信用資金管理辦法一、總則（一）目的為加強公司信用資金管理，規(guī)范信用資金使用行為，防范信用風險，提高資金使用效益，保障公司資金安全，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合本公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機構在經(jīng)營活動中涉及的信用資金管理。（三）基本原則1.合法性原則：信用資金管理應嚴格遵守國家法律法規(guī)，確保各項業(yè)務活動合法合規(guī)。2.安全性原則：以保障公司資金安全為首要目標，采取有效措施防范信用風險，確保信用資金的安全回收。3.效益性原則：在確保資金安全的前提下，合理安排信用資金，提高資金使用效率，實現(xiàn)公司經(jīng)濟效益最大化。4.審慎性原則：對信用資金的發(fā)放、使用和回收進行審慎評估和管理，充分考慮各種風險因素，制定相應的風險控制措施。二、信用資金管理職責分工（一）財務管理部門1.負責制定和完善信用資金管理制度及相關流程。2.審核信用資金的預算、申請和使用計劃，監(jiān)控信用資金的收支情況。3.定期對信用資金進行財務分析，評估資金使用效益和風險狀況。4.負責與外部金融機構溝通協(xié)調(diào)，辦理信用資金的融資、還款等相關業(yè)務。（二）業(yè)務部門1.負責提出信用資金的使用需求，制定具體的業(yè)務方案和資金使用計劃。2.對信用資金使用項目進行可行性研究和風險評估，確保項目符合公司業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略和風險承受能力。3.負責信用資金使用項目的實施和管理，跟蹤項目進展情況，及時反饋項目信息。4.協(xié)助財務管理部門做好信用資金的回收工作，負責與客戶溝通協(xié)調(diào)，督促客戶按時足額還款。（三）風險管理部門1.負責對信用資金業(yè)務進行風險識別、評估和監(jiān)測，制定風險控制措施和應急預案。2.審核信用資金使用項目的風險評估報告，對重大信用資金業(yè)務進行風險審查。3.定期對公司信用資金風險狀況進行分析和評估，提出風險管理建議和改進措施。（四）審計部門1.負責對信用資金管理情況進行審計監(jiān)督，檢查信用資金管理制度的執(zhí)行情況和資金使用的合規(guī)性、效益性。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，督促相關部門進行整改落實。三、信用資金的分類與管理（一）應收賬款1.定義：公司因銷售商品、提供勞務等經(jīng)營活動應向客戶收取的款項。2.管理措施建立應收賬款臺賬，詳細記錄客戶名稱、欠款金額、賬齡、還款情況等信息。定期對應收賬款進行賬齡分析，及時發(fā)現(xiàn)逾期賬款，并采取有效措施進行催收。對于長期拖欠的客戶，可采取法律訴訟等手段維護公司合法權益。加強與客戶的溝通協(xié)調(diào)，了解客戶經(jīng)營狀況和還款能力，合理調(diào)整信用政策。（二）應收票據(jù)1.定義：公司因銷售商品、提供勞務等收到的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。2.管理措施建立應收票據(jù)臺賬，記錄票據(jù)種類、出票人、票面金額、到期日等信息。加強對應收票據(jù)的保管，確保票據(jù)的真實性、完整性和安全性。對應收票據(jù)進行貼現(xiàn)、背書轉讓等操作時，嚴格按照相關規(guī)定辦理，防范票據(jù)風險。關注票據(jù)到期情況，及時提示付款，確保票據(jù)資金按時足額收回。（三）預付賬款1.定義：公司按照合同約定預先支付給供應商的款項。2.管理措施建立預付賬款臺賬，記錄供應商名稱、預付金額、合同編號、付款日期等信息。嚴格按照合同約定支付預付賬款，加強對預付款項的跟蹤管理，確保預付款項用于合同約定的用途。定期與供應商核對賬目，及時掌握項目進展情況，如發(fā)現(xiàn)供應商存在違約行為，應及時采取措施，保障公司權益。（四）其他應收款1.定義：公司除應收賬款、應收票據(jù)、預付賬款以外的其他各種應收及暫付款項。2.管理措施明確其他應收款的范圍和標準，建立相應的管理制度。對其他應收款進行分類管理，定期清理，及時收回款項。對于個人借款等其他應收款，嚴格審批程序，明確借款期限和還款責任，加強對借款人的跟蹤管理。四、信用資金的預算管理（一）預算編制1.各業(yè)務部門應根據(jù)年度經(jīng)營計劃和業(yè)務發(fā)展需求，于每年[具體時間]前編制下一年度信用資金預算草案，報財務管理部門審核。2.財務管理部門對各業(yè)務部門提交的預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司資金狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，編制公司年度信用資金預算方案，報公司管理層審批。（二）預算執(zhí)行1.公司年度信用資金預算一經(jīng)批準，即成為公司信用資金管理的依據(jù)，各部門應嚴格按照預算執(zhí)行。2.如因業(yè)務發(fā)展需要調(diào)整信用資金預算，應按照預算編制程序進行申請和審批。未經(jīng)批準，不得擅自調(diào)整預算。（三）預算監(jiān)控與分析1.財務管理部門應定期對信用資金預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程中存在的問題，并采取有效措施進行調(diào)整和糾正。2.各業(yè)務部門應配合財務管理部門做好預算執(zhí)行情況的分析工作，及時反饋預算執(zhí)行過程中的相關信息，確保預算執(zhí)行的準確性和有效性。五、信用資金的申請與審批（一）申請條件1.公司開展信用資金業(yè)務應符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，具有真實、合法的交易背景。2.申請信用資金的項目應具有良好的經(jīng)濟效益和社會效益，符合公司業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略和風險承受能力。3.申請人應具備良好的信用狀況和還款能力，能夠提供有效的擔保或抵押。（二）申請流程1.業(yè)務部門根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要，填寫《信用資金申請表》，詳細說明申請信用資金的用途、金額、期限、還款來源等信息，并提交相關證明材料。2.業(yè)務部門將《信用資金申請表》及相關證明材料報送財務管理部門審核。財務管理部門對申請材料的完整性、真實性和合規(guī)性進行審核，并提出審核意見。3.財務管理部門將審核通過的申請材料報送風險管理部門進行風險評估。風險管理部門對申請項目進行風險識別、評估和分析，提出風險評估報告和風險控制建議。4.風險管理部門將風險評估報告及相關材料報送公司管理層審批。公司管理層根據(jù)風險評估結果和公司實際情況，做出是否批準信用資金申請的決定。（三）審批權限1.公司管理層根據(jù)信用資金的金額大小、風險程度等因素，設定不同的審批權限。2.對于金額較小、風險較低的信用資金申請，可由公司分管領導審批；對于金額較大、風險較高的信用資金申請，需經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會或董事會審批。六、信用資金的使用與監(jiān)控（一）使用原則1.信用資金應按照申請用途?？顚Ｓ?，不得挪作他用。2.嚴格控制信用資金的使用進度，確保資金使用合理、合規(guī)、高效。（二）使用流程1.業(yè)務部門根據(jù)批準的信用資金申請，與供應商簽訂合同或協(xié)議，明確雙方的權利和義務。2.業(yè)務部門按照合同約定，填寫《信用資金支付申請表》，提交相關證明材料，報財務管理部門審核。3.財務管理部門對支付申請材料進行審核，審核通過后辦理資金支付手續(xù)。（三）監(jiān)控措施1.財務管理部門應定期對信用資金的使用情況進行監(jiān)控和檢查，確保資金使用符合申請用途和合同約定。2.業(yè)務部門應定期向財務管理部門報送信用資金使用情況報告，包括項目進展情況、資金使用情況、還款計劃執(zhí)行情況等。3.風險管理部門應加強對信用資金使用項目的風險監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和預警潛在風險，采取有效措施防范風險。七、信用資金的回收與處置（一）回收責任1.業(yè)務部門負責信用資金的回收工作，應明確專人負責，制定具體的回收計劃和措施，確保信用資金按時足額收回。2.財務管理部門應協(xié)助業(yè)務部門做好信用資金的回收工作，及時提供相關財務信息和支持。（二）回收流程1.業(yè)務部門應在信用資金到期前[具體時間]，向客戶發(fā)送《催款通知書》，提醒客戶按時還款。2.對于逾期未還款的客戶，業(yè)務部門應及時與客戶溝通協(xié)調(diào)，了解逾期原因，并采取相應的催收措施，如電話催收、上門催收、發(fā)函催收等。3.如經(jīng)催收仍無法收回的信用資金，業(yè)務部門應及時將情況報告公司管理層，并按照公司相關規(guī)定進行處理。（三）處置方式1.對于逾期時間較短、客戶還款意愿較強的信用資金，可與客戶協(xié)商制定還款計劃，延長還款期限。2.對于逾期時間較長、客戶還款能力不足或還款意愿較差的信用資金，可采取法律訴訟、資產(chǎn)保全、債務重組等方式進行處置。3.對于確實無法收回的信用資金，應按照公司財務制度的規(guī)定，進行壞賬核銷處理，并做好相關賬務處理和檔案管理工作。八、信用風險管理（一）風險識別與評估1.風險管理部門應定期對公司信用資金業(yè)務進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如市場風險、信用風險、操作風險等。2.采用定性與定量相結合的方法，對信用資金業(yè)務的風險狀況進行評估，確定風險等級，為風險控制提供依據(jù)。（二）風險控制措施1.建立健全信用風險管理制度和流程，明確各部門在信用風險管理中的職責和權限。2.加強客戶信用管理，對客戶進行信用評級和授信管理，合理確定信用額度和信用期限。3.完善擔保制度，要求客戶提供有效的擔保或抵押，降低信用風險。4.加強內(nèi)部審計和監(jiān)督，定期對信用資金管理情況進行審計檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。5.建立風險預警機制，對信用資金業(yè)務的風險狀況進行實時監(jiān)控，及時發(fā)出預警信號，采取相應的風險控制措施。（三）應急預案1.制定信用資金風險應急預案，明確應急處置的組織機構、職責分工、處置流程和措施等。2.定期對應急預案進行演練和評估，確保應急預案的有效性和可操作性。3.一旦發(fā)生信用資金風險事件，應立即啟動應急預案，采取有效措施進行處置，最大限度地降低風險損失。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計部門應定期對信用資金管理情況進行審計監(jiān)督，檢查信用資金管理制度的執(zhí)行情況、資金使用的合規(guī)性和效益性等。2.財務管理部門應加強對信用資金業(yè)務的日常監(jiān)督，定期對信用資金的收支情況、使用情