付款合同管理辦法一、總則（一）目的為加強公司付款合同管理，規(guī)范付款行為，防范付款風(fēng)險，維護公司合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司在經(jīng)濟活動中簽訂的涉及付款事項的各類合同（以下簡稱“合同”）。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則合同的簽訂、履行、變更、終止等應(yīng)嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定，確保合同合法有效。2.風(fēng)險防控原則強化合同付款風(fēng)險意識，對合同付款環(huán)節(jié)進行全過程監(jiān)控，有效識別、評估和控制風(fēng)險。3.權(quán)責(zé)明確原則明確各部門在合同付款管理中的職責(zé)，做到責(zé)任清晰、分工合理，確保付款工作有序進行。4.流程規(guī)范原則制定科學(xué)合理、嚴謹規(guī)范的合同付款流程，確保付款操作有章可循、規(guī)范高效。二、職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負責(zé)合同的起草、談判、簽訂等工作，確保合同條款符合公司利益和業(yè)務(wù)需求。2.對合同執(zhí)行情況進行跟蹤，及時掌握合同履行進度，協(xié)調(diào)解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。3.按照合同約定，在規(guī)定時間內(nèi)提交付款申請，并對付款申請的真實性、準確性負責(zé)。（二）財務(wù)部門1.負責(zé)對付款申請進行審核，重點審核付款金額、付款方式、付款時間等是否符合合同約定及公司財務(wù)制度。2.負責(zé)辦理款項支付手續(xù)，確保付款資金的安全、準確、及時。3.定期對合同付款情況進行統(tǒng)計分析，為公司決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。（三）法務(wù)部門1.負責(zé)對合同文本進行合法性審查，確保合同條款不違反法律法規(guī)強制性規(guī)定。2.參與重大合同的談判、簽訂等工作，提供法律意見和建議，防范法律風(fēng)險。3.處理合同付款過程中的法律糾紛，維護公司合法權(quán)益。（四）審計部門1.負責(zé)對合同付款情況進行審計監(jiān)督，檢查付款流程是否合規(guī)、付款依據(jù)是否充分等。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，督促相關(guān)部門進行整改。三、合同簽訂管理（一）合同起草1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需求起草合同文本，合同內(nèi)容應(yīng)包括但不限于合同雙方基本信息、標的、數(shù)量、質(zhì)量、價款或報酬、履行期限、地點和方式、違約責(zé)任、爭議解決方式等條款。2.合同條款應(yīng)明確、具體、完整，避免模糊不清或歧義性表述，確保合同權(quán)利義務(wù)對等，符合公平合理原則。（二）合同審核1.業(yè)務(wù)部門起草的合同文本應(yīng)依次提交財務(wù)部門、法務(wù)部門進行審核。2.財務(wù)部門重點審核合同付款條款，包括付款金額、付款方式、付款時間、付款條件等是否符合公司財務(wù)制度和資金安排，是否存在潛在財務(wù)風(fēng)險。3.法務(wù)部門重點審核合同的合法性、合規(guī)性，包括合同主體資格、合同內(nèi)容是否違反法律法規(guī)強制性規(guī)定、合同條款是否完備、爭議解決方式是否明確等。4.各審核部門應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)完成審核工作，并出具書面審核意見。業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審核意見對合同文本進行修改完善，直至審核通過。（三）合同簽訂1.經(jīng)審核通過的合同文本，由業(yè)務(wù)部門負責(zé)與合同對方當(dāng)事人進行簽訂。簽訂合同應(yīng)使用公司統(tǒng)一印制的合同文本，確保合同簽字蓋章齊全、手續(xù)完備。2.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將合同副本送財務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門備案，以便跟蹤合同履行情況和進行后續(xù)管理。四、付款申請管理（一）付款申請?zhí)峤?.在合同履行過程中，業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定的付款時間和條件，及時提交付款申請。付款申請應(yīng)包括付款事由、付款金額、付款方式、收款單位信息等內(nèi)容，并附合同復(fù)印件、發(fā)票、驗收報告等相關(guān)證明材料。2.付款申請應(yīng)填寫完整、準確、清晰，相關(guān)證明材料應(yīng)真實、有效、齊全。業(yè)務(wù)部門負責(zé)人應(yīng)對付款申請的真實性、準確性負責(zé)，并簽字確認。（二）付款申請審核1.財務(wù)部門收到付款申請后，應(yīng)按照以下程序進行審核：初審：財務(wù)人員對付款申請的內(nèi)容和相關(guān)證明材料進行初步審核，重點審核付款金額是否準確、付款方式是否符合合同約定、發(fā)票是否合規(guī)、驗收報告是否齊全等。復(fù)審：財務(wù)部門負責(zé)人對初審?fù)ㄟ^的付款申請進行復(fù)審，確保付款申請符合公司財務(wù)制度和資金安排，不存在重大財務(wù)風(fēng)險。終審：對于金額較大或涉及重大事項的付款申請，應(yīng)提交公司分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理進行終審。2.審核過程中，如發(fā)現(xiàn)付款申請存在問題或證明材料不齊全，財務(wù)部門應(yīng)及時通知業(yè)務(wù)部門進行補充或更正。業(yè)務(wù)部門應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)完成相關(guān)工作，并重新提交付款申請。五、款項支付管理（一）支付審批1.經(jīng)財務(wù)部門審核通過的付款申請，按照公司審批流程進行支付審批。支付審批應(yīng)明確審批權(quán)限和審批流程，確保付款事項得到有效控制。2.審批人應(yīng)認真審核付款申請及相關(guān)證明材料，對付款的真實性、必要性、合規(guī)性負責(zé)。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時提出意見并要求業(yè)務(wù)部門進行整改。（二）款項支付1.付款申請經(jīng)審批通過后，財務(wù)部門應(yīng)按照合同約定的付款方式及時辦理款項支付手續(xù)。2.采用銀行轉(zhuǎn)賬方式付款的，應(yīng)確保收款單位名稱、賬號、開戶行等信息準確無誤，避免因信息錯誤導(dǎo)致款項支付失敗或延誤。3.采用現(xiàn)金方式付款的，應(yīng)嚴格按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，確?，F(xiàn)金支付安全、合規(guī)。4.對于大額款項支付或重要合同付款，應(yīng)實行雙人操作制度，確?？铐椫Ц兜臏蚀_性和安全性。（三）支付記錄與存檔1.財務(wù)部門應(yīng)建立完善的付款記錄臺賬，詳細記錄每筆付款的合同編號、付款日期、付款金額、付款方式、收款單位等信息，以便查詢和統(tǒng)計分析。2.付款完成后，財務(wù)部門應(yīng)將付款申請、審批文件、合同復(fù)印件、發(fā)票、驗收報告等相關(guān)資料進行整理歸檔，妥善保管，以備查閱。六、合同變更與終止管理（一）合同變更1.在合同履行過程中，如因客觀情況發(fā)生變化需要變更合同條款的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與合同對方當(dāng)事人進行協(xié)商，并簽訂書面變更協(xié)議。2.合同變更協(xié)議應(yīng)明確變更的內(nèi)容、變更的原因、變更后的權(quán)利義務(wù)等條款，并按照合同簽訂流程進行審核、簽訂和備案。3.合同變更涉及付款事項的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照本辦法規(guī)定的付款申請管理流程，重新提交付款申請，并附合同變更協(xié)議等相關(guān)證明材料。（二）合同終止1.合同履行完畢或因其他原因需要終止合同的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時通知合同對方當(dāng)事人，并辦理合同終止手續(xù)。2.合同終止前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定對合同履行情況進行清理，確保雙方權(quán)利義務(wù)履行完畢，不存在遺留問題。3.合同終止后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將合同終止情況及時通知財務(wù)部門，財務(wù)部門應(yīng)停止相關(guān)款項支付，并對已支付款項進行核對和清理。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計部門應(yīng)定期對合同付款情況進行審計監(jiān)督，檢查合同付款流程是否合規(guī)、付款依據(jù)是否充分、款項支付是否及時準確等。2.審計部門在審計過程中發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時下達審計整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改。相關(guān)部門應(yīng)按照審計整改通知書的要求認真整改，并將整改情況及時反饋給審計部門。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合國家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實提供合同付款相關(guān)資料，接受外部監(jiān)督。2.對于外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)高度重視，認真整改，及時消除風(fēng)險隱患，確保公司合法合規(guī)經(jīng)營。八、風(fēng)險防控與責(zé)任追究（一）風(fēng)險防控1.公司各部門應(yīng)加強合同付款風(fēng)險防控意識，建立健全風(fēng)險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處理潛在風(fēng)險。2.業(yè)務(wù)部門在合同簽訂前應(yīng)充分調(diào)查合同對方當(dāng)事人的主體資格、信用狀況、經(jīng)營能力等情況，降低信用風(fēng)險。3.財務(wù)部門應(yīng)加強資金管理，合理安排資金，確保付款資金安全。同時，應(yīng)密切關(guān)注合同履行情況，及時發(fā)現(xiàn)和處理付款風(fēng)險。4.法務(wù)部門應(yīng)加強法律風(fēng)險防控，對合同條款進行嚴格審查，及時提供法律意見和建議，防范法律糾紛。（二）責(zé)任追究1.對于在合同付款管理過程中違