保險精算管理辦法總則制定目的本辦法旨在加強保險精算工作管理，規(guī)范保險精算行為，提高保險精算專業(yè)水平，防范保險經營風險，促進保險業(yè)健康發(fā)展。適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內依法設立的保險公司、保險專業(yè)代理機構、保險兼業(yè)代理機構以及其他從事保險精算相關業(yè)務的機構（以下統(tǒng)稱“保險機構”）?；驹瓌t保險精算工作應遵循以下基本原則：1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定以及行業(yè)標準，確保精算工作合法合規(guī)。2.專業(yè)性原則：運用專業(yè)知識和技能，進行準確的風險評估、費率厘定、準備金評估等工作。3.審慎性原則：充分考慮各種風險因素，保持審慎態(tài)度，確保精算結果合理、穩(wěn)健。4.獨立性原則：精算人員應保持獨立的專業(yè)判斷，不受其他部門或利益相關方的不當干擾。精算機構與人員管理精算機構設立與變更1.設立條件設立保險精算機構，應當經中國保監(jiān)會批準，并具備下列條件：有符合法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會規(guī)定的章程；有符合本辦法規(guī)定的注冊資本或者出資；有符合中國保監(jiān)會規(guī)定的任職資格條件的董事、監(jiān)事和高級管理人員；有健全的組織機構和管理制度；有與業(yè)務規(guī)模相適應的固定的營業(yè)場所；法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。2.變更管理保險精算機構變更名稱、注冊資本或者出資、住所、股權結構或者組織形式等重大事項的，應當經中國保監(jiān)會批準。精算人員資格管理1.資格要求從事保險精算工作的人員，應當具備中國保監(jiān)會規(guī)定的精算專業(yè)知識和技能，并取得中國保監(jiān)會認可的精算師資格證書。2.繼續(xù)教育精算人員應當按照中國保監(jiān)會的規(guī)定，參加繼續(xù)教育，保持和提升專業(yè)勝任能力。精算機構與人員職責1.精算機構職責建立健全精算管理制度，確保精算工作的規(guī)范開展；配備足夠數(shù)量的合格精算人員，為公司的保險業(yè)務提供專業(yè)支持；參與公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、產品開發(fā)、風險管理等工作，提供精算專業(yè)意見；按照規(guī)定向中國保監(jiān)會報送精算報告和其他相關資料。2.精算人員職責負責保險產品的精算定價，確保費率合理、公平，符合市場規(guī)律和公司經營目標；進行保險風險評估，識別、評估和監(jiān)控各類風險，為公司風險管理提供技術支持；參與準備金評估工作，確保準備金計提充足、合理，保障公司財務穩(wěn)定；協(xié)助公司進行再保險安排，優(yōu)化再保險策略，降低風險集中度；遵守職業(yè)道德規(guī)范，保守公司商業(yè)秘密。保險產品精算管理產品開發(fā)精算要求1.定價原則保險產品定價應遵循公平合理、充分風險溢價、反映市場供求關系等原則，確保費率能夠覆蓋風險成本、合理利潤和費用支出。2.風險評估在產品開發(fā)過程中，應充分評估保險產品面臨的各種風險，包括保險風險、市場風險、信用風險等，并采用科學的方法進行量化分析。3.費率厘定方法根據(jù)不同險種的特點和風險狀況，選擇合適的費率厘定方法，如純保費法、損失率法、經驗費率法等。費率厘定應基于充足的歷史數(shù)據(jù)和合理的假設，確保費率的準確性和穩(wěn)定性。產品報備與審批1.報備要求保險機構開發(fā)的保險產品，應當按照中國保監(jiān)會的規(guī)定進行報備。報備材料應包括產品精算報告、費率表、條款說明等相關資料，確保精算報告內容完整、數(shù)據(jù)準確、分析合理。2.審批程序對于需要審批的保險產品，保險機構應按照規(guī)定提交審批申請，并配合中國保監(jiān)會的審查工作。精算人員應就產品的精算定價、風險評估等方面進行說明和解釋，回答監(jiān)管部門的詢問。產品停售與變更管理1.停售管理保險產品停售的，保險機構應提前向中國保監(jiān)會報告，并說明停售原因、后續(xù)服務安排等情況。精算人員應協(xié)助評估停售對公司財務狀況和客戶權益的影響。2.變更管理保險產品發(fā)生變更的，如條款修訂、費率調整等，保險機構應按照規(guī)定進行報備或審批。精算人員應重新評估變更后的產品風險狀況和精算結果，確保變更后的產品符合監(jiān)管要求和公司經營策略。準備金評估管理準備金評估原則1.充足性原則準備金計提應充足反映保險責任的預期賠付和給付金額，確保公司具備足夠的資金履行保險合同義務。2.一致性原則準備金評估方法和假設應保持一致性，避免因人為調整導致準備金計提不準確。3.謹慎性原則在準備金評估過程中，應充分考慮各種風險因素，采用保守的假設和方法，確保準備金計提的穩(wěn)健性。準備金評估方法1.法定準備金評估方法按照中國保監(jiān)會規(guī)定的法定準備金評估方法進行評估，確保公司準備金計提符合監(jiān)管要求。2.公司內部準備金評估方法保險機構可根據(jù)自身業(yè)務特點和風險管理要求，制定內部準備金評估方法，但應報中國保監(jiān)會備案。內部評估方法應科學合理，能夠準確反映公司實際風險狀況。準備金評估報告1.報告內容準備金評估報告應包括評估目的、評估方法、評估假設、評估結果、與上一評估期的對比分析等內容，確保報告內容真實、準確、完整。2.報告報送保險機構應按照規(guī)定定期向中國保監(jiān)會報送準備金評估報告，并對報告內容的真實性和準確性負責。再保險精算管理再保險安排精算考量1.風險分散需求根據(jù)公司業(yè)務風險狀況，合理安排再保險，將部分風險轉移給再保險人，降低公司風險集中度。2.成本效益分析在再保險安排過程中，進行成本效益分析，確保再保險安排既能有效分散風險，又能控制再保險成本，提高公司整體效益。再保險合同精算管理1.合同條款審核精算人員應參與再保險合同條款的審核，確保合同條款符合公司利益和風險管理要求，明確雙方權利義務。2.再保險費率厘定根據(jù)再保險業(yè)務的風險狀況和市場行情，合理厘定再保險費率，確保再保險合同定價公平合理。3.再保險準備金評估按照規(guī)定對再保險準備金進行評估，確保再保險準備金計提充足、合理，反映再保險業(yè)務的實際風險狀況。精算報告與檔案管理精算報告編制與報送1.報告種類精算報告包括年度精算報告、專項精算報告等。年度精算報告應全面反映公司年度精算工作情況，專項精算報告應針對特定精算事項進行詳細分析和說明。2.報告內容與格式精算報告應按照中國保監(jiān)會規(guī)定的內容與格式編制，確保報告內容清晰、邏輯嚴謹、數(shù)據(jù)準確。報告應包括精算工作概述、產品精算分析、準備金評估、再保險精算分析等主要內容。3.報送要求保險機構應按照規(guī)定的時間和方式向中國保監(jiān)會報送精算報告，并確保報告的真實性和完整性。精算檔案管理1.檔案內容精算檔案包括精算報告、精算模型、數(shù)據(jù)資料、工作底稿等相關資料。檔案應妥善保存，確保資料的完整性和可追溯性。2.檔案保管期限精算檔案的保管期限應符合中國保監(jiān)會規(guī)定和公司內部管理制度要求，一般不少于[X]年。3.檔案查閱與使用嚴格規(guī)范精算檔案的查閱與使用流程，確保檔案信息的安全和保密。未經授權，不得擅自查閱、復制或對外提供精算檔案資料。監(jiān)督管理監(jiān)管機構職責中國保監(jiān)會及其派出機構依法對保險機構的精算工作進行監(jiān)督管理，履行下列職責：1.制定精算監(jiān)管政策和制度，規(guī)范保險精算行為；2.審批保險精算機構的設立、變更等事項；3.對保險機構的精算報告、準備金評估等工作進行監(jiān)督檢查；4.對精算人員的資格管理、繼續(xù)教育等情況進行監(jiān)督檢查；5.依法查處精算工作中的違法違規(guī)行為。監(jiān)督檢查方式1.定期檢查中國保監(jiān)會及其派出機構定期對保險機構的精算工作進行檢查，檢查內容包括精算管理制度執(zhí)行情況、精算報告質量、準備金評估準確性等。2.不定期抽查根據(jù)監(jiān)管需要，中國保監(jiān)會及其派出機構可對保險機構進行不定期抽查，重點檢查特定精算事項或存在風險隱患的機構。3.專項檢查針對保險市場出現(xiàn)的突出問題或重大風險事件，中國保監(jiān)會及其派出機構可開展專項檢查，深入排查精算工作中的風險點。違規(guī)處理保險機構及其