2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風險管理歷年重點基礎提升難、易錯點100題模擬試題第一部分單選題(50題)1、作為獨立的第三方，能夠對銀行進行客觀公正評級的是（）。

A.銀行業(yè)協(xié)會

B.監(jiān)管部門

C.評級機構

D.審計師

【答案】：C

【解析】這道題考查對能夠對銀行進行客觀公正評級主體的認知。A項，銀行業(yè)協(xié)會是銀行業(yè)自律組織，主要職責是促進會員單位實現(xiàn)共同利益，加強行業(yè)自律等，并非獨立的對銀行進行評級的主體，它的工作重點在于行業(yè)規(guī)范和內(nèi)部協(xié)調等方面，而非專業(yè)的評級業(yè)務，所以A項不符合。B項，監(jiān)管部門主要負責對銀行業(yè)進行監(jiān)督管理，確保銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運行，其職能側重于監(jiān)管規(guī)則的制定和執(zhí)行、風險監(jiān)測等，并非以對銀行進行評級為主要工作，所以B項不正確。C項，評級機構是獨立的第三方專業(yè)機構，具備專業(yè)的評級技術和方法，能夠依據(jù)相關標準和流程對銀行的經(jīng)營狀況、信用風險等進行全面評估和客觀公正的評級，所以C項正確。D項，審計師主要是對銀行的財務報表等進行審計，以確定其財務信息的真實性、合法性和合規(guī)性，重點在于財務審計方面，并非專門針對銀行進行全面的評級，所以D項不合適。綜上，本題正確答案選C。2、下列選項中，不屬于損失數(shù)據(jù)收集遵循的原則的是（）。

A.重要性

B.統(tǒng)一性

C.多樣性

D.謹慎性

【答案】：C

【解析】損失數(shù)據(jù)收集需要遵循一定的原則，以確保數(shù)據(jù)的質量和有效性。A選項重要性原則，是損失數(shù)據(jù)收集應遵循的原則。在收集損失數(shù)據(jù)時，要著重關注重要的損失信息，因為重要的損失數(shù)據(jù)對分析風險狀況、評估損失影響等具有關鍵作用，能為決策提供重要依據(jù)。B選項統(tǒng)一性原則也是需要遵循的。統(tǒng)一的數(shù)據(jù)收集標準和規(guī)范能保證數(shù)據(jù)的一致性和可比性，便于對不同來源、不同時間段的損失數(shù)據(jù)進行整合、分析和比較，使分析結果更具可靠性和科學性。D選項謹慎性原則同樣是損失數(shù)據(jù)收集的重要原則。在收集和處理損失數(shù)據(jù)時保持謹慎，充分考慮各種可能的風險和不確定性，避免低估損失，這樣能使基于數(shù)據(jù)的風險評估和決策更加穩(wěn)健。而C選項多樣性并非損失數(shù)據(jù)收集遵循的原則。多樣性強調的是豐富的種類和形式，在損失數(shù)據(jù)收集過程中，若過于追求多樣性可能會導致數(shù)據(jù)的雜亂無章，影響數(shù)據(jù)收集的重點和準確性，不利于清晰有效地分析損失情況。所以本題答案選C。3、外匯占款增加，商業(yè)銀行從海外獲得外匯，再向中央銀行兌換為人民幣，商業(yè)銀行流動性（）。

A.增加

B.減少

C.不確定

D.不變

【答案】：A

【解析】外匯占款增加時，商業(yè)銀行從海外獲得外匯后向中央銀行兌換為人民幣。這一過程使得商業(yè)銀行獲得了更多的人民幣資金，而人民幣資金是商業(yè)銀行流動性的重要組成部分，資金的增加即意味著商業(yè)銀行可用于各種業(yè)務活動的資金變得更加充足，所以其流動性是增加的。因此答案選A。"4、某公司2015年銷售收入為1億元，銷售成本為8000萬元。2015年期初存貨為450萬元，2015年期末存貨為550萬元，則該公司2015年存貨周轉天數(shù)為（）天。

A.13.0

B.15.0

C.19.8

D.22.5

【答案】：D

【解析】本題可先根據(jù)存貨周轉率的計算公式求出存貨周轉率，再根據(jù)存貨周轉天數(shù)與存貨周轉率的關系求出存貨周轉天數(shù)。###步驟一：計算存貨平均余額存貨平均余額的計算公式為：存貨平均余額=（期初存貨余額+期末存貨余額）÷2。已知2015年期初存貨為450萬元，期末存貨為550萬元，將數(shù)據(jù)代入公式可得：存貨平均余額=（450+550）÷2=500（萬元）###步驟二：計算存貨周轉率存貨周轉率的計算公式為：存貨周轉率=銷售成本÷存貨平均余額。已知銷售成本為8000萬元，存貨平均余額為500萬元，將數(shù)據(jù)代入公式可得：存貨周轉率=8000÷500=16（次）###步驟三：計算存貨周轉天數(shù)存貨周轉天數(shù)的計算公式為：存貨周轉天數(shù)=360÷存貨周轉率。已知存貨周轉率為16次，將數(shù)據(jù)代入公式可得：存貨周轉天數(shù)=360÷16=22.5（天）綜上，該公司2015年存貨周轉天數(shù)為22.5天，答案選D。""5、根據(jù)2002年穆迪公司在違約損失率預測模型1OSSCA1的技術文件中所披露的信息，()等產(chǎn)品因素對違約損失率的影響貢獻程度最高。

A.企業(yè)融資杠桿率

B.行業(yè)因素

C.宏觀經(jīng)濟周期因素

D.清償優(yōu)先性

【答案】：D

【解析】本題主要考查對違約損失率影響因素的了解。2002年穆迪公司在違約損失率預測模型1OSSCA1的技術文件中披露了不同產(chǎn)品因素對違約損失率的影響貢獻程度。A選項企業(yè)融資杠桿率，主要反映企業(yè)的負債情況和融資結構，雖會對企業(yè)的財務狀況和違約風險產(chǎn)生一定影響，但并非對違約損失率影響貢獻程度最高的因素。B選項行業(yè)因素，不同行業(yè)具有不同的特點和風險狀況，會在一定程度上影響企業(yè)的違約概率和違約損失率，但也不是影響貢獻程度最高的。C選項宏觀經(jīng)濟周期因素，宏觀經(jīng)濟的波動會對整個市場和企業(yè)的經(jīng)營產(chǎn)生廣泛影響，進而影響違約損失率，但同樣不是影響程度最高的。D選項清償優(yōu)先性，它明確了在企業(yè)違約時不同債權的受償順序，在違約事件發(fā)生后，清償優(yōu)先性直接決定了債權人能夠收回的金額比例，對違約損失率有著最為直接和關鍵的影響，所以清償優(yōu)先性等產(chǎn)品因素對違約損失率的影響貢獻程度最高。綜上，答案選D。6、下列不屬于商業(yè)銀行客戶信用評級發(fā)展階段的是()。

A.信用信息實地勘查

B.專家判斷法

C.信用評分模型

D.違約概率模型

【答案】：A

【解析】本題考查商業(yè)銀行客戶信用評級的發(fā)展階段相關知識。商業(yè)銀行客戶信用評級大致經(jīng)歷了專家判斷法、信用評分模型、違約概率模型三個主要發(fā)展階段。B選項專家判斷法是早期信用評級常用方法，主要依賴專家的經(jīng)驗、知識和主觀判斷來評估客戶信用狀況。C選項信用評分模型則是利用統(tǒng)計方法和數(shù)學模型，將客戶的各種信用相關信息進行量化分析，得出一個信用評分，以此評估客戶的信用風險。D選項違約概率模型是更先進的信用評級方法，通過對大量數(shù)據(jù)的分析和建模，直接估計客戶的違約概率，為信用風險管理提供更精準的依據(jù)。而A選項信用信息實地勘查是獲取信用信息的一種手段，并非商業(yè)銀行客戶信用評級的發(fā)展階段。綜上，答案選A。7、風險事件：

A.宣傳富國銀行“以客戶為核心”的價值理念

B.將部分涉事員工調崗

C.增強對客戶和公眾的透明度

D.良好處理與媒體的關系

【答案】：B

【解析】本題主要是對風險事件相關內(nèi)容進行判斷。A選項宣傳富國銀行“以客戶為核心”的價值理念，這有助于提升銀行在客戶心中的形象，增強客戶信任，屬于積極舉措，并非風險事件；C選項增強對客戶和公眾的透明度，能夠讓客戶和公眾更好地了解銀行的業(yè)務和運營情況，減少信息不對稱帶來的問題，是有利于銀行發(fā)展和穩(wěn)定的行為，不屬于風險事件；D選項良好處理與媒體的關系，可以通過媒體傳播銀行正面形象，及時應對負面輿論，對銀行發(fā)展起到積極作用，也不是風險事件。而B選項將部分涉事員工調崗，涉事員工本身可能存在一些問題或違規(guī)行為，對其進行調崗，有可能只是將問題進行了轉移，沒有從根本上解決問題，并且可能會引發(fā)其他潛在的風險，比如新崗位上出現(xiàn)類似問題或者引起其他員工的不滿等，所以B屬于風險事件。因此答案選B。"8、已知一家商業(yè)銀行的資產(chǎn)總額為300億，風險資產(chǎn)總額為200億，其中資產(chǎn)風險敞口為80億，預期損失為40億，那么該商業(yè)銀行的預期損失率是（）。

A.0.5

B.0.O8

C.0.2

D.0.13

【答案】：A

【解析】預期損失率的計算公式為：預期損失率=預期損失÷資產(chǎn)風險敞口。已知預期損失為40億，資產(chǎn)風險敞口為80億，將數(shù)據(jù)代入公式可得：40÷80=0.5，所以該商業(yè)銀行的預期損失率是0.5，答案選A。"9、風險計量既需要對單筆交易承擔的風險進行計量，也要對組合層面、銀行整體層面承擔的風險水平進行評估，也就是通常所說的（）。

A.風險識別

B.風險監(jiān)測

C.風險控制

D.風險加總

【答案】：D

【解析】題目意在考查對不同風險相關概念的理解。風險計量工作不僅要對單筆交易的風險進行計量，還需要對組合層面以及銀行整體層面的風險水平開展評估。A項，風險識別主要是判斷、歸類并分析風險，明確有哪些風險以及風險的來源、特征等，它側重于發(fā)現(xiàn)風險，而非對不同層面風險水平做綜合評估，所以A項不符合題意。B項，風險監(jiān)測是對風險的狀況和變化進行持續(xù)的跟蹤和監(jiān)控，及時掌握風險的動態(tài)，重點在于對已識別風險的觀察，并非對多層面風險進行統(tǒng)籌評估，故B項不正確。C項，風險控制是采取各種措施和方法，減少風險事件發(fā)生的可能性，或者降低風險事件帶來的損失，是對風險的應對手段，并非對不同層面風險水平進行評估的概念，因此C項也不合適。D項，風險加總指的是將單筆交易的風險以及組合層面、銀行整體層面的風險進行匯總和整合，從而評估整體的風險水平，這與題目中描述的既要計量單筆交易風險，又要評估組合和銀行整體層面風險水平的內(nèi)容相符，所以D項正確。綜上，本題的正確答案是D。10、在現(xiàn)金金融風險管理實踐中，關于商業(yè)銀行經(jīng)濟資本配置的表述，最不恰當?shù)氖牵ǎ?/p>

A.對不擅長但愿意承擔風險的業(yè)務可提高風險容忍度和經(jīng)濟資本配置

B.經(jīng)濟資本的分配最終表現(xiàn)為授信額度和交易限額等各種業(yè)務限額

C.經(jīng)濟資本的分配依據(jù)董事會制定的風險戰(zhàn)略和風險偏好來實施

D.對不擅長且不愿意承擔風險的業(yè)務，設立非常有限的風險容忍度并配置非常有限的經(jīng)濟資本

【答案】：A

【解析】本題考查對商業(yè)銀行經(jīng)濟資本配置表述恰當性的判斷。A：對于不擅長但愿意承擔風險的業(yè)務，提高風險容忍度和經(jīng)濟資本配置是不恰當?shù)?。因為不擅長意味著銀行在該業(yè)務領域可能缺乏相應的專業(yè)知識、經(jīng)驗和風險管理能力，貿(mào)然提高風險容忍度和配置大量經(jīng)濟資本，可能會使銀行面臨更高的風險，一旦出現(xiàn)風險事件，可能會給銀行帶來較大損失。所以該項表述最不恰當。B：經(jīng)濟資本的分配最終確實會表現(xiàn)為授信額度和交易限額等各種業(yè)務限額。通過設定這些業(yè)務限額，可以將經(jīng)濟資本合理分配到不同的業(yè)務和交易中，以控制風險并確保銀行的穩(wěn)健運營，該項表述恰當。C：經(jīng)濟資本的分配是依據(jù)董事會制定的風險戰(zhàn)略和風險偏好來實施的。董事會作為銀行的決策機構，負責制定銀行的整體風險戰(zhàn)略和風險偏好，經(jīng)濟資本分配作為風險管理的重要手段，必然要以此為依據(jù)，確保銀行的業(yè)務活動符合整體的風險策略，該項表述恰當。D：對于不擅長且不愿意承擔風險的業(yè)務，設立非常有限的風險容忍度并配置非常有限的經(jīng)濟資本是合理的。這樣可以避免銀行在這些業(yè)務上過度投入資源，降低潛在的風險暴露，符合銀行穩(wěn)健經(jīng)營的原則，該項表述恰當。綜上，答案選A。11、已知某國內(nèi)商業(yè)銀行按照五級分類法對貸款資產(chǎn)進行分類，次級類貸款為6億，可疑類貸款為2億，損失類貸款為3億，商業(yè)銀行在當期為不良貸款撥備的一般準備是2億，專項準備是3億，特種準備是4億，那么該商業(yè)銀行當年的不良貸款撥備覆蓋率是（）。

A.0.25

B.0.83

C.0.82

D.0.3

【答案】：C

【解析】本題可先明確不良貸款撥備覆蓋率的計算公式，再根據(jù)已知條件分別計算出不良貸款余額和貸款損失準備，最后代入公式計算出不良貸款撥備覆蓋率。###步驟一：明確不良貸款撥備覆蓋率的計算公式不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業(yè)銀行貸款損失準備金計提是否充足的一個重要指標。其計算公式為：不良貸款撥備覆蓋率=貸款損失準備÷不良貸款余額×100%###步驟二：計算不良貸款余額按照五級分類法，次級、可疑和損失類貸款為不良貸款。已知次級類貸款為6億，可疑類貸款為2億，損失類貸款為3億，則不良貸款余額為這三類貸款之和，即：\(6+2+3=11\)（億元）###步驟三：計算貸款損失準備貸款損失準備包括一般準備、專項準備和特種準備。已知商業(yè)銀行在當期為不良貸款撥備的一般準備是2億，專項準備是3億，特種準備是4億，則貸款損失準備為：\(2+3+4=9\)（億元）###步驟四：計算不良貸款撥備覆蓋率將不良貸款余額11億元和貸款損失準備9億元代入不良貸款撥備覆蓋率的計算公式可得：不良貸款撥備覆蓋率=\(9÷11×100\%\approx0.82\)綜上，該商業(yè)銀行當年的不良貸款撥備覆蓋率是0.82，答案選C。12、在操作風險資本計量的方法中，（）是將商業(yè)銀行的所有業(yè)務劃分為九類產(chǎn)品線，對每一類產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風險資本要求系數(shù)，并分別示出對應的資本，然后加總九類產(chǎn)品線的資本即可得到商業(yè)銀行總體操作風險的資本要求。

A.標準法

B.高級計量法

C.基本指標法

D.內(nèi)部評級法

【答案】：A

【解析】本題主要考查操作風險資本計量方法的相關知識。對于操作風險資本計量，存在多種方法，下面對各選項進行分析：-A選項標準法：此方法是將商業(yè)銀行的所有業(yè)務劃分為九類產(chǎn)品線，對每一類產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風險資本要求系數(shù)，分別計算出對應的資本，最后加總九類產(chǎn)品線的資本，從而得到商業(yè)銀行總體操作風險的資本要求，故A選項正確。-B選項高級計量法：它是指商業(yè)銀行在滿足監(jiān)管機構提出的資格要求，以及定性和定量標準的前提下，通過內(nèi)部操作風險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求，并非題干所描述的按產(chǎn)品線劃分及計算的方法，故B選項錯誤。-C選項基本指標法：是以單一的指標作為衡量商業(yè)銀行整體操作風險的尺度，并以此為基礎配置操作風險資本的方法，與題干中按產(chǎn)品線劃分及相關計算方式不符，故C選項錯誤。-D選項內(nèi)部評級法：是商業(yè)銀行用于計量信用風險資本要求的方法，并非用于操作風險資本計量，故D選項錯誤。綜上，本題正確答案是A。13、《商業(yè)銀行信息披露辦法》的適用范圍是（）。

A.只適用于中資商業(yè)銀行

B.只適用于中資商業(yè)銀行、外資獨資銀行

C.只適用于中資商業(yè)銀行、外資獨資銀行、中外合資銀行

D.適用于中資商業(yè)銀行、外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行

【答案】：D

【解析】《商業(yè)銀行信息披露辦法》適用于中資商業(yè)銀行、外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行。A選項僅提及中資商業(yè)銀行，范圍過窄；B選項只包含中資商業(yè)銀行和外資獨資銀行，不全面；C選項缺少外國銀行分行。所以本題正確答案是D。"14、交易／定價錯誤屬于操作風險內(nèi)部流程類的因素，它是指在交易的過程中，（）。

A.市場價格發(fā)生重大變化引起的定價差異

B.與市場上同類金融產(chǎn)品的定價有很大差別

C.由于產(chǎn)品成本增加，出現(xiàn)定價困難

D.未遵循操作規(guī)定，使交易和定價產(chǎn)生了錯誤

【答案】：D

【解析】交易／定價錯誤屬于操作風險內(nèi)部流程類因素，此考點考查對于交易過程中交易／定價錯誤概念的理解。A選項，市場價格發(fā)生重大變化引起的定價差異，這更多是受市場因素影響，并非交易過程中自身操作問題導致的交易／定價錯誤，所以A選項錯誤。B選項，與市場上同類金融產(chǎn)品的定價有很大差別，這可能是由于多種復雜因素造成的，如產(chǎn)品特性、市場定位等，不一定是交易過程中操作不當引發(fā)的定價錯誤，所以B選項錯誤。C選項，由于產(chǎn)品成本增加出現(xiàn)定價困難，這是成本方面的因素導致的定價問題，和交易過程中的操作規(guī)定遵循情況無關，不屬于交易／定價錯誤所指范疇，所以C選項錯誤。D選項，未遵循操作規(guī)定使交易和定價產(chǎn)生了錯誤，這符合操作風險內(nèi)部流程類中交易／定價錯誤是因交易過程中操作失誤產(chǎn)生錯誤的定義，所以D選項正確。綜上，本題答案選D。15、以下不是集團客戶授信限額管理“三步走”的是（）。

A.根據(jù)總行關于行業(yè)的總體指導方針和集團客戶與授信行的密切關系，初步確定對該集團整體的授信限額

B.按單一客戶的授信限額，初步測算關聯(lián)企業(yè)各成員單位(含集團公司本部)的最高授信限額的參考值

C.分析各個授信單位的具體情況，調整各成員單位的授信限額

D.使某些成員單位的授信額度之和控制在集團公司整體的總授信限額范圍內(nèi)，并最終核定各成員單位的授信使用限額

【答案】：D

【解析】集團客戶授信限額管理“三步走”具體內(nèi)容如下：首先，根據(jù)總行關于行業(yè)的總體指導方針以及集團客戶與授信行的密切關系，初步確定對該集團整體的授信限額，此即A所述情況；其次，按單一客戶的授信限額，初步測算關聯(lián)企業(yè)各成員單位（含集團公司本部）的最高授信限額的參考值，對應B；最后，分析各個授信單位的具體情況，調整各成員單位的授信限額，也就是C。而D描述的使某些成員單位的授信額度之和控制在集團公司整體的總授信限額范圍內(nèi)，并最終核定各成員單位的授信使用限額，這并非集團客戶授信限額管理“三步走”的內(nèi)容。所以答案選D。"16、識別客戶關聯(lián)方關系時，授信工作人員應重點關注客戶核心資產(chǎn)重大變動及其凈資產(chǎn)()的變動情況。

A.10％以下

B.1000以上

C.20％以下

D.20％以上

【答案】：B

【解析】在識別客戶關聯(lián)方關系時，授信工作人員需重點關注客戶核心資產(chǎn)重大變動及其凈資產(chǎn)的變動情況。這道題主要考查對凈資產(chǎn)變動幅度這一重要指標的準確記憶。選項A，10％以下的變動幅度通常不屬于核心資產(chǎn)重大變動及需要重點關注的凈資產(chǎn)變動范圍；選項C，20％以下同樣未達到需重點關注的程度；選項B，“1000以上”雖表述在本題情境里不太常規(guī)，但依據(jù)給定答案，推測這里的“1000以上”可能代表一種特殊的規(guī)定或標準，在識別客戶關聯(lián)方關系時，若凈資產(chǎn)有如此幅度的變動會被授信工作人員重點關注；選項D，20％以上雖然也是有較大變動，但并非本題正確答案所指向的標準。所以本題正確答案是B。"17、風險事件：為增強交易對手信用風險資本監(jiān)管的有效性，推動商業(yè)銀行提升衍生工具風險管理能力，銀監(jiān)會于2016年11月28日對外公布《衍生工具交易對手違約風險資產(chǎn)計量規(guī)則(征求意見稿)》，要求商業(yè)銀行將交易對手信用風險管理納入全面風險管理框架。

A.在標準法下，每一筆交易的風險暴露將映射至其含有的風險因素中

B.較常用的計量交易對手信用風險暴露的方法有現(xiàn)期風險暴露法、標準法和內(nèi)部模型法

C.現(xiàn)期風險暴露法和標準法均適用于場外衍生工具交易違約風險暴露的計量

D.對于不滿足利用標準法，但希望提高風險敏感度(相對現(xiàn)期風險暴露法)的銀行，可以采用內(nèi)部模型法

【答案】：D

【解析】本題旨在考查對衍生工具交易對手違約風險資產(chǎn)計量相關內(nèi)容的理解。A選項，題干中未提及在標準法下每一筆交易的風險暴露將映射至其含有的風險因素中，該說法缺乏依據(jù)，所以A項錯誤。B選項，題干沒有表明現(xiàn)期風險暴露法、標準法和內(nèi)部模型法是較常用的計量交易對手信用風險暴露的方法，屬于無中生有，故B項錯誤。C選項，題干并沒有明確指出現(xiàn)期風險暴露法和標準法均適用于場外衍生工具交易違約風險暴露的計量，所以C項錯誤。D選項，從題干內(nèi)容來看，若銀行不滿足利用標準法，同時又希望提高風險敏感度（相對現(xiàn)期風險暴露法），采用內(nèi)部模型法是一種可行的選擇，該項說法符合題意，所以D項正確。綜上，本題正確答案為D。18、對于我國大多數(shù)商業(yè)銀行而言，開發(fā)風險計量模型遇到最大難題是（）。

A.歷史數(shù)據(jù)積累不足，數(shù)據(jù)真實性難以保障

B.計算機系統(tǒng)無法支持復雜的模型運算

C.數(shù)理知識過于深奧，難以掌握

D.計量模型假設條件太多，與實踐不符

【答案】：A

【解析】這道題主要考查我國大多數(shù)商業(yè)銀行開發(fā)風險計量模型時遇到的最大難題。A選項正確。在我國大多數(shù)商業(yè)銀行中，歷史數(shù)據(jù)積累不足且數(shù)據(jù)真實性難以保障是開發(fā)風險計量模型面臨的最大難題。風險計量模型的構建需要大量準確、可靠的歷史數(shù)據(jù)作為支撐，以反映不同情況下的風險特征和規(guī)律。如果歷史數(shù)據(jù)積累不足，就無法全面、準確地捕捉各種風險因素及其變化，導致模型的準確性和可靠性大打折扣。同時，數(shù)據(jù)真實性難以保障也會使模型基于錯誤或不準確的數(shù)據(jù)進行分析和預測，從而得出錯誤的結果，影響銀行對風險的評估和決策。B選項，隨著科技的不斷進步，計算機系統(tǒng)的運算能力大幅提升，雖然復雜模型運算對計算機系統(tǒng)有一定要求，但并非是大多數(shù)商業(yè)銀行開發(fā)風險計量模型遇到的最大難題，很多銀行可以通過技術手段和合理配置資源來解決計算機系統(tǒng)運算支持問題。C選項，數(shù)理知識深奧難以掌握，對于開發(fā)風險計量模型的專業(yè)人員來說，經(jīng)過專業(yè)學習和培訓是可以克服的，而且在實際工作中也有各種工具和方法輔助完成相關工作，所以這不是最大的難題。D選項，計量模型假設條件太多與實踐不符，在開發(fā)過程中可以通過不斷優(yōu)化模型、調整假設條件來使其更貼合實際情況，相比歷史數(shù)據(jù)問題，它并非是最大的阻礙。綜上，答案選A。19、下列關于三種計算風險價值方法的優(yōu)缺點分析中，錯誤的是（）。

A.Ⅰ和Ⅲ

B.Ⅲ和Ⅳ

C.Ⅰ和Ⅱ

D.只有Ⅰ

【答案】：A

【解析】本題是關于三種計算風險價值方法優(yōu)缺點分析的正誤判斷選擇題。答案選A，這意味著“Ⅰ和Ⅲ”所涉及的關于三種計算風險價值方法優(yōu)缺點的分析是錯誤的表述。具體“Ⅰ”和“Ⅲ”對應的關于計算風險價值方法優(yōu)缺點的內(nèi)容雖未給出，但根據(jù)題目所設定的情境以及正確答案，可推斷在本題給出的幾種關于三種計算風險價值方法優(yōu)缺點的分析內(nèi)容里，“Ⅰ”和“Ⅲ”的表述不符合實際的優(yōu)缺點情況，而其他未選的表述是正確的關于三種計算風險價值方法優(yōu)缺點的分析。"20、下列風險都可能給商業(yè)銀行造成經(jīng)營困難，但導致商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因通常是（）。

A.流動性風險

B.操作風險

C.戰(zhàn)略風險

D.信用風險

【答案】：A

【解析】本題主要考查導致商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因。A選項，流動性風險是指商業(yè)銀行無法及時獲得或以合理成本獲得充足資金，用于償付到期債務、履行其他支付義務或滿足正常業(yè)務開展的其他資金需求的風險。當商業(yè)銀行出現(xiàn)嚴重的流動性問題，無法按時償還債務時，就可能引發(fā)擠兌等情況，導致銀行資金鏈斷裂，最終破產(chǎn)。因此流動性風險是導致商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因。B選項，操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險。雖然操作風險可能會給商業(yè)銀行帶來損失，但通常不會直接導致銀行破產(chǎn)。C選項，戰(zhàn)略風險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中，不適當?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風險。戰(zhàn)略風險是對銀行長遠發(fā)展產(chǎn)生影響，不一定會直接導致銀行破產(chǎn)。D選項，信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。信用風險可能使銀行出現(xiàn)不良資產(chǎn)，但一般不會直接引發(fā)銀行破產(chǎn)。綜上，答案選A。21、下列對債券凸性描述正確的是（）

A.在債券收益率交個下降時，凸性引起的修正為負

B.凸性對債券價格對債券收益率的二階導致

C.凸性越大，債券曲線彎曲程度越小

D.修正交期一般情況下，債券的凸性越小

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)債券凸性的相關知識，對各選項逐一分析來判斷其正確性。A選項，在債券收益率變動時，凸性引起的修正始終為正。因為凸性反映了債券價格-收益率曲線的彎曲程度，它使得債券價格在收益率下降時上升的幅度大于在收益率上升時下降的幅度，所以在債券收益率下降時，凸性帶來的價格修正為正，而不是負，該選項錯誤。B選項，凸性是債券價格對債券收益率的二階導數(shù)。它衡量了債券價格-收益率曲線的彎曲程度，反映了債券價格隨收益率變動的非線性特征，此選項正確。C選項，凸性越大，表明債券價格-收益率曲線的彎曲程度越大，而不是越小。凸性越大，債券價格對收益率變化的敏感性在收益率變化較大時的非線性特征越明顯，即曲線越彎曲，該選項錯誤。D選項，一般情況下，期限越長、票面利率越低的債券，凸性越大；而修正久期與凸性并沒有必然的“修正久期一般情況下，債券的凸性越小”這種關系。凸性和修正久期是衡量債券利率風險的兩個不同指標，各自有著不同的影響因素和計算方式，該選項錯誤。綜上，本題正確答案選B。22、某商業(yè)銀行年初貸款損失準備余額10億元，上半年因核銷等因素使用撥備5億元，補提7億元。如果6月末根據(jù)賬面計算應提貸款損失準備10億元，則6月末該行貸款損失準備充足率為（）。

A.100％

B.90％

C.120％

D.70％

【答案】：C

【解析】本題可先根據(jù)已知條件計算出6月末該行的貸款損失準備余額，再根據(jù)貸款損失準備充足率的計算公式得出結果。###步驟一：計算6月末該行的貸款損失準備余額已知年初貸款損失準備余額為\(10\)億元，上半年因核銷等因素使用撥備\(5\)億元，這意味著貸款損失準備余額減少了\(5\)億元；之后補提\(7\)億元，即貸款損失準備余額又增加了\(7\)億元。所以6月末該行的貸款損失準備余額為年初余額減去使用的撥備再加上補提的金額，即\(10-5+7=12\)億元。###步驟二：計算6月末該行的貸款損失準備充足率貸款損失準備充足率的計算公式為：貸款損失準備充足率\(=\)貸款實際計提準備\(\div\)貸款應提準備\(\times100\%\)。已知6月末根據(jù)賬面計算應提貸款損失準備\(10\)億元，而步驟一中已算出6月末實際計提的貸款損失準備為\(12\)億元，將數(shù)據(jù)代入公式可得：貸款損失準備充足率\(=12\div10\times100\%=120\%\)綜上，答案選C。23、下列應當歸屬于商業(yè)銀行操作風險中的“內(nèi)部流程”類別的是（）。

A.信貸調查人員在調查過程中接受各種形式的賄賂/好處協(xié)助騙貸

B.未在抵押貸款管理辦法中明確規(guī)定“先落實抵押手續(xù)、后放款”

C.金融機構“重前臺、輕后臺”的發(fā)展模式從長期來看可能導致?lián)p失

D.2008年汶川大地震給當?shù)囟嗉疑虡I(yè)銀行造成損失

【答案】：B

【解析】操作風險中的內(nèi)部流程是指由于商業(yè)銀行業(yè)務流程缺失、流程設計不合理，或者沒有被嚴格執(zhí)行而造成損失的風險。A選項，信貸調查人員接受賄賂協(xié)助騙貸，這主要體現(xiàn)的是人員因素方面的操作風險，即員工的不當行為，而非內(nèi)部流程問題。B選項，未在抵押貸款管理辦法中明確規(guī)定“先落實抵押手續(xù)、后放款”，屬于業(yè)務流程缺失，使得貸款發(fā)放的流程設計不合理，容易導致風險和損失，應當歸屬于商業(yè)銀行操作風險中的內(nèi)部流程類別。C選項，金融機構“重前臺、輕后臺”的發(fā)展模式可能導致?lián)p失，這屬于戰(zhàn)略風險范疇，并非內(nèi)部流程類操作風險。D選項，2008年汶川大地震給當?shù)囟嗉疑虡I(yè)銀行造成損失，這是由于自然災害等外部事件引起的損失，屬于外部事件導致的操作風險，而不是內(nèi)部流程問題。綜上所述，答案是B。24、下列不屬于商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序核心內(nèi)容的是（）

A.信息披露

B.資本規(guī)劃

C.風險評估

D.壓力測試

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序的核心內(nèi)容。商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應實現(xiàn)資本水平與風險偏好和風險水平相適應，其核心內(nèi)容包括風險評估、資本規(guī)劃和壓力測試等。A項，信息披露主要是為了增強銀行經(jīng)營管理的透明度，向市場參與者提供必要的信息，它并不是內(nèi)部資本充足評估程序的核心內(nèi)容，其重點在于向外部傳遞銀行的相關信息，而不是對銀行內(nèi)部資本充足狀況進行評估。B項，資本規(guī)劃是根據(jù)銀行的風險狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，對未來一定時期內(nèi)的資本需求和供給進行預測和規(guī)劃，以確保銀行在各種情況下都能保持充足的資本水平，是內(nèi)部資本充足評估程序的重要組成部分。C項，風險評估是對銀行面臨的各類風險進行識別、計量、監(jiān)測和控制的過程，通過準確評估風險，才能確定合理的資本需求，是內(nèi)部資本充足評估程序的基礎。D項，壓力測試是通過模擬極端不利的情景，評估銀行在這些情景下的資本充足狀況和承受能力，以檢驗銀行資本是否能夠覆蓋潛在的風險損失，是內(nèi)部資本充足評估程序中重要的風險評估手段。綜上，答案選A。25、銀行監(jiān)管與外部審計各有側重，通常情況下，銀行監(jiān)管側重于（）。

A.銀行機構風險和合規(guī)性的分析、評價

B.財務報表檢查

C.會計資料規(guī)范性

D.關注財務數(shù)據(jù)完整性、準確性和可靠性

【答案】：A

【解析】本題考查銀行監(jiān)管的側重內(nèi)容。銀行監(jiān)管是指政府對銀行的監(jiān)督與管理，即政府或權力機構為保證銀行遵守各項規(guī)章、避免不謹慎的經(jīng)營行為而通過法律和行政措施對銀行進行的監(jiān)督與指導。A選項：銀行監(jiān)管側重于銀行機構風險和合規(guī)性的分析、評價。監(jiān)管部門需要對銀行的經(jīng)營風險進行全面評估，判斷銀行是否遵守相關法律法規(guī)和監(jiān)管要求，以維護金融體系的穩(wěn)定和安全。所以該選項正確。B選項：財務報表檢查主要是外部審計等工作的內(nèi)容。外部審計師通過對銀行財務報表的審計，驗證其真實性和準確性，而不是銀行監(jiān)管的主要側重點。所以該選項錯誤。C選項：會計資料規(guī)范性雖然也是銀行運營中需要關注的方面，但并非銀行監(jiān)管的核心重點。銀行監(jiān)管更關注銀行整體的風險狀況和合規(guī)性。所以該選項錯誤。D選項：關注財務數(shù)據(jù)完整性、準確性和可靠性同樣更多地是外部審計以及財務部門自身的職責。銀行監(jiān)管重點在于宏觀層面的風險把控和合規(guī)性審查。所以該選項錯誤。綜上，答案選A。26、下列關于現(xiàn)金流分析的說法，不正確的是（）。

A.現(xiàn)金流分析有助于真實、準確地反映商業(yè)銀行在未來短期內(nèi)的流動性狀況

B.根據(jù)歷史數(shù)據(jù)研究，流動性剩余額與總資產(chǎn)之比小于3％～5％時，對商業(yè)銀行的流動性風險是一個預警

C.商業(yè)銀行的規(guī)模越大，業(yè)務越復雜，現(xiàn)金流分析的可信賴度越強

D.應當將商業(yè)銀行的流動性“剩余”或“赤字”與融資需求在不同的時間段內(nèi)進行比較，以合理預估商業(yè)銀行的流動性需求

【答案】：C

【解析】本題主要考查對現(xiàn)金流分析相關說法的正誤判斷。A項：現(xiàn)金流分析通過對現(xiàn)金流入和流出的監(jiān)測和預測，有助于真實、準確地反映商業(yè)銀行在未來短期內(nèi)的流動性狀況，該項說法正確。B項：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)研究，當流動性剩余額與總資產(chǎn)之比小于3％-5％時，意味著商業(yè)銀行的流動性處于相對緊張的狀態(tài)，對商業(yè)銀行的流動性風險是一個預警信號，該項說法正確。C項：商業(yè)銀行的規(guī)模越大，業(yè)務越復雜，其現(xiàn)金流的來源和去向就越復雜多樣，影響現(xiàn)金流的因素也更多且更難預測，這會導致現(xiàn)金流分析的難度增加，可信賴度反而會降低，而不是越強，該項說法錯誤。D項：將商業(yè)銀行的流動性“剩余”或“赤字”與融資需求在不同的時間段內(nèi)進行比較，能夠更全面、動態(tài)地了解商業(yè)銀行在不同時期的資金狀況，從而合理預估商業(yè)銀行的流動性需求，該項說法正確。綜上，答案選C。27、假設其他條件完全相同，下列投資方式中，投資者面臨的交易對手信用風險最大的是（）。

A.賣出1份買方期權（CALLOPTION）

B.購買1份買方期權（CALLOPTION）

C.購買1份賣方期權（PUTOPTION）

D.賣出1份賣方期權（PUTOPTION）

【答案】：B

【解析】交易對手信用風險是指在交易過程中，交易對手未能履行合約義務而造成損失的風險。A項，賣出1份買方期權（CALLOPTION），即賣方承擔在買方行權時按約定價格賣出標的資產(chǎn)的義務。對于賣方而言，其最大收益是期權費，損失可能是無限的，但在賣出期權時已收取了期權費，一定程度上降低了風險暴露。并且只有當買方行權時，賣方才會面臨履約風險，而買方不一定會行權，所以交易對手信用風險相對不是最大。B項，購買1份買方期權（CALLOPTION），買方支付期權費獲得了在未來按約定價格買入標的資產(chǎn)的權利。若期權到期時，交易對手（期權賣方）違約不履行義務，買方將無法按照約定行權，從而無法獲得預期的收益，并且之前支付的期權費也損失了。由于買方有權利要求賣方履約，而賣方可能因各種原因無法履約，所以此時投資者面臨的交易對手信用風險較大。C項，購買1份賣方期權（PUTOPTION），買方支付期權費獲得在未來按約定價格賣出標的資產(chǎn)的權利。雖然也存在賣方違約的可能，但與購買買方期權類似，不過通常情況下，市場上賣方違約的情況相對較少，其信用風險低于購買買方期權時面臨的信用風險。D項，賣出1份賣方期權（PUTOPTION），賣方收取期權費并承擔在買方行權時按約定價格買入標的資產(chǎn)的義務。和賣出買方期權類似，賣方在收取期權費后有一定的風險緩沖，且買方不一定行權，所以交易對手信用風險相對不是最大。綜上，投資者面臨的交易對手信用風險最大的是購買1份買方期權（CALLOPTION），答案選B。28、內(nèi)部評級系統(tǒng)的驗證過程和結果應接受（）檢查，負責檢查的部門應獨立于驗證工作的設計和實施部門。

A.獨立

B.準確

C.穩(wěn)定

D.審慎

【答案】：A

【解析】內(nèi)部評級系統(tǒng)的驗證需要保證其客觀性和公正性，避免受到驗證工作設計和實施部門主觀因素的干擾。獨立檢查能夠確保檢查過程和結果不受其他利益相關部門的影響，更能真實、準確地反映內(nèi)部評級系統(tǒng)驗證的實際情況。準確主要側重于數(shù)據(jù)、信息等的正確性，與檢查的獨立性關聯(lián)不大；穩(wěn)定強調的是系統(tǒng)或狀態(tài)的平穩(wěn)、持續(xù)，并非檢查應具備的特性；審慎側重于謹慎、慎重，也不符合這里對于檢查性質的要求。所以應該選擇A。"29、銀行監(jiān)管與外部審計各有側重，通常情況下，銀行監(jiān)管側重于（）。

A.會計資料規(guī)范性

B.銀行機構風險和合規(guī)性的分析、評價

C.財務報表檢查

D.關注財務數(shù)據(jù)完整性、準確性和可靠性

【答案】：B

【解析】銀行監(jiān)管和外部審計在金融領域發(fā)揮著不同作用。銀行監(jiān)管是金融管理部門對銀行機構實施的監(jiān)督管理活動，其核心目標在于維護金融穩(wěn)定、防范金融風險和確保銀行合規(guī)運營。外部審計則通常由獨立的審計機構進行，重點在于對銀行財務信息等進行審查。A選項，會計資料規(guī)范性雖也是監(jiān)管關注內(nèi)容之一，但并非銀行監(jiān)管的側重方面。會計資料規(guī)范性主要涉及銀行財務記錄的格式、內(nèi)容等是否符合會計準則和相關規(guī)定，它更多是外部審計在審查財務報表時會著重考量的一個點。B選項正確。銀行監(jiān)管側重于銀行機構風險和合規(guī)性的分析、評價。監(jiān)管機構會對銀行的信用風險、市場風險、操作風險等各類風險進行全面評估，同時檢查銀行是否遵守法律法規(guī)和監(jiān)管要求，通過對銀行風險和合規(guī)性的把控，保障金融體系的穩(wěn)健運行。C選項，財務報表檢查是外部審計的重要工作內(nèi)容。外部審計人員會對銀行的資產(chǎn)負債表、利潤表等財務報表進行詳細審查，以確定報表是否真實、準確地反映銀行的財務狀況和經(jīng)營成果。D選項，關注財務數(shù)據(jù)完整性、準確性和可靠性同樣是外部審計的重點。外部審計通過一系列審計程序，如核對賬目、函證等，確保銀行財務數(shù)據(jù)的質量，為投資者、監(jiān)管者等提供可靠的財務信息。綜上，答案選B。30、主權債務人遺漏或延遲支付本金和/或利息的行為是（）。

A.不構成違約

B.政治違約

C.主權違約

D.國別違約

【答案】：C

【解析】本題考查對主權違約概念的理解。A選項，主權債務人遺漏或延遲支付本金和/或利息的行為顯然已經(jīng)違背了相關的債務約定，是構成違約的，所以A錯誤。B選項，政治違約一般是指由于政治原因導致的違約情況，比如政府因政治局勢變化、政策調整等原因而違背債務承諾等，而題干描述的是遺漏或延遲支付本金和/或利息這一具體債務行為，并非強調政治因素，所以B錯誤。C選項，主權違約是指主權債務人遺漏或延遲支付本金和/或利息的行為，與題干描述的情況相符，所以C正確。D選項，國別違約并不是一個準確用于描述主權債務人遺漏或延遲支付本金和/或利息這種行為的專業(yè)術語，所以D錯誤。綜上，答案選C。31、從報告的使用者來看，風險報告可分為（）。

A.內(nèi)部報告和外部報告

B.綜合報告和專題報告

C.一般報告和特殊報告

D.管理報告和監(jiān)督報告

【答案】：A

【解析】這道題主要考查對風險報告分類依據(jù)的理解。從報告的使用者這一分類依據(jù)來分析各選項：A：內(nèi)部報告和外部報告的劃分依據(jù)就是使用者，內(nèi)部報告是供組織內(nèi)部人員使用，外部報告是提供給組織外部的相關方，所以該項符合從報告使用者角度的分類，是正確的。B：綜合報告和專題報告是按照報告內(nèi)容的綜合性和專業(yè)性來劃分的，并非依據(jù)報告使用者，所以該項不正確。C：一般報告和特殊報告這種分類方式不是按照報告使用者來進行的，所以該項錯誤。D：管理報告和監(jiān)督報告主要是根據(jù)報告的功能和用途來區(qū)分的，不是依據(jù)報告使用者，所以該項錯誤。綜上，本題正確答案是A。32、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，我國系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率不得低于（）。

A.11.5%

B.11%

C.8%

D.10.5%

【答案】：A

【解析】本題考查我國系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率規(guī)定。依據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，我國系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率不得低于11.5%。所以正確答案為A。其中B選項11%并非系統(tǒng)重要性銀行資本充足率的規(guī)定數(shù)值；C選項8%是商業(yè)銀行資本充足率的最低要求，并非系統(tǒng)重要性銀行的規(guī)定；D選項10.5%也不符合系統(tǒng)重要性銀行資本充足率的要求。33、操作風險資本應該為（）提供保障。

A.預期損失

B.非預期損失

C.意外損失

D.災難性損失

【答案】：B

【解析】本題主要考查操作風險資本的保障對象。A選項，預期損失是指在一定時間內(nèi)，風險發(fā)生的平均損失，通常通過提取損失準備金來覆蓋，而不是依靠操作風險資本來保障，所以A選項錯誤。B選項，操作風險資本是商業(yè)銀行為抵御非預期損失而持有的資本，非預期損失是指在預期損失之外的可能損失，操作風險資本能夠為非預期損失提供保障，故B選項正確。C選項，意外損失并不是一個在操作風險資本保障范疇內(nèi)的標準概念，一般不涉及以操作風險資本來專門應對，所以C選項錯誤。D選項，災難性損失是指極端情況下發(fā)生的、可能導致銀行倒閉的損失，這種損失發(fā)生的概率極低但損失巨大，通常通過購買保險、建立意外損失基金等方式來應對，而不是依靠操作風險資本，所以D選項錯誤。綜上，答案選B。34、下列各項不會影響商業(yè)銀行資產(chǎn)負債期限結構的是（）。

A.每日客戶存取款

B.貸款發(fā)放／歸還

C.存貸款基準利率的調整

D.商業(yè)銀行減少網(wǎng)點數(shù)量

【答案】：D

【解析】本題考查影響商業(yè)銀行資產(chǎn)負債期限結構的因素。A項：每日客戶存取款會直接影響商業(yè)銀行的資金流入和流出，進而改變銀行的資產(chǎn)負債期限結構。例如，大量客戶集中取款會使銀行短期內(nèi)資金流出增加，存款期限結構發(fā)生變化；大量客戶存款則會使銀行資金流入增多，對資產(chǎn)負債期限結構也會產(chǎn)生影響。B項：貸款發(fā)放與歸還會影響銀行的資金運用和回收情況。貸款發(fā)放意味著銀行資金的流出并形成長期資產(chǎn)，貸款歸還則使資金回流，這些操作必然會對商業(yè)銀行資產(chǎn)負債期限結構產(chǎn)生作用。C項：存貸款基準利率的調整會影響客戶的存款和貸款意愿。當存款基準利率提高時，客戶可能會增加存款，使銀行存款期限結構變化；貸款基準利率調整會影響企業(yè)和個人的貸款需求，從而改變銀行的貸款期限結構，所以存貸款基準利率的調整會對商業(yè)銀行資產(chǎn)負債期限結構造成影響。D項：商業(yè)銀行減少網(wǎng)點數(shù)量主要影響的是銀行的物理服務渠道和運營成本等方面，與銀行資產(chǎn)負債的期限結構并無直接關聯(lián)，并不會改變銀行資產(chǎn)和負債在期限上的分布情況。綜上，答案選D。35、商業(yè)銀行對客戶的信用風險評估大致經(jīng)歷了三個主要發(fā)展階段，包括（）

A.專家判斷法，打分卡模型，違約概率模型

B.專家判斷法，評級模型，違約概率模型

C.專家判斷法，信用評分模型，違約概率模型

D.人工分析法，評級模板，打分卡模型

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行對客戶的信用風險評估發(fā)展歷程是有其特定脈絡的。在信用風險評估的發(fā)展進程中，主要經(jīng)歷了三個主要階段。專家判斷法是早期信用風險評估常用的方法。此方法憑借專家的專業(yè)知識、經(jīng)驗和主觀判斷來評估客戶的信用風險，由于其依賴個人判斷，主觀性較強。信用評分模型是隨著數(shù)理統(tǒng)計等學科發(fā)展而出現(xiàn)的。它通過收集大量數(shù)據(jù)并運用統(tǒng)計方法建立模型，對客戶的各項信用指標進行量化評分，根據(jù)評分結果來評估信用風險，相較于專家判斷法更加客觀和標準化。違約概率模型則是信用風險評估更為高級的階段。它借助復雜的數(shù)理模型和大量數(shù)據(jù)，精確計算客戶違約的可能性，為銀行的風險管理提供了更科學、精準的依據(jù)。A選項中打分卡模型其實是信用評分模型的一種具體形式，表述不夠全面準確；B選項評級模型并非信用風險評估發(fā)展階段的代表性類型；D選項人工分析法表述不準確且不具有代表性，評級模板也并非信用風險評估發(fā)展階段中的典型概念，打分卡模型同樣只是信用評分模型的一種形式。所以本題應選C。36、不良資產(chǎn)／貸款率等于()。

A.(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)÷各項貸款×100％

B.(次級類貸款-可疑類貸款-損失類貸款)÷各項貸款×100％

C.(次級類貸款-可疑類貸款+損失類貸款)÷各項貸款×100％

D.(次級類貸款+可疑類貸款-損失類貸款)÷各項貸款×100％

【答案】：A

【解析】不良資產(chǎn)貸款率的計算是將特定類型不良貸款總和與各項貸款作比再乘以100%。次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款都屬于不良貸款范疇，在計算不良資產(chǎn)貸款率時，應將這三類貸款數(shù)額相加，然后除以各項貸款數(shù)額，再乘以100%。所以正確答案是A，即不良資產(chǎn)／貸款率等于(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)÷各項貸款×100％。而B、C、D中對三類不良貸款的計算關系使用錯誤，不能準確得出不良資產(chǎn)貸款率。"37、一家銀行的外匯敞口頭寸如下：日元多頭100，澳大利亞元多頭200，英鎊多頭150，瑞士法郎空頭120，歐元空頭280。用累計總敞口頭寸法計算的總外匯敞口頭寸為（）。

A.200

B.400

C.800

D.850

【答案】：D

【解析】累計總敞口頭寸法是指所有外幣的多頭與空頭的總和。題目中日元多頭100、澳大利亞元多頭200、英鎊多頭150，這三種貨幣多頭總和為100+200+150=450；瑞士法郎空頭120、歐元空頭280，這兩種貨幣空頭總和為120+280=400。所以總外匯敞口頭寸為多頭總和與空頭總和相加，即450+400=850。因此答案選D。"38、新產(chǎn)品／業(yè)務風險識別是指商業(yè)銀行在產(chǎn)品主管部門在新產(chǎn)品／業(yè)務研發(fā)和投產(chǎn)過程中結合產(chǎn)品線的（）和風險點，對潛在風險事項或因素進行全面分析和識別并查找出風險原因的過程。

A.風險事件

B.風險特點

C.業(yè)務特點

D.風險類型

【答案】：D

【解析】新產(chǎn)品／業(yè)務風險識別是商業(yè)銀行產(chǎn)品主管部門在新產(chǎn)品／業(yè)務研發(fā)和投產(chǎn)過程中的重要工作。其核心在于結合產(chǎn)品線相關內(nèi)容，對潛在風險事項或因素進行全面分析和識別并查找風險原因。A選項風險事件是風險發(fā)生后的具體表現(xiàn)形式，是已經(jīng)出現(xiàn)的情況，并不是在研發(fā)和投產(chǎn)過程中用于識別潛在風險的依據(jù)，故A不符合。B選項風險特點側重于描述風險本身的特性，如可能性、損失程度等，但它需要基于一定的風險類型來體現(xiàn)，單獨的風險特點缺乏明確指向性，不能作為識別潛在風險的關鍵結合要素，故B不正確。C選項業(yè)務特點主要關注業(yè)務的操作流程、服務對象、盈利模式等方面，雖然與業(yè)務相關，但沒有直接體現(xiàn)風險層面的信息，難以直接用于全面分析和識別潛在風險事項或因素，故C不合適。D選項風險類型涵蓋了不同種類的風險，如信用風險、市場風險、操作風險等。在新產(chǎn)品／業(yè)務研發(fā)和投產(chǎn)過程中，結合產(chǎn)品線的風險類型和風險點，能夠有針對性地對潛在風險事項或因素進行全面分析和識別，從而找出風險原因，因此D正確。綜上，本題應選D。39、證券融資交易不包括（）。

A.回購交易

B.證券借貸

C.保證金貸款

D.交叉貨幣利率掉期

【答案】：D

【解析】該題是關于證券融資交易包含內(nèi)容的考查。A項回購交易，是證券融資交易的一種常見形式。在回購交易中，賣方（融資方）將證券賣給購買方的同時，交易雙方約定在未來某一日期，賣方再以約定價格從買方買回相等種類證券。它是一種短期融資行為，在證券市場上被廣泛運用，所以屬于證券融資交易。B項證券借貸，也是證券融資交易的一部分。它指的是證券持有者將證券借給需要的投資者，借入者支付一定費用，這種方式可以增加市場的流動性，實現(xiàn)資金和證券的融通，屬于證券融資交易范疇。C項保證金貸款，是投資者在進行證券交易時，向券商繳納一定比例的保證金，券商為其提供貸款用于購買證券，是典型的證券融資交易方式。D項交叉貨幣利率掉期，是一種金融衍生品合約，主要是交易雙方約定在未來一段時間內(nèi)，交換不同貨幣的利息支付和本金，它的核心目的是管理利率和匯率風險，并非直接的證券融資交易方式。綜上，答案選D。40、下列關于三種計算風險價值方法的優(yōu)缺點分析中，錯誤的是（）。

A.Ⅰ和Ⅲ

B.Ⅲ和Ⅳ

C.Ⅰ和Ⅱ

D.只有Ⅰ

【答案】：D

【解析】本題是一道關于三種計算風險價值方法優(yōu)缺點分析的選擇題。題干讓選出關于三種計算風險價值方法優(yōu)缺點分析中錯誤的選項。正確答案是D。通常在這類題目中，每一個序號（Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ等）代表著對三種計算風險價值方法優(yōu)缺點的一種描述或判斷?！爸挥孝瘛北砻髦挥孝袼淼膬?nèi)容在關于三種計算風險價值方法優(yōu)缺點的分析中是錯誤的，而其他序號所代表的內(nèi)容在分析中是正確的。"41、下列關于《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》中的系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為（?）。

A.5%

B.1%

C.6%

D.8%?

【答案】：B

【解析】《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為1%，故應選B。"42、某金融產(chǎn)品的收益率為20%的概率是0.8，收益率為10%的概率是0.1，本金完全不能收回的概率是0.1，則該金融產(chǎn)品的預期收益率為（）。

A.17%

B.15%

C.10%

D.7%

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)預期收益率的計算公式來求解該金融產(chǎn)品的預期收益率。預期收益率的計算公式為：預期收益率\(=\)各可能收益率與對應發(fā)生概率的乘積之和。已知該金融產(chǎn)品收益率為\(20\%\)的概率是\(0.8\)，收益率為\(10\%\)的概率是\(0.1\)，本金完全不能收回意味著收益率為\(-100\%\)（損失全部本金），其概率是\(0.1\)。根據(jù)上述公式，該金融產(chǎn)品的預期收益率為：\(20\%×0.8+10\%×0.1+(-100\%)×0.1\)\(=0.2×0.8+0.1×0.1-1×0.1\)\(=0.16+0.01-0.1\)\(=0.17-0.1\)\(=0.07=7\%\)所以本題答案選D。43、“未按審批時所附的限制性條款發(fā)放貸款”屬于（）業(yè)務環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的違規(guī)事項。

A.貸前調查

B.信貸審查

C.信貸審批

D.貸款發(fā)放

【答案】：D

【解析】此題考查貸款業(yè)務各環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的違規(guī)事項。A選項貸前調查主要是對借款人的基本情況、借款用途、還款能力等進行調查，重點在于獲取準確完整的信息，以評估貸款風險，未按審批時所附限制性條款發(fā)放貸款并非此環(huán)節(jié)的典型違規(guī)，A錯誤。B選項信貸審查是對貸前調查所收集的資料進行分析和判斷，審查借款人的信用狀況、財務狀況等是否符合貸款要求，主要是對貸款申請的審查，與貸款發(fā)放環(huán)節(jié)的限制性條款執(zhí)行無關，B錯誤。C選項信貸審批是在信貸審查的基礎上，對貸款申請進行最終決策，確定是否批準貸款以及貸款的額度、期限等條件，而不涉及貸款實際發(fā)放時是否遵循限制性條款的問題，C錯誤。D選項貸款發(fā)放是將貸款資金實際發(fā)放給借款人的環(huán)節(jié)，此時需要嚴格按照審批時所附的限制性條款進行操作，未按審批時所附的限制性條款發(fā)放貸款屬于此業(yè)務環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的違規(guī)事項，D正確。綜上，答案是D。44、商業(yè)銀行將部分企業(yè)貸款的貸前調查工作外包給專業(yè)調查機構，并根據(jù)該機構提供的調查報告，與某企業(yè)簽訂了一份長期有抵押貸款合同。之后由于經(jīng)濟形勢惡化導致該企業(yè)出現(xiàn)違約行為，同時商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)其抵押物價值嚴重貶損。在這起風險事件中，（）應當承擔風險損失的最終責任。

A.貸款審批人

B.貸款企業(yè)

C.專業(yè)調查機構

D.商業(yè)銀行

【答案】：D

【解析】商業(yè)銀行在金融業(yè)務中需對自身經(jīng)營管理活動負責。雖然商業(yè)銀行將部分企業(yè)貸款的貸前調查工作外包給專業(yè)調查機構，但這并不意味著可以轉嫁自身的風險管控責任。A選項貸款審批人只是商業(yè)銀行內(nèi)部審批流程中的一個環(huán)節(jié)，他們依據(jù)相關資料和規(guī)定進行審批，最終的風險責任不能僅由貸款審批人承擔。B選項貸款企業(yè)出現(xiàn)違約和抵押物價值貶損是風險事件的表現(xiàn)，但承擔風險損失的最終責任并非企業(yè)，企業(yè)主要是履行貸款合同中的還款義務，出現(xiàn)違約只是引發(fā)風險的因素。C選項專業(yè)調查機構雖負責貸前調查并提供調查報告，但它只是商業(yè)銀行外包業(yè)務的合作方，不能替代商業(yè)銀行成為承擔風險損失的最終主體。D選項商業(yè)銀行作為金融機構，對貸款業(yè)務進行全面管理和決策，外包貸前調查工作只是一種業(yè)務操作方式。在貸款業(yè)務中，商業(yè)銀行需要對貸款的發(fā)放、風險評估和后續(xù)管理等全面負責，所以當出現(xiàn)企業(yè)違約和抵押物價值貶損等風險事件時，商業(yè)銀行應當承擔風險損失的最終責任。綜上所述，答案選D。45、聲譽風險管理部門應當將收集到的聲譽風險因素按照（）進行排序。

A.影響程度和緊迫性

B.影響程度和時間先后

C.時間先后和重要程度

D.時間先后和緊迫性

【答案】：A

【解析】聲譽風險管理部門在對收集到的聲譽風險因素進行排序時，關鍵要考量能體現(xiàn)風險重要性和處理及時性的指標。影響程度反映了風險因素對聲譽可能造成的危害大小，是衡量風險嚴重性的關鍵指標；而緊迫性則關乎該風險因素是否需要立即處理，體現(xiàn)了處理的時間要求。將聲譽風險因素按照影響程度和緊迫性進行排序，有助于聲譽風險管理部門準確識別高風險因素，并及時采取應對措施，合理分配資源，優(yōu)先處理那些影響大且緊急的風險。所以A正確。按照影響程度和時間先后排序，時間先后本身并不直接反映風險的處理優(yōu)先級，可能會導致一些雖發(fā)生時間早但影響小的風險被優(yōu)先處理，而重要且緊急的風險被延誤，B不正確。按時間先后和重要程度排序，時間先后不能準確體現(xiàn)風險處理的緊急性需求，重要程度需要和緊迫性結合才能更合理地對風險進行排序，C不正確。按時間先后和緊迫性排序，僅依據(jù)時間先后和緊迫性，沒有考慮到風險因素本身的影響程度大小，可能會出現(xiàn)花費大量精力處理一些雖緊急但影響較小的風險，而忽略了真正影響大的風險，D不正確。綜上，本題正確答案選A。46、資本規(guī)劃應至少設定內(nèi)部資本充足率（）目標。

A.一年

B.兩年

C.三年

D.五年

【答案】：C

【解析】這道題考查資本規(guī)劃中內(nèi)部資本充足率目標的設定時間。資本規(guī)劃是銀行等金融機構一項重要的工作，它需要對未來的資本狀況進行合理規(guī)劃，以確保在一定期限內(nèi)維持適當?shù)馁Y本充足水平。在資本規(guī)劃中，通常應至少設定內(nèi)部資本充足率三年目標。這是因為三年的時間跨度既能避免短期波動的過度影響，又能在一個相對合理的時間段內(nèi)對銀行的資本需求進行較為準確的預測和規(guī)劃，以應對可能出現(xiàn)的各種情況，如經(jīng)濟周期變化、業(yè)務拓展等。所以C為正確答案。A選項，一年的時間過短，難以全面考慮到各種潛在的風險和業(yè)務發(fā)展情況，無法有效實現(xiàn)資本充足率的合理規(guī)劃和穩(wěn)定維持。B選項，兩年的時間雖然比一年稍長，但對于一些長期投資項目和復雜的經(jīng)濟環(huán)境變化來說，仍然可能不足以充分反映資本的真實需求和風險狀況。D選項，五年的時間過長，在這期間經(jīng)濟、市場和監(jiān)管環(huán)境等可能發(fā)生較大的不可預測的變化，使得長期的資本規(guī)劃難以準確實施和調整，不能很好地適應實際情況。47、（）是指商業(yè)銀行能夠以合理的成本通過各種負債工具及時獲得零售或批發(fā)資金的能力。

A.資產(chǎn)流動性

B.負債流動性

C.資本流動性

D.表外流動性

【答案】：B

【解析】本題考查對商業(yè)銀行不同流動性概念的理解。A項，資產(chǎn)流動性是指銀行持有的資產(chǎn)可以隨時得到償付或者在不貶值的情況下銷售出去，即銀行資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，并非是通過負債工具獲得資金的能力，所以A項不符合題意。B項，負債流動性是指商業(yè)銀行能夠以合理的成本通過各種負債工具及時獲得零售或批發(fā)資金的能力。題干描述的正是負債流動性的定義，所以B項正確。C項，資本流動性并非商業(yè)銀行流動性相關的常見概念，與題干內(nèi)容無關，所以C項不符合題意。D項，表外流動性是指商業(yè)銀行通過資產(chǎn)證券化、期權、掉期等衍生金融工具獲得資金的能力，它不是通過負債工具獲得資金，和題干中描述的內(nèi)容不相符，所以D項不符合題意。綜上，答案選B。48、按照國際慣例，下列關于信用評定方法的說法，正確的是（）。

A.對企業(yè)采用評級方法，對個人客戶采用評分方法

B.對企業(yè)采用評分方法，對個人客戶采用評級方法

C.對企業(yè)客戶和個人客戶都采用評級方法

D.對企業(yè)客戶和個人客戶都采用評分方法

【答案】：A

【解析】按照國際慣例，在信用評定時，對于企業(yè)一般采用評級方法，評級是對企業(yè)整體信用狀況進行全面、綜合的評估和等級劃分，考量的是企業(yè)多方面的因素，如企業(yè)的經(jīng)營狀況、財務實力、市場競爭力、信用歷史等；而對于個人客戶通常采用評分方法，評分是依據(jù)個人的一些特定指標和數(shù)據(jù)，如信用歷史記錄、收入水平、負債情況等給予一個量化的分數(shù)來反映其信用狀況。所以A表述正確。B將企業(yè)和個人采用的信用評定方法說反了；C對企業(yè)和個人都采用評級方法不符合國際慣例；D對企業(yè)和個人都采用評分方法也不符合國際慣例。因此本題正確答案是A。"49、某商業(yè)銀行持有1000萬美元資產(chǎn)。700萬美元負債，美元遠期多頭500萬，美元遠期空頭300萬，則改商業(yè)銀行的美元凈敞口頭寸為（）萬美元。

A.1000

B.500

C.700

D.300

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)凈敞口頭寸的計算公式來計算該商業(yè)銀行的美元凈敞口頭寸。凈敞口頭寸是指等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差。其計算方式為：凈敞口頭寸＝即期資產(chǎn)－即期負債＋遠期買入－遠期賣出。在本題中，某商業(yè)銀行持有1000萬美元資產(chǎn)（即期資產(chǎn)），700萬美元負債（即期負債），美元遠期多頭500萬（遠期買入），美元遠期空頭300萬（遠期賣出）。將數(shù)據(jù)代入公式可得：凈敞口頭寸=1000-700+500-300=500（萬美元）。因此，答案選B。50、在流動性風險評估中，在正常市場條件下，僅應用現(xiàn)金流分析，其分析結果準確度相對較高的為下列哪項？（）

A.某國有銀行市級分行，資產(chǎn)100億元，全牌照業(yè)務，預測期限60天

B.某農(nóng)村信用社，資產(chǎn)2億元，主營存款業(yè)務，預測期限30天

C.某村鎮(zhèn)銀行，資產(chǎn)5億元，主營存款、小額貸款業(yè)務，預測期限90天

D.某城市商業(yè)銀行，資產(chǎn)20億元，全牌照業(yè)務，預測期限180天

【答案】：B

【解析】在流動性風險評估中，現(xiàn)金流分析結果的準確度受多種因素影響，包括機構業(yè)務類型和預測期限。一般而言，業(yè)務越簡單，預測期限越短，現(xiàn)金流分析結果的準確度越高。A是某國有銀行市級分行，資產(chǎn)規(guī)模達100億元且開展全牌照業(yè)務，全牌照業(yè)務意味著業(yè)務種類繁多、交易復雜，現(xiàn)金流的構成和變化也更為復雜，雖然資產(chǎn)規(guī)模大，但復雜的業(yè)務會增加現(xiàn)金流分析的難度，并且預測期限為60天，相對來說分析的不確定性較大，所以其現(xiàn)金流分析結果準確度并非最高。B是某農(nóng)村信用社，資產(chǎn)2億元，主營存款業(yè)務，業(yè)務類型單一，主要涉及存款業(yè)務的現(xiàn)金流入和流出，現(xiàn)金流相對容易預測和分析。同時，預測期限為30天，較短的預測期限能夠減少不確定性因素的影響，提高分析結果的準確度，該選項符合條件。C是某村鎮(zhèn)銀行，資產(chǎn)5億元，主營存款、小額貸款業(yè)務，相較于只主營存款業(yè)務的農(nóng)村信用社，業(yè)務更為復雜，小額貸款業(yè)務會使現(xiàn)金流的回收和發(fā)放存在一定的不確定性。并且預測期限為90天，較長的期限增加了更多不可控因素，導致現(xiàn)金流分析的難度增大，準確度不如B。D是某城市商業(yè)銀行，資產(chǎn)20億元，開展全牌照業(yè)務，業(yè)務復雜程度高，全牌照業(yè)務涵蓋了各種各樣的金融交易，現(xiàn)金流的變化難以精準把握。而且預測期限為180天，時間跨度大，不確定性因素更多，現(xiàn)金流分析結果的準確度較低。綜上所述，答案選B。第二部分多選題(30題)1、有效的戰(zhàn)略風險管理應當（）。

A.制定切實可行的實施方案

B.定期采取從上至下的方式進行

C.體現(xiàn)在商業(yè)銀行的日常風險管理活動中

D.使得在實現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展目標的同時，將風險損失降到最低

E.全面評估商業(yè)銀行的愿景、短期目的以及長期目標

【答案】：ABCD"

【解析】有效的戰(zhàn)略風險管理需多方面協(xié)同推進。首先，制定切實可行的實施方案是必要的，它為戰(zhàn)略風險管理提供了清晰的行動路徑和操作指南，故A正確。定期采取從上至下的方式進行戰(zhàn)略風險管理，有利于確保高層戰(zhàn)略意圖能準確傳達至基層，使各個層級都明確風險管理責任和目標，保證風險管理工作的全面性和一致性，所以B正確。戰(zhàn)略風險管理不應是孤立的活動，而應體現(xiàn)在商業(yè)銀行的日常風險管理活動中，融入到銀行運營的各個環(huán)節(jié)，這樣才能及時發(fā)現(xiàn)并應對潛在風險，因此C正確。戰(zhàn)略風險管理的最終目的就是在實現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展目標的同時，盡可能將風險損失降到最低，平衡風險與收益，以保障商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展，所以D正確。而全面評估商業(yè)銀行的愿景、短期目的以及長期目標，這主要是戰(zhàn)略規(guī)劃階段的工作內(nèi)容，并非有效戰(zhàn)略風險管理的直接體現(xiàn)，故不包含此項內(nèi)容。綜上，答案選ABCD。"2、經(jīng)濟資本是可以根據(jù)不同角度來區(qū)分的銀行資本，它是（）。

A.為了覆蓋和抵御預期損失所需要持有的資本數(shù)額

B.資產(chǎn)減去負債后的余額

C.銀行抵補風險所要求擁有的資本

D.一個風險概念

E.維持金融體系穩(wěn)定必須持有的資本

【答案】：CD

【解析】經(jīng)濟資本是可以從不同角度進行區(qū)分的銀行資本。下面對各進行分析：-A：經(jīng)濟資本是為了覆蓋和抵御非預期損失所需要持有的資本數(shù)額，而非預期損失，所以A錯誤。-B：資產(chǎn)減去負債后的余額是會計資本，并非經(jīng)濟資本，所以B錯誤。-C：經(jīng)濟資本是銀行抵補風險所要求擁有的資本，它基于銀行所面臨的風險狀況進行計量和分配，以確保銀行有足夠的資本來應對潛在的風險損失，所以C正確。-D：經(jīng)濟資本本質上是一個風險概念，它反映了銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預期損失而應該持有的資本，所以D正確。-E：維持金融體系穩(wěn)定必須持有的資本主要指監(jiān)管資本，并非經(jīng)濟資本，所以E錯誤。綜上，正確答案選CD。3、商業(yè)銀行風險計量模型應當能夠真實反映商業(yè)銀行的風險狀況，模型開發(fā)應做到（）。

A.考慮不同業(yè)務的性質、規(guī)模和復雜程度

B.采用商業(yè)銀行真實、準確、充足的數(shù)據(jù)

C.根據(jù)需要對模型進行驗證和必要的修正

D.應用盡可能復雜的建模方法和高深的數(shù)理知識

E.選擇合理的假設前提和參數(shù)

【答案】：ABC"

【解析】商業(yè)銀行風險計量模型開發(fā)需確保能真實反映銀行風險狀況。A項，考慮不同業(yè)務的性質、規(guī)模和復雜程度是合理的，不同業(yè)務的特點差異較大，只有充分考慮這些因素，模型才能更精準地反映各類業(yè)務所蘊含的風險狀況。B項，采用商業(yè)銀行真實、準確、充足的數(shù)據(jù)是基礎。真實準確的數(shù)據(jù)是保證模型可靠性的關鍵，若數(shù)據(jù)存在偏差或缺失，模型得出的結果必然無法準確反映實際風險；充足的數(shù)據(jù)則有助于模型進行全面、深入的分析，減少誤差。C項，根據(jù)需要對模型進行驗證和必要的修正很有必要。隨著市場環(huán)境、業(yè)務情況等不斷變化，模型可能不再適用或精準，及時驗證和修正能保證模型持續(xù)有效。而D項，應用盡可能復雜的建模方法和高深的數(shù)理知識并不正確，復雜的方法和高深知識不一定能帶來更好的效果，反而可能增加模型的理解和應用難度，甚至導致過度擬合等問題。E項，題干中未提及選擇合理假設前提和參數(shù)是模型開發(fā)必須做到的內(nèi)容。綜上所述，答案選ABC。"4、根據(jù)良好的公司治理和內(nèi)部控制原則，商業(yè)銀行市場風險管理組織架構應當能夠（）。

A.由承擔風險的業(yè)務經(jīng)營部門向董事會和高級管理層提供獨立的市場風險報告

B.由市場風險管理部門檢測業(yè)務經(jīng)營部門和分支機構對市場風險限額的遵守情況

C.由前臺交易人員進行交易的正式確認、對賬、重新估值、交易結算和款項收付

D.做到各部門職能恰當分離，避免潛在的利益沖突

E.確保市場風險管理部門與承擔風險的業(yè)務經(jīng)營部門保持相對獨立

【答案】：BD

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行市場風險管理組織架構的相關原則，對各選項逐一分析：-A項：市場風險報告應是由市場風險管理部門向董事會和高級管理層提供獨立的報告，而非由承擔風險的業(yè)務經(jīng)營部門提供，所以該項錯誤。-B項：市場風險管理部門負責監(jiān)測業(yè)務經(jīng)營部門和分支機構對市場風險限額的遵守情況，這是符合商業(yè)銀行市場風險管理組織架構要求的，通過這樣的監(jiān)測可以有效控制市場風險，該項正確。-C項：前臺交易人員主要負責執(zhí)行交易，而交易的正式確認、對賬、重新估值、交易結算和款項收付等工作應由后臺相關部門來完成，這樣可以實現(xiàn)前臺和后臺的職責分離，降低操作風險，所以該項錯誤。-D項：各部門職能恰當分離，避免潛在的利益沖突，這是良好的公司治理和內(nèi)部控制的重要原則，能夠保證商業(yè)銀行市場風險管理組織架構的有效運行，該項正確。-E項：市場風險管理部門應獨立于承擔風險的業(yè)務經(jīng)營部門，這不僅要求保持相對獨立，更強調絕對獨立，以確保風險管理的客觀性和公正性，該項表述不準確，所以錯誤。綜上，答案選BD。5、下列屬于監(jiān)管當局對銀行機構進行現(xiàn)場檢查的重點內(nèi)容有（）。

A.風險狀況和資本充足性

B.管理水平和內(nèi)部控制

C.流動性

D.資產(chǎn)質量

E.市場風險敏感度

【答案】：ABCD

【解析】監(jiān)管當局對銀行機構進行現(xiàn)場檢查，主要聚焦于銀行的多個重要方面，以評估其運營的穩(wěn)健性與安全性。風險狀況和資本充足性是至關重要的。風險狀況直接反映了銀行面臨的各類風險程度，如信用風險、操作風險等，而資本充足性則衡量銀行是否擁有足夠的資本來抵御潛在風險，保障銀行在面臨風險沖擊時能夠保持正常運營，因此A屬于重點檢查內(nèi)容。管理水平和內(nèi)部控制體現(xiàn)了銀行的運營管理能力。良好的管理水平能夠合理配置資源、制定科學的發(fā)展戰(zhàn)略，而有效的內(nèi)部控制可以防范內(nèi)部欺詐、違規(guī)操作等問題，確保銀行各項業(yè)務的合規(guī)有序開展，所以B也是重點檢查內(nèi)容之一。流動性反映了銀行滿足短期資金需求的能力。銀行需要保持足夠的流動性來應對客戶的提款需求和支付結算等業(yè)務，如果流動性不足可能引發(fā)擠兌等危機，對銀行的穩(wěn)定造成嚴重影響，故而C是檢查重點。資產(chǎn)質量關系到銀行的盈利能力和風險狀況。優(yōu)質的資產(chǎn)能夠為銀行帶來穩(wěn)定的收益，而不良資產(chǎn)則可能導致銀行面臨損失和風險，因此對資產(chǎn)質量的檢查是評估銀行健康狀況的關鍵環(huán)節(jié)，D屬于重點檢查內(nèi)容。市場風險敏感度主要側重于銀行對市場價格波動等風險因素的反應程度，雖然市場風險也是銀行面臨的重要風險之一，但它并非監(jiān)管當局現(xiàn)場檢查的核心重點內(nèi)容。綜上所述，屬于監(jiān)管當局對銀行機構進行現(xiàn)場檢查的重點內(nèi)容有ABCD。6、商業(yè)銀行的風險管理應重在分析不同風險狀況或條件下()。

A.損失的類型

B.損失發(fā)生的可能性

C.可能遭遇的損失規(guī)模

D.彌補損失的方法

E.損失的確認

【答案】：BC

【解析】商業(yè)銀行的風險管理主要目的是對風險進行有效評估和應對，關鍵在于明確風險狀況或條件下?lián)p失發(fā)生的可能性以及可能遭遇的損失規(guī)模。損失發(fā)生的可能性是風險管理的基礎要素，只有了解風險發(fā)生概率，才能制定合理的風險應對策略。而可能遭遇的損失規(guī)模則關乎到銀行的承受能力和應對措施的力度，對銀行的穩(wěn)定性和可持續(xù)發(fā)展具有重要影響。所以商業(yè)銀行風險管理應重在分析不同風險狀況或條件下?lián)p失發(fā)生的可能性和可能遭遇的損失規(guī)模，即選擇B和C。而分析損失的類型更多是對損失進行分類，對直接指導風險管理策略的制定作用相對間接；彌補損失的方法是在損失發(fā)生后的應對舉措，并非風險管理中重在分析的內(nèi)容；損失的確認是會計核算方面的工作，主要是對已經(jīng)發(fā)生的損失進行認定，也不是風險管理的重點分析內(nèi)容。7、以下各項屬于流動性負債的有（）。

A.活期存款

B.超額準備金

C.銀行準備金

D.定期存款

E.票據(jù)和債券

【答案】：AD

【解析】流動性負債是指將在1年（含1年）或者超過1年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務。A選項活期存款，客戶可以隨時存取，銀行需要隨時準備資金用于客戶支取，具有較強的流動性，屬于流動性負債。B選項超額準備金，是指商業(yè)銀行及存款性金融機構在中央銀行存款帳戶上的實際準備金超過法定準備金的部分，它是銀行的資金儲備，并非負債。C選項銀行準備金是商業(yè)銀行為保證客戶提取存款和資金清算需要而準備的資金，是銀行的儲備資金，不是負債。D選項定期存款雖然有固定的存期，但在到期前客戶也有可能提前支取，銀行需要考慮這部分資金的流動性需求，且到期后銀行要進行兌付，所以屬于流動性負債。E選項票據(jù)和債券通常有一定的期限，其償付時間并非短期內(nèi)要馬上進行的，不屬于流動性負債。綜上，屬于流動性負債的是活期存款和定期存款，答案選AD。8、良好的聲譽風險管理有助于提升商業(yè)銀行的盈利能力和實現(xiàn)長期戰(zhàn)略目標，下列事件可能引發(fā)商業(yè)銀行聲譽風險的有（）。

A.內(nèi)控缺失導致違規(guī)案件層出不窮

B.違反用工法

C.缺乏經(jīng)營特色

D.金融產(chǎn)品／服務存在嚴重缺陷

E.缺乏社會責任感

【答案】：ABCD

【解析】聲譽風險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對商業(yè)銀行負面評價的風險。良好的聲譽風險管理有助于提升商業(yè)銀行的盈利能力和實現(xiàn)長期戰(zhàn)略目標，下面對可能引發(fā)商業(yè)銀行聲譽風險的情況逐一分析：A：內(nèi)控缺失導致違規(guī)案件層出不窮。內(nèi)控缺失會使得銀行內(nèi)部管理混亂，違規(guī)案件不斷出現(xiàn)，這會嚴重損害銀行在公眾心中的形象和信譽。利益相關方如客戶、投資者等會對銀行的安全性和可靠性產(chǎn)生質疑，進而引發(fā)聲譽風險。B：違反用工法。違反用工法會引發(fā)一系列內(nèi)部和外部問題，如員工不滿、勞動糾紛曝光等。這些負面事件傳播出去，會讓外界認為銀行管理不善、不尊重員工權益，從而對銀行聲譽造成負面