單位借款管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)單位借款管理，規(guī)范借款行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，保障單位資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本單位內(nèi)部各部門、各分支機(jī)構(gòu)及所屬全資、控股子公司（以下統(tǒng)稱“各單位”）。（三）基本原則1.嚴(yán)格審批原則。借款必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程，確保借款用途合理、合規(guī)。2.專款專用原則。借款應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。3.按時(shí)歸還原則。借款人應(yīng)按照約定的期限及時(shí)歸還借款本息。4.責(zé)任追究原則。對(duì)違反借款管理規(guī)定的行為，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。二、借款審批流程（一）借款申請(qǐng)1.借款人需填寫《借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明借款金額、借款用途、借款期限、還款來源等信息。2.借款申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)借款人所在部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)借款事項(xiàng)的真實(shí)性和必要性。（二）部門審核1.借款人所在部門應(yīng)根據(jù)工作需要和實(shí)際情況，對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括借款用途是否合理、還款計(jì)劃是否可行等。2.部門審核通過后，在《借款申請(qǐng)表》上簽署意見并加蓋部門公章。（三）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到《借款申請(qǐng)表》后，對(duì)借款金額、借款期限、還款來源等進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括借款是否符合單位財(cái)務(wù)制度規(guī)定、是否有足夠的資金償還等。2.財(cái)務(wù)審核通過后，在《借款申請(qǐng)表》上簽署意見并加蓋財(cái)務(wù)專用章。（四）領(lǐng)導(dǎo)審批1.根據(jù)借款金額大小，按照單位授權(quán)審批制度，分別由不同級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。2.審批領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)認(rèn)真審查借款申請(qǐng)，對(duì)借款用途、還款計(jì)劃等進(jìn)行全面評(píng)估，做出審批決定。3.領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，在《借款申請(qǐng)表》上簽署意見并簽字。（五）借款發(fā)放1.經(jīng)各級(jí)審批通過的借款申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門按照審批意見辦理借款發(fā)放手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門將借款資金支付到借款人指定的賬戶，并留存相關(guān)憑證。三、借款用途管理（一）允許的借款用途1.因業(yè)務(wù)開展需要的臨時(shí)性資金周轉(zhuǎn)，如購買辦公用品、支付差旅費(fèi)等。2.經(jīng)單位批準(zhǔn)的項(xiàng)目建設(shè)、投資等資金需求。3.其他符合單位規(guī)定的合理用途。（二）禁止的借款用途1.用于個(gè)人消費(fèi)，如購買房產(chǎn)、車輛等。2.用于非法活動(dòng)或違反國家法律法規(guī)的支出。3.轉(zhuǎn)借他人謀取私利。4.其他不符合單位規(guī)定的用途。（三）借款用途變更1.借款人如需變更借款用途，應(yīng)提前向原審批部門提出書面申請(qǐng)，說明變更原因及變更后的用途。2.原審批部門應(yīng)重新對(duì)變更后的借款用途進(jìn)行審核，如審核通過，應(yīng)按照本辦法規(guī)定的審批流程重新辦理審批手續(xù)。3.未經(jīng)批準(zhǔn)，借款人不得擅自變更借款用途。四、借款期限與利率（一）借款期限1.借款期限應(yīng)根據(jù)借款用途和實(shí)際資金需求合理確定，最長不得超過[具體期限]。2.對(duì)于臨時(shí)性資金周轉(zhuǎn)借款，借款期限一般不得超過[較短期限]。（二）利率1.單位內(nèi)部借款原則上不收取利息，但因特殊情況需收取利息的，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和單位內(nèi)部規(guī)定執(zhí)行。2.如收取利息，利率應(yīng)明確在借款合同中，并按照約定的方式和時(shí)間支付利息。五、還款管理（一）還款計(jì)劃1.借款人應(yīng)在借款申請(qǐng)時(shí)制定詳細(xì)的還款計(jì)劃，明確還款時(shí)間、還款金額等。2.還款計(jì)劃應(yīng)與借款用途和資金使用進(jìn)度相匹配，確保按時(shí)足額還款。（二）還款方式1.還款方式可根據(jù)實(shí)際情況選擇現(xiàn)金還款、銀行轉(zhuǎn)賬還款等方式。2.采用銀行轉(zhuǎn)賬還款的，借款人應(yīng)確保還款賬戶信息準(zhǔn)確無誤，避免因賬戶信息錯(cuò)誤導(dǎo)致還款延誤。（三）逾期還款處理1.借款人如未能按照約定的期限還款，即為逾期還款。2.對(duì)于逾期還款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知借款人，并按照單位規(guī)定收取逾期利息。逾期利息的計(jì)算方式應(yīng)在借款合同中明確約定。3.如借款人逾期還款情節(jié)嚴(yán)重，將影響其今后的借款申請(qǐng)，并按照單位規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任。六、借款監(jiān)督與檢查（一）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)借款情況進(jìn)行檢查，包括借款用途是否合規(guī)、還款計(jì)劃是否執(zhí)行等。2.財(cái)務(wù)部門有權(quán)要求借款人提供與借款相關(guān)的資料和信息，以核實(shí)借款情況。（二）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)單位借款管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查借款審批流程是否合規(guī)、借款資金使用是否安全等。2.內(nèi)部審計(jì)部門有權(quán)對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定的借款行為，如未經(jīng)審批借款、挪用借款資金等，將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.處罰措施包括責(zé)令限期改正、追回借款資金、通報(bào)批評(píng)、扣發(fā)績效獎(jiǎng)金、給予行政處分等。3.如因違規(guī)借款行為給單位造成損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑事責(zé)任。七、借款檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.借款檔案應(yīng)包括《借款申請(qǐng)表》、借款合同、審批文件、還款記錄等相關(guān)資料。2.借款檔案應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確地反映借款情況。（二）檔案保管1.借款檔案由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)保管，保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全借款檔案管理制度，確保檔案的安全和完整。（三）檔案查閱1.因工作需要查閱借款檔案的，應(yīng)填寫《檔案查閱申請(qǐng)表》，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。2.查閱人員應(yīng)遵