信托分類管理辦法總則制定目的為規(guī)范信托業(yè)務(wù)分類，加強(qiáng)信托業(yè)務(wù)監(jiān)督管理，促進(jìn)信托公司規(guī)范健康發(fā)展，更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)信托法》《信托公司管理辦法》等法律法規(guī)，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的信托公司開展的各類信托業(yè)務(wù)?；驹瓌t信托業(yè)務(wù)分類管理應(yīng)遵循以下基本原則：1.合規(guī)審慎原則：確保信托業(yè)務(wù)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，審慎經(jīng)營(yíng)，防范風(fēng)險(xiǎn)。2.服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)原則：引導(dǎo)信托資金投向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，助力國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略。3.風(fēng)險(xiǎn)隔離原則：嚴(yán)格區(qū)分不同信托業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隔離，保護(hù)投資者合法權(quán)益。4.透明清晰原則：信托業(yè)務(wù)分類應(yīng)明確、清晰，便于投資者理解和監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督。信托業(yè)務(wù)分類標(biāo)準(zhǔn)資金信托1.固定收益類資金信托定義：投資于存款、債券等債權(quán)類資產(chǎn)的比例不低于80%的資金信托。特點(diǎn)：收益相對(duì)穩(wěn)定，風(fēng)險(xiǎn)較低，適合風(fēng)險(xiǎn)偏好較低的投資者。投資范圍：主要包括銀行存款、標(biāo)準(zhǔn)化債券、債券回購、同業(yè)存單等。風(fēng)險(xiǎn)管理要求：加強(qiáng)對(duì)債權(quán)類資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，密切關(guān)注債務(wù)人的信用狀況和還款能力。2.權(quán)益類資金信托定義：投資于股票、未上市企業(yè)股權(quán)等權(quán)益類資產(chǎn)的比例不低于80%的資金信托。特點(diǎn)：收益潛力較大，但風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)較高，適合風(fēng)險(xiǎn)承受能力較強(qiáng)的投資者。投資范圍：包括境內(nèi)外上市公司股票、新三板掛牌公司股票、未上市企業(yè)股權(quán)等。風(fēng)險(xiǎn)管理要求：建立健全權(quán)益類資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和控制。3.商品及金融衍生品類資金信托定義：投資于商品及金融衍生品的比例不低于80%的資金信托。特點(diǎn)：具有較高的杠桿性和風(fēng)險(xiǎn)性，收益波動(dòng)較大，適合專業(yè)投資者。投資范圍：包括期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期、互換等金融衍生品以及黃金、原油等商品。風(fēng)險(xiǎn)管理要求：嚴(yán)格控制投資比例和杠桿水平，加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)的管理，確保投資交易的合規(guī)性。4.混合類資金信托定義：投資于債權(quán)類資產(chǎn)、權(quán)益類資產(chǎn)、商品及金融衍生品類資產(chǎn)且任一資產(chǎn)的投資比例未達(dá)到前三類資金信托標(biāo)準(zhǔn)的資金信托。特點(diǎn)：通過資產(chǎn)配置實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分散，收益和風(fēng)險(xiǎn)水平介于上述三類資金信托之間。投資范圍：涵蓋多種資產(chǎn)類別，投資策略較為靈活。風(fēng)險(xiǎn)管理要求：根據(jù)投資組合的特點(diǎn)，綜合評(píng)估各類風(fēng)險(xiǎn)，制定合理的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，確保投資組合的風(fēng)險(xiǎn)可控。財(cái)產(chǎn)權(quán)信托1.債權(quán)類財(cái)產(chǎn)權(quán)信托定義：以債權(quán)為信托財(cái)產(chǎn)設(shè)立的信托，如應(yīng)收賬款信托、信貸資產(chǎn)信托等。特點(diǎn)：實(shí)現(xiàn)債權(quán)的隔離和轉(zhuǎn)讓，有助于盤活企業(yè)資產(chǎn)，提高資金流動(dòng)性。設(shè)立條件：債權(quán)應(yīng)具有真實(shí)、合法、有效的基礎(chǔ)交易關(guān)系，且已履行必要的審批手續(xù)。風(fēng)險(xiǎn)管理要求：對(duì)債權(quán)的真實(shí)性、合法性和有效性進(jìn)行嚴(yán)格審查，加強(qiáng)對(duì)債務(wù)人的信用管理，確保債權(quán)的回收。2.股權(quán)類財(cái)產(chǎn)權(quán)信托定義：以股權(quán)為信托財(cái)產(chǎn)設(shè)立的信托，如上市公司限售股信托、非上市公司股權(quán)信托等。特點(diǎn)：有助于股權(quán)的管理和運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)股權(quán)價(jià)值的最大化。設(shè)立條件：股權(quán)應(yīng)清晰、無爭(zhēng)議，符合相關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定。風(fēng)險(xiǎn)管理要求：關(guān)注股權(quán)所在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和市場(chǎng)價(jià)值變化，加強(qiáng)對(duì)股權(quán)的估值和動(dòng)態(tài)管理。3.物權(quán)類財(cái)產(chǎn)權(quán)信托定義：以物權(quán)為信托財(cái)產(chǎn)設(shè)立的信托，如不動(dòng)產(chǎn)信托、動(dòng)產(chǎn)信托等。特點(diǎn)：實(shí)現(xiàn)物權(quán)的有效管理和利用，提高資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)效率。設(shè)立條件：物權(quán)應(yīng)具有合法的權(quán)屬證明，且符合相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)定。風(fēng)險(xiǎn)管理要求：對(duì)物權(quán)的權(quán)屬狀況、市場(chǎng)價(jià)值和使用情況進(jìn)行全面評(píng)估，加強(qiáng)對(duì)物權(quán)的維護(hù)和管理。4.其他財(cái)產(chǎn)權(quán)信托定義：除上述三類財(cái)產(chǎn)權(quán)信托以外的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)信托，如知識(shí)產(chǎn)權(quán)信托、收益權(quán)信托等。特點(diǎn)：根據(jù)不同財(cái)產(chǎn)權(quán)的特點(diǎn)和需求，提供個(gè)性化的信托服務(wù)。設(shè)立條件：財(cái)產(chǎn)權(quán)應(yīng)具有明確的界定和價(jià)值評(píng)估方法，符合相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求。風(fēng)險(xiǎn)管理要求：針對(duì)不同財(cái)產(chǎn)權(quán)的特點(diǎn)，制定專門的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，確保信托財(cái)產(chǎn)的安全和增值。信托業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)則信托公司設(shè)立與變更1.設(shè)立條件信托公司設(shè)立應(yīng)符合《信托公司管理辦法》規(guī)定的條件，包括注冊(cè)資本、股東資格、治理結(jié)構(gòu)等方面的要求。申請(qǐng)?jiān)O(shè)立信托公司應(yīng)提交相關(guān)申請(qǐng)材料，經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后方可開業(yè)。2.變更事項(xiàng)信托公司變更名稱、注冊(cè)資本、股東、股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍等重大事項(xiàng)，應(yīng)報(bào)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。信托公司變更事項(xiàng)涉及公司章程修改的，應(yīng)在變更后向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。信托業(yè)務(wù)開展1.業(yè)務(wù)審批信托公司開展信托業(yè)務(wù)，應(yīng)按照規(guī)定向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其派出機(jī)構(gòu)申請(qǐng)業(yè)務(wù)資格。未經(jīng)批準(zhǔn)，信托公司不得擅自開展信托業(yè)務(wù)。2.盡職調(diào)查信托公司開展信托業(yè)務(wù)，應(yīng)進(jìn)行充分的盡職調(diào)查，了解信托項(xiàng)目的基本情況、交易對(duì)手的信用狀況、項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)狀況等。盡職調(diào)查應(yīng)形成書面報(bào)告，作為信托項(xiàng)目決策的重要依據(jù)。3.風(fēng)險(xiǎn)管理信托公司應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)信托業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、動(dòng)態(tài)的監(jiān)測(cè)和控制。信托公司應(yīng)根據(jù)信托業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，計(jì)提相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。4.信息披露信托公司應(yīng)按照規(guī)定向投資者披露信托產(chǎn)品的基本信息、投資情況、收益分配情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等信息。信息披露應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或誤導(dǎo)投資者。信托財(cái)產(chǎn)管理1.財(cái)產(chǎn)獨(dú)立信托財(cái)產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于信托公司的固有財(cái)產(chǎn)，與其他信托財(cái)產(chǎn)相區(qū)別。信托公司不得將信托財(cái)產(chǎn)歸入其固有財(cái)產(chǎn)，不得挪用信托財(cái)產(chǎn)。2.專戶管理信托公司應(yīng)為每個(gè)信托項(xiàng)目單獨(dú)開立信托財(cái)產(chǎn)專戶，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行專戶管理。信托財(cái)產(chǎn)專戶應(yīng)與信托公司的其他賬戶嚴(yán)格分開，確保資金流向清晰。3.核算與估值信托公司應(yīng)按照規(guī)定對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行核算和估值，確保信托財(cái)產(chǎn)的價(jià)值準(zhǔn)確反映。信托財(cái)產(chǎn)的核算和估值應(yīng)遵循相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和監(jiān)管要求。4.運(yùn)用與處分信托公司應(yīng)按照信托文件的約定，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行運(yùn)用和處分，不得擅自改變信托財(cái)產(chǎn)的運(yùn)用方向和處分方式。信托公司運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)應(yīng)遵循審慎經(jīng)營(yíng)原則，確保信托財(cái)產(chǎn)的安全和增值。監(jiān)督管理監(jiān)管機(jī)構(gòu)職責(zé)1.中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)制定信托業(yè)務(wù)分類管理辦法，對(duì)信托公司的信托業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理。審批信托公司的設(shè)立、變更、終止等事項(xiàng)，對(duì)信托公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。依法查處信托公司的違法違規(guī)行為，維護(hù)信托市場(chǎng)秩序。2.派出機(jī)構(gòu)在中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的授權(quán)范圍內(nèi)，對(duì)轄區(qū)內(nèi)信托公司的信托業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理。開展現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處置信托公司的風(fēng)險(xiǎn)隱患。配合中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)做好信托公司的監(jiān)管工作，維護(hù)轄區(qū)內(nèi)信托市場(chǎng)穩(wěn)定。監(jiān)督檢查措施1.現(xiàn)場(chǎng)檢查中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)信托公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，檢查內(nèi)容包括信托公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況、風(fēng)險(xiǎn)管理情況、內(nèi)部控制情況等。信托公司應(yīng)配合現(xiàn)場(chǎng)檢查工作，提供相關(guān)資料和信息，不得拒絕、阻礙或隱瞞。2.非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)通過收集、分析信托公司的報(bào)表、報(bào)告等資料，對(duì)信托公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。信托公司應(yīng)按照規(guī)定定期向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送業(yè)務(wù)報(bào)表、報(bào)告等資料，確保信息報(bào)送的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)建立健全信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)信托公司的風(fēng)險(xiǎn)隱患，并采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。信托公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)自身風(fēng)險(xiǎn)狀況的監(jiān)測(cè)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處置風(fēng)險(xiǎn)隱患，確保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)健性。違規(guī)處理1.責(zé)令改正信托公司違反本辦法規(guī)定的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)責(zé)令其限期改正。信托公司應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)完成整改，并將整改情況報(bào)告中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)。2.罰款對(duì)違反本辦法規(guī)定的信托公司，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)可根據(jù)情節(jié)輕重，處以罰款。罰款金額根據(jù)違規(guī)行為的性質(zhì)