意騙取財產(chǎn)，符合外部欺詐事件中第三方故意騙取財產(chǎn)的定義，屬于外部欺詐事件類別。B項第三方故意搶劫財產(chǎn)，是典型的外部欺詐行為，屬于外部欺詐事件類別。C項故意騙取、盜用財產(chǎn)，題干強調的是商業(yè)銀行操作風險中的“外部欺詐事件”，而該項未明確是第三方，有可能是銀行內部人員的行為，所以不屬于“外部欺詐事件”類別。D項偽造要件，這是常見的外部欺詐手段，屬于外部欺詐事件類別。綜上，答案選C。48、金融資產(chǎn)的市場價值是指（）。

A.金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值

B.在評估基準日，自愿買賣雙方在知情、謹慎、非強迫的情況下通過公平交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預期價值

C.交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債券價值

D.對交易賬戶頭寸按照當前市場行情重估獲得的市場價值

【答案】：B

【解析】本題可通過分析各選項與金融資產(chǎn)市場價值的定義是否相符來進行解答。A項中，金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值，強調的是基于歷史成本記錄的價值，并非市場價值。市場價值是會隨市場情況而波動變化的，而歷史成本反映的賬面價值相對固定，不具有市場價值的動態(tài)特性，所以A項不符合金融資產(chǎn)市場價值的定義。B項，在評估基準日，自愿買賣雙方在知情、謹慎、非強迫的情況下通過公平交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預期價值，此描述準確地體現(xiàn)了市場價值的核心要素，即基于公平交易、在特定評估時間（評估基準日）以及買賣雙方的自愿和理性決策等條件，符合金融資產(chǎn)市場價值的定義，所以B項正確。C項，交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債券價值，表述較為寬泛，沒有明確界定時間點以及獲取價值的具體背景和前提，不像市場價值那樣有明確的評估基準日等要素，不能準確代表金融資產(chǎn)的市場價值，所以C項不正確。D項，對交易賬戶頭寸按照當前市場行情重估獲得的市場價值，這種描述更側重于交易賬戶頭寸的重估價值，范圍相對較窄，且重點在于重估過程，并非是對金融資產(chǎn)市場價值全面、準確的定義，所以D項不符合要求。綜上，本題正確答案是B。49、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查與（）共同構成商業(yè)銀行有效管理和控制風險的外部保障。

A.公司治理

B.資本管理

C.市場約束

D.市場準入

【答案】：C

【解析】監(jiān)管部門監(jiān)督檢查與市場約束共同構成商業(yè)銀行有效管理和控制風險的外部保障。市場約束旨在通過市場力量來監(jiān)督和約束商業(yè)銀行的行為，促使其穩(wěn)健運營。公司治理是商業(yè)銀行內部的一種組織和管理架構，主要側重于內部權力分配、決策機制等方面，它是商業(yè)銀行內部有效管理的重要內容，而非外部保障，故A不正確。資本管理主要是對商業(yè)銀行的資本進行規(guī)劃、配置和監(jiān)管等，以確保銀行有足夠的資本來抵御風險，這也是銀行內部管理的一部分，并非外部保障，故B不正確。市場準入是監(jiān)管部門對新的金融機構進入市場的一種審批控制，它是一種事前的監(jiān)管措施，并非與監(jiān)督檢查共同構成風險管控的外部保障，故D不正確。因此，本題正確答案是C。"50、商業(yè)銀行的（）有權制定風險管理策略，并決定采取何種有效措施來控制商業(yè)銀行的整體或重大風險。

A.業(yè)務部門

B.風險管理部門

C.董事會

D.董事會下設的風險管理委員會

【答案】：D

【解析】在商業(yè)銀行的組織架構中，各部門和機構有著不同的職責。業(yè)務部門主要負責具體業(yè)務的開展，重點在于拓展業(yè)務、獲取收益等方面，通常不具備制定風險管理策略以及決定控制整體或重大風險措施的權力，所以A不正確。風險管理部門雖然在風險管理工作中扮演著重要角色，負責風險的識別、評估和監(jiān)測等日常工作，但它是在既定的策略框架下開展工作，自身并沒有權力制定風險管理策略，故B不正確。董事會是商業(yè)銀行的決策機構，但對于風險管理的具體策略制定和重大風險控制舉措的決定，通常會交由專門的委員會來執(zhí)行。董事會更多的是從宏觀層面進行監(jiān)督和指導，所以C也不正確。而董事會下設的風險管理委員會，其職責就是專注于風險管理相關事務，有權制定風險管理策略，并決定采取何種有效措施來控制商業(yè)銀行的整體或重大風險。因此，本題正確答案為D。第二部分多選題(30題)1、經(jīng)濟資本是可以根據(jù)不同角度來區(qū)分的銀行資本，它是（）。

A.為了覆蓋和抵御預期損失所需要持有的資本數(shù)額

B.資產(chǎn)減去負債后的余額

C.銀行抵補風險所要求擁有的資本

D.一個風險概