試制費管理辦法一、總則（一）目的為加強公司試制費的管理，規(guī)范試制費的使用，提高資金使用效益，確保新產(chǎn)品試制工作的順利進行，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有新產(chǎn)品試制項目的費用管理。（三）基本原則1.預(yù)算控制原則嚴格按照批準的試制項目預(yù)算安排費用支出，確保各項費用在預(yù)算范圍內(nèi)使用。2.專款專用原則試制費應(yīng)專項用于新產(chǎn)品試制項目，不得挪作他用。3.效益優(yōu)先原則在保證試制質(zhì)量的前提下，合理控制費用，提高試制資金的使用效益，確保新產(chǎn)品能夠順利推向市場，為公司創(chuàng)造經(jīng)濟效益。4.規(guī)范透明原則試制費的使用應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定，做到手續(xù)完備、賬目清晰、公開透明。二、管理職責（一）研發(fā)部門1.負責新產(chǎn)品試制項目的策劃、組織和實施。2.根據(jù)項目需求，編制試制項目預(yù)算草案，明確各項費用的預(yù)算金額和用途。3.負責試制項目的日常管理，及時解決試制過程中出現(xiàn)的技術(shù)問題，確保試制工作按計劃進行。4.對試制費用的使用情況進行跟蹤和監(jiān)督，確保費用支出合理合規(guī)。（二）財務(wù)部門1.負責試制費預(yù)算的審核、匯總和上報，以及預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析。2.按照國家財務(wù)制度和公司相關(guān)規(guī)定，對試制費進行賬務(wù)處理，確保賬目清晰、準確。3.定期對試制費的使用情況進行審計，檢查費用支出是否符合預(yù)算和相關(guān)規(guī)定，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見。（三）采購部門1.根據(jù)試制項目的需求，負責原材料、零部件等物資的采購工作。2.在采購過程中，嚴格按照公司采購管理制度進行操作，確保采購物資的質(zhì)量和價格合理，同時控制采購成本。3.負責采購費用的審核和報銷工作，確保采購費用的支出符合預(yù)算和相關(guān)規(guī)定。（四）質(zhì)量部門1.負責制定試制產(chǎn)品的質(zhì)量標準和檢驗規(guī)范，對試制產(chǎn)品進行質(zhì)量檢驗和測試。2.參與試制過程中的質(zhì)量控制工作，及時發(fā)現(xiàn)和解決質(zhì)量問題，確保試制產(chǎn)品符合質(zhì)量要求。3.對因質(zhì)量問題導致的試制費用增加進行評估和分析，提出改進措施和建議。（五）項目管理部門1.負責對新產(chǎn)品試制項目進行整體管理和協(xié)調(diào)，確保項目按計劃順利推進。2.對試制項目的進度、質(zhì)量、費用等方面進行綜合監(jiān)控和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決項目實施過程中出現(xiàn)的問題。3.協(xié)助研發(fā)部門做好試制項目的驗收工作，確保項目成果符合相關(guān)要求。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.研發(fā)部門應(yīng)在新產(chǎn)品試制項目立項后，根據(jù)項目的技術(shù)要求、工藝流程、原材料需求等，結(jié)合公司歷史數(shù)據(jù)和市場行情，編制試制項目預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括直接費用和間接費用兩部分。直接費用主要包括原材料費、零部件費、設(shè)備購置及折舊費、測試化驗加工費、燃料動力費等；間接費用主要包括試制場地租賃費、設(shè)備維護費、技術(shù)服務(wù)費、人員費用等。3.預(yù)算草案應(yīng)明確各項費用的預(yù)算金額、計算依據(jù)和使用計劃，并經(jīng)項目負責人簽字確認后報財務(wù)部門審核。（二）預(yù)算審核與批準1.財務(wù)部門收到研發(fā)部門提交的試制項目預(yù)算草案后，應(yīng)按照國家財務(wù)制度和公司相關(guān)規(guī)定進行審核。審核內(nèi)容包括預(yù)算的合理性、準確性、完整性以及與公司整體預(yù)算的一致性等。2.財務(wù)部門審核通過后，將預(yù)算草案報公司管理層審批。公司管理層應(yīng)根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、財務(wù)狀況和市場需求等因素，對預(yù)算草案進行綜合評估和決策，批準后的預(yù)算作為試制項目費用控制的依據(jù)。（三）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.試制項目預(yù)算一經(jīng)批準，必須嚴格執(zhí)行。各部門應(yīng)按照預(yù)算安排使用費用，確保費用支出不超過預(yù)算額度。2.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因項目需求發(fā)生變化、市場價格波動等原因?qū)е骂A(yù)算需要調(diào)整的，研發(fā)部門應(yīng)及時編制預(yù)算調(diào)整申請，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額，并報財務(wù)部門審核。3.財務(wù)部門審核通過后，將預(yù)算調(diào)整申請報公司管理層審批。經(jīng)批準后的預(yù)算調(diào)整申請作為預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)，各部門應(yīng)按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。四、費用支出管理（一）費用報銷流程1.費用發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)及時填寫費用報銷單，并附上相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)、合同等原始憑證。2.費用報銷單應(yīng)經(jīng)項目負責人簽字確認后，報部門負責人審核。部門負責人應(yīng)根據(jù)項目預(yù)算和實際情況，對費用的合理性和必要性進行審核，并簽字確認。3.財務(wù)部門收到費用報銷單后，應(yīng)按照國家財務(wù)制度和公司相關(guān)規(guī)定進行審核。審核內(nèi)容包括報銷憑證的真實性、合法性、完整性以及費用支出是否符合預(yù)算和相關(guān)規(guī)定等。4.財務(wù)部門審核通過后，將費用報銷單報公司管理層審批。經(jīng)批準后的費用報銷單作為報銷的依據(jù)，財務(wù)部門按照規(guī)定進行報銷支付。（二）費用支付方式1.試制費的支付應(yīng)根據(jù)合同約定和實際業(yè)務(wù)情況，采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等方式進行支付。2.對于金額較大的試制費用支出，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，并確保資金安全。（三）費用核算與監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家財務(wù)制度和公司相關(guān)規(guī)定，對試制費進行明細核算，確保費用支出清晰、準確。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對試制費的使用情況進行統(tǒng)計和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決費用支出過程中存在的問題。3.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對試制費的使用情況進行審計，檢查費用支出是否符合預(yù)算和相關(guān)規(guī)定，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。五、物資管理（一）物資采購1.采購部門應(yīng)根據(jù)試制項目的需求，按照公司采購管理制度進行物資采購。采購過程中，應(yīng)充分考慮物資的質(zhì)量、價格、交貨期等因素，確保采購物資符合項目要求。2.采購部門應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確物資的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標準等條款，并嚴格按照合同約定進行驗收和付款。（二）物資驗收1.物資到貨后，質(zhì)量部門應(yīng)按照采購合同和相關(guān)質(zhì)量標準進行驗收。驗收內(nèi)容包括物資的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、外觀等方面。2.對于驗收合格的物資，質(zhì)量部門應(yīng)出具驗收報告，并辦理入庫手續(xù)；對于驗收不合格的物資，質(zhì)量部門應(yīng)及時通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。（三）物資領(lǐng)用與管理1.研發(fā)部門應(yīng)根據(jù)試制項目的實際需求，填寫物資領(lǐng)用申請表，經(jīng)項目負責人簽字確認后，到倉庫領(lǐng)用物資。2.倉庫管理人員應(yīng)按照物資領(lǐng)用申請表的內(nèi)容進行發(fā)放，并做好物資領(lǐng)用記錄。物資領(lǐng)用記錄應(yīng)包括領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人員、物資名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息。3.各部門應(yīng)加強對領(lǐng)用物資的管理，建立物資臺賬，定期對物資的使用情況進行盤點，確保物資的安全和合理使用。六、項目驗收與費用結(jié)算（一）項目驗收1.新產(chǎn)品試制項目完成后，研發(fā)部門應(yīng)及時組織項目驗收。驗收內(nèi)容包括項目的技術(shù)指標、產(chǎn)品質(zhì)量、工藝水平、成本控制等方面。2.驗收小組應(yīng)由研發(fā)、質(zhì)量、財務(wù)、項目管理等部門的人員組成。驗收小組應(yīng)按照驗收標準對項目進行全面評估，并出具驗收報告。3.對于驗收合格的項目，驗收小組應(yīng)在驗收報告上簽字確認；對于驗收不合格的項目，驗收小組應(yīng)提出整改意見，研發(fā)部門應(yīng)根據(jù)整改意見進行整改，整改完成后重新組織驗收。（二）費用結(jié)算1.項目驗收合格后，研發(fā)部門應(yīng)及時辦理費用結(jié)算手續(xù)。費用結(jié)算應(yīng)根據(jù)批準的預(yù)算和實際發(fā)生的費用進行，確保費用結(jié)算準確無誤。2.研發(fā)部門應(yīng)填寫費用結(jié)算申請表，并附上相關(guān)的驗收報告、費用支出憑證等資料，報財務(wù)部門審核。3.財務(wù)部門審核通過后，按照規(guī)定進行費用結(jié)算，并對項目的成本效益情況進行分析和評價。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對試制費的使用情況進行審計，檢查費用支出是否符合預(yù)算和相關(guān)規(guī)定，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.各部門應(yīng)加強對本部門試制費使用情況的自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，并將自查自糾情況報公司管理層。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合國家相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實提供試制費的使用情況和相關(guān)資料。2.對于國家相關(guān)部門提出的整改意見，公司應(yīng)認真落實，及時整改到位，并將整改情況報相關(guān)部門。八、罰則（一）對違反本辦法規(guī)定的部門和個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰