同城票據(jù)管理辦法一、總則（一）目的為加強公司同城票據(jù)的管理，規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)操作流程，防范票據(jù)風(fēng)險，確保公司資金安全與正常運營，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門在同城范圍內(nèi)涉及的各類票據(jù)業(yè)務(wù)，包括支票、本票、匯票等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)票據(jù)管理的法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保票據(jù)業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：票據(jù)信息填寫準(zhǔn)確無誤，避免因錯誤導(dǎo)致的退票、延誤等問題。3.安全性原則：加強票據(jù)的保管、傳遞和使用過程中的安全防范，防止票據(jù)丟失、被盜、偽造等風(fēng)險。4.及時性原則：及時處理票據(jù)業(yè)務(wù)，提高資金使用效率，避免因拖延造成的損失。二、票據(jù)的種類及使用規(guī)定（一）支票1.定義：支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。2.使用規(guī)定公司應(yīng)在銀行開立支票存款賬戶，并確保賬戶內(nèi)有足夠的資金支付支票金額。支票的出票日期、金額、收款人名稱必須填寫齊全、準(zhǔn)確，不得更改。如需更改，應(yīng)重新簽發(fā)支票。支票的背書轉(zhuǎn)讓必須連續(xù)、合法，背書人應(yīng)在支票背面簽章，并記載被背書人名稱。公司應(yīng)嚴(yán)格控制支票的領(lǐng)用數(shù)量，根據(jù)業(yè)務(wù)需要合理領(lǐng)用，并建立支票領(lǐng)用登記制度。（二）本票1.定義：本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。2.使用規(guī)定公司使用本票時，應(yīng)選擇信譽良好的出票銀行，并確保本票的真實性和有效性。本票的出票日期、金額、收款人名稱等信息應(yīng)填寫清晰、準(zhǔn)確，不得涂改。本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過兩個月，公司應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)及時提示付款。本票的背書轉(zhuǎn)讓、掛失止付等操作應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。（三）匯票1.定義：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。2.使用規(guī)定公司使用匯票時，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要選擇合適的匯票種類，如銀行匯票、商業(yè)匯票等。匯票的出票、承兌、背書、保證、付款等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格按照《票據(jù)法》及相關(guān)規(guī)定辦理。商業(yè)匯票的承兌期限由交易雙方約定，但最長不得超過六個月。公司應(yīng)在匯票到期日前及時提示付款，確保資金及時到賬。公司應(yīng)妥善保管匯票的相關(guān)憑證，如匯票申請書、承兌協(xié)議等，以備查閱。三、票據(jù)的購買與保管（一）票據(jù)購買1.公司應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的購買工作，并確保購買人員具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能。2.購買票據(jù)時，應(yīng)填寫票據(jù)購買申請書，注明票據(jù)種類、數(shù)量等信息，并加蓋公司預(yù)留銀行印鑒。3.購買人員應(yīng)及時將購買的票據(jù)交回公司財務(wù)部門，并辦理交接手續(xù)。交接時，應(yīng)核對票據(jù)的種類、數(shù)量、號碼等信息，確保準(zhǔn)確無誤。（二）票據(jù)保管1.公司應(yīng)設(shè)立專門的票據(jù)保管庫或保險柜，用于存放各類票據(jù)。保管庫應(yīng)具備防火、防盜、防潮、防蟲等安全設(shè)施。2.票據(jù)保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守票據(jù)保管制度，不得擅自離崗。票據(jù)應(yīng)分類存放，并按照票據(jù)號碼順序排列，便于查找和核對。3.對于空白票據(jù)，應(yīng)嚴(yán)格控制其領(lǐng)用和使用，確保安全?？瞻灼睋?jù)不得隨意放置，應(yīng)存放在保險柜或?qū)ｉT的票據(jù)箱內(nèi)，并加鎖保管。4.票據(jù)保管人員應(yīng)定期對票據(jù)進(jìn)行盤點，核對票據(jù)的種類、數(shù)量、號碼等信息，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)短缺、丟失等情況，應(yīng)及時報告公司領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。四、票據(jù)的使用與審批（一）票據(jù)使用1.公司各部門在辦理同城票據(jù)業(yè)務(wù)時，應(yīng)按照規(guī)定的流程填寫票據(jù)，并確保票據(jù)內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整。2.票據(jù)的出票人應(yīng)在票據(jù)上加蓋公司預(yù)留銀行印鑒，并按照銀行的要求進(jìn)行背書、簽章等操作。3.票據(jù)使用人員應(yīng)妥善保管已使用的票據(jù)存根，存根應(yīng)按照規(guī)定的期限保存，以備查閱。（二）票據(jù)審批1.公司應(yīng)建立健全票據(jù)審批制度，明確票據(jù)審批的流程和權(quán)限。2.對于金額較大的票據(jù)業(yè)務(wù)，應(yīng)實行分級審批制度，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)等進(jìn)行審批。3.審批人員應(yīng)認(rèn)真審核票據(jù)業(yè)務(wù)的真實性、合法性、合理性，確保資金使用安全、合規(guī)。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時提出整改意見，并拒絕審批。五、票據(jù)的傳遞與結(jié)算（一）票據(jù)傳遞1.公司內(nèi)部各部門之間傳遞票據(jù)時，應(yīng)建立嚴(yán)格的交接制度，確保票據(jù)安全、及時傳遞。2.傳遞票據(jù)時，應(yīng)填寫票據(jù)交接清單，注明票據(jù)種類、數(shù)量、號碼、交接時間、交接人員等信息，并由交接雙方簽字確認(rèn)。3.對于重要票據(jù)或金額較大的票據(jù)，應(yīng)采取專人傳遞或特快專遞等方式，確保票據(jù)及時、準(zhǔn)確送達(dá)。（二）票據(jù)結(jié)算1.公司應(yīng)按照銀行規(guī)定的結(jié)算方式和時間辦理票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金及時到賬。2.對于支票、本票等見票即付的票據(jù)，應(yīng)在規(guī)定的提示付款期限內(nèi)及時提示付款。對于商業(yè)匯票等遠(yuǎn)期票據(jù)，應(yīng)在匯票到期日前做好資金安排，確保按時付款。3.結(jié)算人員應(yīng)認(rèn)真核對票據(jù)的真實性、有效性，以及資金到賬情況。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與銀行溝通協(xié)調(diào)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。六、票據(jù)的掛失與止付（一）掛失條件1.發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜、遺失等情況時，應(yīng)立即向公司領(lǐng)導(dǎo)報告，并及時辦理掛失手續(xù)。2.掛失的票據(jù)必須是已填寫完整、尚未支付的有效票據(jù)。（二）掛失手續(xù)1.公司應(yīng)向開戶銀行提交掛失止付申請書，注明票據(jù)種類、號碼、出票日期、金額、收款人名稱等信息，并加蓋公司預(yù)留銀行印鑒。2.開戶銀行收到掛失止付申請書后，應(yīng)立即停止支付該票據(jù)，并在掛失止付通知書上加蓋業(yè)務(wù)公章，交公司留存。3.公司應(yīng)在掛失止付后的一定期限內(nèi)（如12日），向人民法院申請公示催告或提起訴訟。（三）止付期限掛失止付的有效期為自掛失止付通知書發(fā)出之日起12日。在有效期內(nèi)，付款人或者代理付款人收到掛失止付通知書后，應(yīng)立即停止支付該票據(jù)。超過有效期，掛失止付通知書自動失效。七、票據(jù)的清查與核對（一）清查周期公司應(yīng)定期對同城票據(jù)進(jìn)行清查，清查周期為每月一次。（二）清查內(nèi)容1.核對票據(jù)的種類、數(shù)量、號碼等信息，確保賬實相符。2.檢查票據(jù)的保管情況，是否存在安全隱患。3.審查票據(jù)的使用情況，是否符合規(guī)定的流程和審批權(quán)限。（三）核對方法1.票據(jù)保管人員應(yīng)編制票據(jù)清單，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、數(shù)量、號碼、購買日期、使用情況等信息。2.財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)票據(jù)清單與銀行對賬單進(jìn)行核對，檢查票據(jù)的收付情況是否一致。3.對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)查核實，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。八、票據(jù)風(fēng)險防范與控制（一）風(fēng)險識別1.公司應(yīng)建立票據(jù)風(fēng)險識別機制，定期對票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險評估，識別可能存在的風(fēng)險點。2.風(fēng)險識別的內(nèi)容包括票據(jù)的真實性、有效性、合法性，以及票據(jù)業(yè)務(wù)操作流程的合規(guī)性等。（二）風(fēng)險評估1.根據(jù)風(fēng)險識別的結(jié)果，對票據(jù)風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險的等級和影響程度。2.風(fēng)險評估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，綜合考慮各種因素，如票據(jù)金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)、交易對手信用等。（三）風(fēng)險控制措施1.針對不同等級的票據(jù)風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，如加強票據(jù)審核、完善內(nèi)部控制制度、提高人員素質(zhì)等。2.加強與銀行等金融機構(gòu)的溝通與合作，及時了解票據(jù)業(yè)務(wù)的政策法規(guī)和市場動態(tài)，防范外部風(fēng)險。3.定期對票據(jù)風(fēng)險控制措施的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并加以改進(jìn)。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對同城票據(jù)管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查票據(jù)業(yè)務(wù)操作是否合規(guī)、內(nèi)部控制制度是否健全有效等。2.審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到及時解決。（二）外部檢查1.公司應(yīng)積極配合銀行、稅務(wù)等相關(guān)部門的檢查，如實提供票據(jù)業(yè)務(wù)資料和信息。2.對于外部檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，