公司債權(quán)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司債權(quán)管理，規(guī)范債權(quán)清收行為，有效防范和化解債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各子公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中形成的各類債權(quán)的管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則債權(quán)管理活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保公司債權(quán)的合法性和有效性。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)債權(quán)形成的全過程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和防控，采取有效措施降低債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。3.責(zé)任明確原則明確各部門、各崗位在債權(quán)管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人，確保債權(quán)管理工作有序開展。4.及時(shí)清收原則對(duì)已形成的債權(quán)，應(yīng)及時(shí)采取有效措施進(jìn)行清收，避免債權(quán)逾期，減少損失。二、債權(quán)管理職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)債權(quán)的前期調(diào)查、合同簽訂、履行跟蹤等工作，確保債權(quán)的真實(shí)性、合法性和有效性。2.對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估，并及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門通報(bào)。3.在債權(quán)形成后，負(fù)責(zé)與債務(wù)人溝通協(xié)商，制定清收方案，并組織實(shí)施清收工作。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)建立健全公司債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，對(duì)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估和監(jiān)控。2.參與重大債權(quán)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和決策，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。3.定期對(duì)公司債權(quán)管理情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)債權(quán)的賬務(wù)核算和管理，確保債權(quán)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整。2.配合業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門開展債權(quán)清收工作，提供必要的財(cái)務(wù)支持和信息。3.對(duì)債權(quán)清收情況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和評(píng)價(jià)，為公司決策提供依據(jù)。（四）法務(wù)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)債權(quán)相關(guān)的合同、協(xié)議等法律文件進(jìn)行審查，確保其合法性和有效性。2.為債權(quán)管理工作提供法律咨詢和法律支持，協(xié)助處理債權(quán)糾紛和訴訟案件。3.參與制定債權(quán)清收方案，確保清收措施符合法律法規(guī)要求。三、債權(quán)的分類與認(rèn)定（一）債權(quán)分類1.按債權(quán)形成原因分類合同債權(quán)：因公司與客戶簽訂的各類合同而產(chǎn)生的債權(quán)，如銷售合同、服務(wù)合同等。侵權(quán)債權(quán)：因他人侵犯公司合法權(quán)益而產(chǎn)生的債權(quán)，如知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)、商業(yè)秘密侵權(quán)等。不當(dāng)?shù)美麄鶛?quán)：因他人沒有合法根據(jù)取得不當(dāng)利益而產(chǎn)生的債權(quán)，如客戶多付貨款、員工侵占公司財(cái)物等。無(wú)因管理債權(quán)：因管理人沒有法定的或者約定的義務(wù)，為避免他人利益受損失而管理他人事務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)，如公司為客戶墊付費(fèi)用等。2.按債權(quán)期限分類短期債權(quán)：期限在一年以內(nèi)（含一年）的債權(quán)。中期債權(quán)：期限在一年以上至三年以內(nèi)（含三年）的債權(quán)。長(zhǎng)期債權(quán)：期限在三年以上的債權(quán)。（二）債權(quán)認(rèn)定1.債權(quán)的確認(rèn)以公司與債務(wù)人簽訂的合同、協(xié)議、結(jié)算憑證等書面文件為依據(jù)。2.對(duì)于口頭約定形成的債權(quán)，應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)證據(jù)，如證人證言、電話錄音、短信記錄等，以證明債權(quán)的存在。3.債權(quán)金額應(yīng)根據(jù)合同約定、實(shí)際履行情況及相關(guān)憑證進(jìn)行準(zhǔn)確核算，確保債權(quán)金額的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。四、債權(quán)的日常管理（一）臺(tái)賬管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全債權(quán)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆債權(quán)的基本情況，包括債務(wù)人名稱、地址、聯(lián)系方式、債權(quán)金額、債權(quán)形成時(shí)間、到期時(shí)間、清收情況等。2.債權(quán)臺(tái)賬應(yīng)定期更新，確保數(shù)據(jù)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)債權(quán)臺(tái)賬，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)溝通解決。（二）跟蹤監(jiān)控1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)債權(quán)的履行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，及時(shí)掌握債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況及還款能力變化情況。2.對(duì)于出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難、財(cái)務(wù)狀況惡化等可能影響還款能力的債務(wù)人，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)公司債權(quán)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果調(diào)整債權(quán)管理策略和清收措施。（三）檔案管理1.債權(quán)管理過程中形成的各類文件、資料，如合同、協(xié)議、結(jié)算憑證、催收記錄、訴訟文件等，應(yīng)及時(shí)整理歸檔，建立健全債權(quán)檔案管理制度。2.債權(quán)檔案應(yīng)妥善保管，確保檔案的完整性和安全性。檔案管理人員應(yīng)定期對(duì)檔案進(jìn)行檢查和整理，防止檔案丟失、損壞或泄密。五、債權(quán)清收措施（一）協(xié)商清收1.業(yè)務(wù)部門在債權(quán)到期前或逾期后，應(yīng)及時(shí)與債務(wù)人溝通協(xié)商，了解債務(wù)人的還款意愿和還款計(jì)劃，爭(zhēng)取通過協(xié)商方式解決債權(quán)問題。2.協(xié)商清收應(yīng)制定詳細(xì)的協(xié)商方案，明確協(xié)商的目標(biāo)、方式、時(shí)間、參與人員等。協(xié)商過程中應(yīng)注意保留相關(guān)證據(jù)，如協(xié)商記錄、還款承諾函等。3.對(duì)于達(dá)成還款協(xié)議的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)跟蹤協(xié)議的履行情況，確保債務(wù)人按時(shí)足額還款。如債務(wù)人未能履行還款協(xié)議，應(yīng)及時(shí)采取其他清收措施。（二）函件催收1.對(duì)于逾期債權(quán)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向債務(wù)人發(fā)送催款函，明確告知債務(wù)人債權(quán)金額、逾期情況及還款要求。2.催款函應(yīng)采用書面形式，并通過郵政特快專遞（EMS）等方式送達(dá)債務(wù)人，同時(shí)保留送達(dá)憑證。3.催款函應(yīng)根據(jù)債務(wù)人的具體情況進(jìn)行個(gè)性化撰寫，突出債權(quán)的合法性和嚴(yán)肅性，增強(qiáng)債務(wù)人的還款壓力。（三）訴訟清收1.對(duì)于經(jīng)協(xié)商、函件催收等方式仍無(wú)法收回的債權(quán)，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)訴訟程序，通過法律手段維護(hù)公司合法權(quán)益。2.法務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)組織訴訟工作，包括收集證據(jù)、起草法律文書、聘請(qǐng)律師等。業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)積極配合法務(wù)部門提供相關(guān)資料和信息。3.在訴訟過程中，應(yīng)密切關(guān)注案件進(jìn)展情況，及時(shí)調(diào)整訴訟策略，確保訴訟結(jié)果符合公司利益。（四）其他清收措施1.對(duì)于一些特殊情況的債權(quán)，可根據(jù)實(shí)際情況采取其他清收措施，如資產(chǎn)保全、債務(wù)重組、第三方擔(dān)保等。2.資產(chǎn)保全措施包括查封、扣押、凍結(jié)債務(wù)人的資產(chǎn)等，以防止債務(wù)人轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，確保債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。3.債務(wù)重組是指公司與債務(wù)人通過協(xié)商，對(duì)債務(wù)的金額、期限、還款方式等進(jìn)行重新約定，以緩解債務(wù)人的還款壓力，促進(jìn)債權(quán)的清收。4.第三方擔(dān)保是指引入第三方為債務(wù)人的債務(wù)提供擔(dān)保，增加債權(quán)的安全性。六、債權(quán)核銷管理（一）核銷條件1.債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，其清算財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)膫鶛?quán)。2.債務(wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)膫鶛?quán)。3.債務(wù)人逾期三年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無(wú)力清償?shù)膫鶛?quán)。4.與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計(jì)劃后，無(wú)法追償?shù)氖Ｓ鄠鶛?quán)。5.因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力導(dǎo)致無(wú)法收回的債權(quán)。（二）核銷程序1.業(yè)務(wù)部門對(duì)符合核銷條件的債權(quán)，應(yīng)填寫《債權(quán)核銷申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明債權(quán)形成的原因、經(jīng)過、現(xiàn)狀及核銷理由，并提供相關(guān)證明材料。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)業(yè)務(wù)部門提交的《債權(quán)核銷申請(qǐng)表》及相關(guān)證明材料進(jìn)行審核，提出審核意見。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的審核意見，對(duì)債權(quán)核銷的賬務(wù)處理進(jìn)行審核，并提交公司管理層審批。4.公司管理層審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行債權(quán)核銷的賬務(wù)處理。（三）核銷后的管理1.債權(quán)核銷后，公司仍應(yīng)保留對(duì)債務(wù)人的追償權(quán)，并定期對(duì)已核銷債權(quán)進(jìn)行跟蹤檢查，發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有還款能力或其他可追償線索時(shí)，應(yīng)及時(shí)恢復(fù)追償程序。2.已核銷債權(quán)的相關(guān)檔案資料應(yīng)繼續(xù)妥善保管，以備后續(xù)查閱和審計(jì)。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)債權(quán)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查債權(quán)管理制度的執(zhí)行情況、債權(quán)清收工作的開展情況、債權(quán)核銷的合規(guī)性等。2.審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）考核評(píng)價(jià)1.公司建立債權(quán)管理考核評(píng)價(jià)制度，對(duì)各