固撥資金管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司固撥資金的管理，規(guī)范固撥資金的使用，提高資金使用效益，保障公司各項工作的順利開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及固撥資金的部門和項目，包括但不限于固定資產(chǎn)購置、大型修繕、專項科研項目等。（三）基本原則1.合法性原則：固撥資金的使用必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求，確保資金使用合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：固撥資金應(yīng)按照規(guī)定的用途專款專用，不得擅自改變資金用途或挪作他用。3.效益性原則：注重資金使用效益，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，確保資金投入能夠產(chǎn)生預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。4.預(yù)算管理原則：固撥資金納入公司預(yù)算管理體系，嚴(yán)格按照預(yù)算安排使用資金，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。二、固撥資金的定義與分類（一）定義固撥資金是指公司為特定目的而撥出的具有專門用途的資金，主要用于固定資產(chǎn)購置、建造、大型修繕以及專項科研項目等方面。（二）分類1.固定資產(chǎn)購置資金：用于購置公司生產(chǎn)經(jīng)營所需的各類固定資產(chǎn)，如辦公設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、運(yùn)輸工具等。2.大型修繕資金：專項用于公司建筑物、基礎(chǔ)設(shè)施等的大規(guī)模修繕和改造工程，以保障其正常使用功能和安全性。3.專項科研項目資金：針對公司特定的科研項目或技術(shù)研發(fā)活動而設(shè)立的資金，用于支持科研項目的研究、開發(fā)、試驗等工作。4.其他特定用途資金：根據(jù)公司實際情況和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，經(jīng)公司決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的具有特定用途的固撥資金。三、管理職責(zé)（一）公司決策機(jī)構(gòu)1.負(fù)責(zé)審議和批準(zhǔn)固撥資金的年度預(yù)算和重大資金使用計劃。2.對固撥資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，確保資金使用符合公司戰(zhàn)略目標(biāo)和相關(guān)規(guī)定。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)固撥資金的財務(wù)管理和核算工作，建立健全固撥資金財務(wù)管理制度和賬目。2.審核固撥資金的預(yù)算編制、資金申請和報銷憑證，確保資金使用的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。3.定期對固撥資金的使用情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，為公司決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。（三）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)提出本部門固撥資金的預(yù)算申請和使用計劃，明確資金使用的具體項目、內(nèi)容和金額。2.按照批準(zhǔn)的預(yù)算和使用計劃，負(fù)責(zé)組織實施固撥資金項目，確保項目順利完成，并對項目實施過程和結(jié)果負(fù)責(zé)。3.配合財務(wù)部門做好固撥資金的財務(wù)管理和監(jiān)督工作，及時提供相關(guān)財務(wù)資料和信息。四、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和工作重點，結(jié)合本部門實際情況，于每年規(guī)定時間內(nèi)編制下一年度固撥資金預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)詳細(xì)列出固撥資金的使用項目、金額、用途、預(yù)期效益等內(nèi)容，并附相關(guān)項目的可行性研究報告或?qū)嵤┓桨浮?.財務(wù)部門對各業(yè)務(wù)部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行匯總審核，結(jié)合公司財務(wù)狀況和資金安排，提出調(diào)整意見，形成公司年度固撥資金預(yù)算方案。（二）預(yù)算審批1.公司年度固撥資金預(yù)算方案經(jīng)公司決策機(jī)構(gòu)審議通過后，報上級主管部門備案，并按照公司內(nèi)部審批流程進(jìn)行下達(dá)。2.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報公司決策機(jī)構(gòu)審批。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各業(yè)務(wù)部門是固撥資金預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體，應(yīng)按照預(yù)算安排合理使用資金，確保預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度與項目實施進(jìn)度相匹配。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對固撥資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。3.對于預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度滯后的項目，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時分析原因，采取有效措施加以推進(jìn)，并向公司決策機(jī)構(gòu)和財務(wù)部門報告相關(guān)情況。五、資金申請與審批（一）資金申請1.業(yè)務(wù)部門在實施固撥資金項目前，應(yīng)根據(jù)項目進(jìn)度和資金需求，提前向財務(wù)部門提交資金申請報告。2.資金申請報告應(yīng)包括項目名稱、預(yù)算金額、已使用金額、本次申請金額、申請理由、資金使用計劃等內(nèi)容，并附相關(guān)項目進(jìn)展情況說明和證明材料。（二）審批流程1.財務(wù)部門收到業(yè)務(wù)部門的資金申請報告后，對申請內(nèi)容和相關(guān)資料進(jìn)行審核，提出審核意見。2.對于金額較小的資金申請，經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批后即可辦理；對于金額較大的資金申請，財務(wù)部門審核后報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；對于重大資金申請，需經(jīng)公司決策機(jī)構(gòu)審議通過后方可辦理。3.審批通過的資金申請，財務(wù)部門按照規(guī)定程序安排資金支付。六、資金使用與核算（一）資金使用1.固撥資金應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的用途和預(yù)算使用，不得用于與項目無關(guān)的支出。2.業(yè)務(wù)部門在使用固撥資金時，應(yīng)嚴(yán)格遵守國家財經(jīng)法規(guī)和公司財務(wù)制度，確保資金使用合法合規(guī)、真實有效。3.對于固定資產(chǎn)購置、大型修繕等項目，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)或政府采購，確保項目實施的公開、公平、公正。（二）核算管理1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)管理制度，對固撥資金進(jìn)行單獨核算，設(shè)立專門的會計科目，準(zhǔn)確記錄資金的收入、支出和結(jié)余情況。2.固撥資金項目應(yīng)按照項目進(jìn)行明細(xì)核算，確保每個項目的資金使用情況清晰可查。3.財務(wù)部門應(yīng)定期與業(yè)務(wù)部門核對固撥資金的使用情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決核算過程中存在的問題。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)對固撥資金的使用情況進(jìn)行定期審計和不定期檢查，重點檢查資金使用的合規(guī)性、效益性和預(yù)算執(zhí)行情況。2.審計部門應(yīng)根據(jù)審計和檢查結(jié)果出具審計報告和檢查意見，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督1.接受上級主管部門、財政部門、審計機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，積極配合提供有關(guān)資料和信息。2.對于外部監(jiān)督檢查提出的問題，公司應(yīng)認(rèn)真整改，并及時將整改情況報告相關(guān)部門。八、績效評價（一）評價指標(biāo)1.設(shè)立固撥資金績效評價指標(biāo)體系，包括資金使用合規(guī)性、項目完成情況、經(jīng)濟(jì)效益、社會效益等方面的指標(biāo)。2.具體評價指標(biāo)應(yīng)根據(jù)不同類型的固撥資金項目特點進(jìn)行設(shè)定，確保評價指標(biāo)科學(xué)合理、客觀公正。（二）評價方法1.采用定量與定性相結(jié)合的評價方法，對固撥資金項目的績效進(jìn)行全面評價。2.定量評價主要通過對相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)指標(biāo)的分析計算進(jìn)行；定性評價主要通過對項目實施過程、效果、滿意度等方面的調(diào)查和評估進(jìn)行。（三）評價結(jié)果應(yīng)用1.將固撥資金績效評價結(jié)果作為下一年度預(yù)算安排、項目審批和資金分配的重要依據(jù)。2.對于績效評價結(jié)果優(yōu)秀的項目和部門，給予適當(dāng)?shù)莫剟?；對于績效評價結(jié)果較差的項目和部門，則減少或暫停其下一年度的固撥資金安排，并要求其進(jìn)行整改。九、風(fēng)險防控（一）風(fēng)險識別與評估1.對固撥資金管理過程中可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行識別，包括政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、管理風(fēng)險等。2.定期對識別出的風(fēng)險進(jìn)行評估，分析風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，為制定風(fēng)險防控措施提供依據(jù)。（二）風(fēng)險防控措施1.加強(qiáng)政策研究，及時了解國家相關(guān)政策法規(guī)的變化，確保固撥資金使用符合政策要求，降低政策風(fēng)險。2.建立市場監(jiān)測機(jī)制，密切關(guān)注市場動態(tài)，合理安排項目實施進(jìn)度和資金投入，降低市場風(fēng)險。3.完善財務(wù)管理制度，加強(qiáng)資金預(yù)算管理、核算管理和內(nèi)部控制，防范財務(wù)風(fēng)險。4.加強(qiáng)項目管理，明確各部門職責(zé)，規(guī)范項目實施流程，提高項目管理水平，降低管理風(fēng)險。十、信息披露（一）披露內(nèi)容1.定期向公司內(nèi)部通報固撥資金的預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況、績效評價結(jié)果等信息，接受公司員工的監(jiān)督。2.根據(jù)國家法律法規(guī)和公司要求，在適當(dāng)范圍內(nèi)向社會公眾披露公司固撥資金的相關(guān)信息，提高公司信息透明度