國企煙酒管理辦法一、總則（一）目的為加強國有企業(yè)煙酒管理，規(guī)范煙酒采購、存儲、使用等行為，確保國有資產(chǎn)安全，防止浪費和違規(guī)違紀現(xiàn)象發(fā)生，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于國有企業(yè)及其下屬全資、控股子公司。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴格遵守國家法律法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)標準，確保煙酒管理活動合法合規(guī)。2.預算控制原則依據(jù)企業(yè)年度預算安排煙酒采購及使用，杜絕超預算支出。3.規(guī)范透明原則建立健全規(guī)范的管理流程，做到采購、存儲、使用等環(huán)節(jié)公開透明，接受監(jiān)督。4.節(jié)約高效原則合理配置煙酒資源，避免浪費，提高使用效率。二、采購管理（一）采購計劃1.各部門根據(jù)實際工作需要，提前編制煙酒采購計劃，明確采購品種、數(shù)量、規(guī)格等詳細信息。采購計劃應(yīng)與企業(yè)年度預算相結(jié)合，并報經(jīng)上級主管部門或相關(guān)領(lǐng)導審批。2.對于臨時性、緊急性的煙酒采購需求，需由需求部門填寫臨時采購申請單，說明采購原因、預計金額等，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導特批后執(zhí)行。（二）采購方式1.集中采購對于用量較大、通用性強的煙酒品種，原則上實行集中采購。通過公開招標、邀請招標、競爭性談判等方式，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，確保采購價格合理、質(zhì)量可靠。2.分散采購對于少量、特殊規(guī)格或有特定品牌要求的煙酒采購，經(jīng)批準后可采用分散采購方式。但需嚴格按照企業(yè)內(nèi)部采購流程進行，確保采購過程公正、透明。（三）供應(yīng)商選擇1.建立供應(yīng)商評估機制，對擬合作的煙酒供應(yīng)商進行資質(zhì)審查、信譽評估、產(chǎn)品質(zhì)量檢測等。評估內(nèi)容包括供應(yīng)商的營業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)許可證、稅務(wù)登記證等相關(guān)證照，以及過往經(jīng)營業(yè)績、市場口碑、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告等。2.優(yōu)先選擇具有良好信譽、產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定、價格合理、售后服務(wù)完善的供應(yīng)商，并與其簽訂規(guī)范的采購合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。（四）采購價格1.采購人員應(yīng)通過市場調(diào)研、詢價、比價等方式，確定合理的采購價格。對于集中采購項目，應(yīng)定期組織價格談判，爭取最優(yōu)采購價格。2.建立采購價格動態(tài)監(jiān)控機制，關(guān)注市場價格波動情況，及時調(diào)整采購策略，確保企業(yè)采購成本合理控制。（五）采購合同1.采購合同應(yīng)明確采購品種、數(shù)量、規(guī)格、價格、交貨時間、交貨地點、質(zhì)量標準、付款方式、違約責任等條款，確保合同內(nèi)容完整、準確、合法。2.合同簽訂前，需經(jīng)企業(yè)法務(wù)部門或相關(guān)法律專業(yè)人員審核，確保合同符合法律法規(guī)要求，避免法律風險。三、存儲管理（一）存儲場所1.設(shè)立專門的煙酒存儲倉庫，倉庫應(yīng)具備防火、防潮、防盜、防蟲等功能，確保煙酒存儲安全。2.倉庫應(yīng)保持通風良好、清潔衛(wèi)生，溫度、濕度應(yīng)符合煙酒存儲要求。（二）存儲方式1.按照煙酒的品種、規(guī)格、批次等進行分類存放，并有明顯的標識，便于識別和管理。2.對于貴重煙酒或限量版煙酒，應(yīng)采取特殊的存儲措施，如專柜存放、專人保管等。（三）庫存盤點1.定期對煙酒庫存進行盤點，確保賬實相符。盤點周期可根據(jù)企業(yè)實際情況確定，一般每月或每季度進行一次全面盤點。2.盤點過程中，應(yīng)詳細記錄盤點結(jié)果，對于盤盈、盤虧情況，要查明原因，及時進行處理，并調(diào)整庫存賬目。（四）庫存安全1.加強倉庫安全管理，配備必要的消防器材、防盜設(shè)備等，確保倉庫安全。2.制定倉庫安全管理制度，明確倉庫管理人員職責，嚴禁無關(guān)人員進入倉庫。3.做好倉庫的防蟲、防鼠工作，防止煙酒受到損壞。四、使用管理（一）使用范圍1.煙酒主要用于企業(yè)內(nèi)部公務(wù)接待、商務(wù)活動、會議、慰問等方面。2.嚴禁將煙酒用于個人消費或違規(guī)送禮等行為。（二）使用審批1.建立煙酒使用審批制度，明確使用煙酒的申請流程和審批權(quán)限。使用部門需填寫煙酒使用申請表，注明使用事由、預計用量等，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導審批后，方可到倉庫領(lǐng)取。2.對于重大活動或特殊情況需要使用大量煙酒的，需提前報經(jīng)企業(yè)主要領(lǐng)導批準。（三）使用標準1.根據(jù)企業(yè)實際情況，制定合理的煙酒使用標準，明確不同接待規(guī)格、活動類型下煙酒的使用品種、數(shù)量限制等。2.在滿足工作需要的前提下，嚴格控制煙酒使用量，避免浪費。（四）使用記錄1.建立煙酒使用臺賬，詳細記錄煙酒的領(lǐng)用時間、使用部門、使用事由、領(lǐng)用數(shù)量、領(lǐng)用人員等信息，確保使用情況可追溯。2.使用部門應(yīng)定期將煙酒使用情況進行匯總統(tǒng)計，并報企業(yè)財務(wù)部門和相關(guān)管理部門備案。五、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計1.企業(yè)內(nèi)部審計部門定期對煙酒管理情況進行審計監(jiān)督，檢查采購、存儲、使用等環(huán)節(jié)是否符合本辦法規(guī)定，有無違規(guī)違紀行為。2.審計部門應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果提出審計意見和建議，督促相關(guān)部門及時整改存在的問題。（二）紀檢監(jiān)察1.企業(yè)紀檢監(jiān)察部門負責對煙酒管理中的違規(guī)違紀行為進行調(diào)查處理，嚴肅追究相關(guān)人員責任。2.加強對煙酒管理關(guān)鍵崗位人員的廉政教育和監(jiān)督，防止腐敗行為發(fā)生。（三）日常檢查1.企業(yè)相關(guān)管理部門定期對各部門煙酒管理情況進行日常檢查，重點檢查采購計劃執(zhí)行情況、庫存管理情況、使用審批情況等。2.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時下達整改通知書，要求責任部門限期整改，并跟蹤整改落實情況。六、罰則（一）對違規(guī)采購行為的處罰1.對于未經(jīng)審批擅自采購煙酒的，責令改正，追回已采購的煙酒，并對相關(guān)責任人給予警告處分。2.在采購過程中存在收受供應(yīng)商賄賂、回扣等違規(guī)行為的，依法依規(guī)追究相關(guān)人員的法律責任，并處以相應(yīng)的經(jīng)濟處罰。（二）對違規(guī)存儲行為的處罰1.因存儲不當導致煙酒損壞、變質(zhì)的，責令相關(guān)責任人賠償損失，并給予相應(yīng)的紀律處分。2.對于違反庫存安全管理規(guī)定，造成煙酒丟失、被盜的，除責令相關(guān)責任人賠償損失外，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀律處分或法律追究。（三）對違規(guī)使用行為的處罰1.將煙酒用于個人消費或違規(guī)送禮的，責令退還煙酒或補繳相應(yīng)費用，并對相關(guān)責任人給予記過以上處分。2.超標準、超范圍使用煙酒的，責令改正，對相關(guān)責任人進行批評教育，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的經(jīng)濟處罰。（四）對違反監(jiān)督檢查規(guī)定的處罰1.對于拒絕接受內(nèi)部審計、紀檢監(jiān)察等部門監(jiān)督檢查的，責