三資提級管理辦法一、總則（一）目的為加強公司/組織的三資管理，規(guī)范操作流程，提高資金、資產、資源的使用效益，確保公司/組織的穩(wěn)健運營，依據相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內部涉及資金、資產、資源管理的各部門、各項目及全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及行業(yè)標準，確保三資管理活動合法合規(guī)。2.規(guī)范性原則：建立健全規(guī)范的管理制度和操作流程，明確各環(huán)節(jié)職責和要求。3.效益性原則：優(yōu)化三資配置，提高使用效益，實現公司/組織價值最大化。4.公開透明原則：三資管理過程應公開透明，接受內部監(jiān)督和外部審計。二、資金管理（一）資金預算管理1.各部門應根據年度工作計劃和業(yè)務需求，編制本部門的資金預算草案，經部門負責人審核后報財務部門。2.財務部門匯總各部門預算草案，結合公司/組織年度戰(zhàn)略目標和財務狀況，進行綜合平衡和調整，形成年度資金預算方案，提交公司/組織管理層審議。3.年度資金預算方案經批準后，應嚴格執(zhí)行。因特殊情況需要調整預算的，應按照規(guī)定的程序進行審批。（二）資金收支管理1.資金收入管理公司/組織的各項收入應及時足額入賬，不得截留、坐支或私設小金庫。財務部門應加強對收入票據的管理，確保票據的真實性、完整性和合法性。2.資金支出管理嚴格執(zhí)行資金支出審批制度，明確審批流程和審批權限。所有資金支出應取得合法有效的票據，并按照規(guī)定的用途使用。對于重大資金支出項目，應進行可行性研究和風險評估，經公司/組織管理層集體決策后實施。（三）資金結算管理1.加強資金結算管理，嚴格按照銀行結算制度辦理資金收付業(yè)務。2.財務部門應定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節(jié)表，確保賬實相符。3.對于現金收支業(yè)務，應嚴格遵守現金管理規(guī)定，控制現金庫存限額，確保現金安全。（四）資金風險管理1.建立資金風險預警機制，對資金流動性、償債能力等關鍵指標進行實時監(jiān)控和分析。2.合理安排資金結構，優(yōu)化資金配置，降低資金成本和風險。3.加強與金融機構的溝通與合作，拓寬融資渠道，確保公司/組織資金鏈的穩(wěn)定。三、資產管理（一）資產購置管理1.各部門根據業(yè)務需要提出資產購置申請，填寫資產購置申請表，詳細說明購置資產的名稱、規(guī)格、型號、數量、用途等信息。2.資產購置申請表經部門負責人審核后，報資產管理部門。3.資產管理部門對資產購置申請進行審核，評估資產購置的必要性和合理性，并提出審核意見。4.對于重大資產購置項目，應進行可行性研究和論證，經公司/組織管理層批準后實施。（二）資產驗收管理1.資產購置到貨后，資產管理部門應組織相關部門和人員進行驗收。2.驗收內容包括資產的數量、規(guī)格、型號、質量、性能等是否符合合同要求。3.驗收合格后，資產管理部門應填寫資產驗收單，并辦理資產入賬手續(xù)。（三）資產使用管理1.資產使用部門應建立資產使用臺賬，詳細記錄資產的領用、使用、歸還等情況。2.資產使用部門應按照規(guī)定的操作規(guī)程使用資產，定期對資產進行維護和保養(yǎng)，確保資產的正常運行。3.資產管理部門應定期對資產使用情況進行檢查和監(jiān)督，發(fā)現問題及時督促整改。（四）資產處置管理1.資產處置包括資產的報廢、出售、轉讓、捐贈等。2.資產處置應按照規(guī)定的程序進行審批，未經批準不得擅自處置資產。3.對于報廢資產，應進行技術鑒定和評估，確保資產已無使用價值。4.資產處置收入應及時足額入賬，按照規(guī)定進行核算和管理。（五）資產清查管理1.公司/組織應定期進行資產清查，確保資產賬實相符。2.資產清查工作由資產管理部門牽頭，財務部門、資產使用部門等配合進行。3.資產清查結束后，應編制資產清查報告，對清查中發(fā)現的問題提出處理意見和建議。四、資源管理（一）資源規(guī)劃管理1.公司/組織應根據發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務需求，制定資源規(guī)劃，明確資源的開發(fā)、利用和配置方向。2.資源規(guī)劃應包括資源的種類、數量、質量、分布等信息，以及資源開發(fā)利用的目標、任務和措施。3.資源規(guī)劃經公司/組織管理層批準后，應嚴格執(zhí)行。（二）資源開發(fā)管理1.對于資源開發(fā)項目，應進行可行性研究和論證，確保項目的合法性、合理性和可行性。2.資源開發(fā)項目應按照規(guī)定的程序辦理相關審批手續(xù)，取得必要的許可證和資質證書。3.資源開發(fā)過程中，應嚴格遵守環(huán)境保護、安全生產等法律法規(guī)，確保資源開發(fā)活動對環(huán)境和社會的影響最小化。（三）資源利用管理1.加強資源利用管理，提高資源利用效率，降低資源消耗。2.建立資源利用考核制度，對各部門和項目的資源利用情況進行考核和評價。3.鼓勵采用先進的技術和工藝，推廣資源綜合利用，實現資源的可持續(xù)利用。（四）資源保護管理1.樹立資源保護意識，加強對資源的保護和管理。2.制定資源保護措施，防止資源的破壞和浪費。3.對于重要資源，應建立專門的保護機制，確保資源的安全和完整。五、監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.建立健全內部監(jiān)督機制，加強對三資管理活動的日常監(jiān)督和檢查。2.財務部門應定期對資金收支、資產核算等情況進行審計和監(jiān)督。3.資產管理部門應定期對資產的購置、使用、處置等情況進行檢查和監(jiān)督。4.各部門應加強對本部門三資管理工作的自我監(jiān)督，及時發(fā)現和糾正存在的問題。（二）外部審計1.公司/組織應定期聘請外部審計機構對三資管理情況進行審計，出具審計報告。2.外部審計機構應按照國家法律法規(guī)和審計準則的要求，對公司/組織的三資管理活動進行全面、深入的審計。3.公司/組織應認真對待外部審計意見，及時整改存在的問題，并將整改情況向外部審計機構反饋。六、責任追究（一）責任界定1.對于在三資管理工作中違反法律法規(guī)、公司/組織制度和操作流程的行為，應明確責任主體。2.責任主體包括直接責任人、部門負責人和相關管理人員。（二）追究方式1.對于違反三資管理規(guī)定的行為，視情節(jié)輕重，給予相應的紀律處分，包括警告、記過、記大過、降級、撤職、